임대 부동산 소유권에 대한 새로운 집주인,투자자 또는 파트너로서 접하게 될 몇 가지 까다로운 상황 중 동일한 것을 보유하고있는 법인은 과세를 탐색하는 방법입니다. 처음으로 임대 소득에 대한 세금을 알아내는 것은 압도적 인 경험이 될 수 있습니다.
이 상황을 고려:당신은 아파트를 구입하고 몇 년 동안 그 안에 살고. 그런 다음 나중에 파트너가 된 친구를 만났습니다. 당신은 나중에 함께하지만 새 집에 이사.
부동산 시장이 잘되고있는 것 같았 기 때문에 이전 주택을 임대하기로 결정했습니다.
이제,그것은 세금 시간 그리고,개인 집주인으로,당신은 궁금:”나는 내 세금 반환에 재산에서 얻을 소득을보고해야합니까? 동일을 하고 있는 동안 하는 어떤 공저 있는가?”
그 소리는 친숙하거나 관련이 있습니까? 그렇다면,우리는 당신이 덮여있어. 세법은 복잡,당신은 그것을 알아 내기 위해 손이 필요합니다.
아래에서는 임대 소득이 과세 대상인지 여부와 임대 부동산의 세금 영향,신고해야 할 사항,공제액 등에 이르기까지 캐나다의 임대 소득에 대한 세금에 대해 자세히 알아볼 것입니다.
캐나다 임대 주택에 대한 소득세는?
예,귀하의 임대 주택 소득은 과세 대상이지만 전부는 아닙니다. 나중에 볼 수 있듯이,당신은 특정 비용을 공제하여 과세 임대 소득을 줄일 수 있습니다,당신은 임대 준비 임대 주택을 얻기 위해 초래 것과 같은 또는 속성을 임대하는 동안.
임대 소득에 대한 세금을 언제 제출합니까?
일반적으로,당신은 당신이 그것을받을 년에 대한 세금 환급에 모든 소득을보고하기로되어있다. 예를 들어,2019 년 12 월에 2020 년 1 월 임대료를 징수하면 2019 년 세금 환급에 대한 소득으로 보고하게 됩니다.
마찬가지로,첫 번째와 지난 달의 임대료에 대한 보증금을받을 때,그것은 당신이 그것을받을 년에 과세해야합니다. 그런데,너가 빌림의 끝에 거주자에게 보증금을 돌려보낸것을 계획하면,소득으로 그것을 포함하지 말라.
임차인이 임대료에 대한 대가로 재화와 서비스를 제공 할 경우,당신은 당신이 그들을받은 연도에 대한 세금 신고서를 제출할 때 임대 소득으로 그 값을 신고해야합니다.
건설적으로받은 소득,말,세입자는 12 월 말 2019 년 사서함에 1 월 2020 에 대한 수표를 배치,2019 에 대한 임대 소득으로보고해야합니다. 너는 체크가 너의 우체통안에 이듬해까지 체재하는 허용해서 그것을 보고하는 기피할.
임대 주택의 세금 영향
세금 결과는 임대 주택을 소유 한 사람에 따라 다릅니다. 일반적으로 임대 주택은 세 가지 방법으로 취득 할 수 있습니다:
- 개인적으로
- 제휴
- 법인
개인적으로
먼저,귀하가 소유하고 개인적으로 관리하는 경우 귀하의 임대 부동산은 단독 소유권으로 분류된다는 것을 이해하십시오.
따라서 자체 관리 집주인으로서 귀하의 재산은 별도의 법인으로 간주되지 않습니다. 즉,귀하의 개인 소득에 따라 과세 됩니다. 예상대로,당신이 지불해야 할 금액은 해당 한계 세율에 따라 달라집니다.
절차상,당신은 당신이 개인적으로 소유하는 모든 임대 주택에 대한 부동산 수입 명세서(양식 776)를 제출해야합니다. 이 양식은 임대 수익과 공제의 요약을 제공하고 개인 세금 환급에 등장하는 과세 소득을 계산하는 데 도움이됩니다.부동산 관리로 인한 수익이 있는 경우,토론토 부동산 관리 수입을 집계하는 사업 또는 직업 활동 명세서 문서를 제출해야 합니다. 그들이 소득세 목적을 위해 요구되기 때문에,모든 너의 영수증이 잘 그리고 쉽게 유효한 지킨다 것 을 확인하십시요.2318>
귀하와 귀하의 친구(들)또는 가족(들)이 임대 주택을 취득하기 위해 힘을 합친 경우,캐나다 세무당국은 귀하를 공동 소유자로 간주하고 귀하의 사업을 파트너십(공동 소유권이 확립되면)으로 간주합니다. 단독 소유권처럼 파트너십은 별도의 법인이 아니므로 별도의 세금 환급이 필요하지 않습니다.
일반적으로 파트너십 임대 소득은 파트너십 계약에 명시된 비율에 따라 파트너간에 공유됩니다. 파트너로서,당신은 당신의 개인 소득에 임대 소득의 당신의 각각의 점유율을 통합해야합니다.
수익 및 기타 여러 기준에 따라 파트너십 소득 명세서를 제출해야 할 수 있습니다. 파트너십 수준에서 임대 소득 세율에 대해 알아야 할 모든 것은 소득세법 섹션 96(1)에서 찾을 수 있습니다.
신탁/협력
임대 부동산이 법인에 속하는 경우 캐나다에서 임대 소득 세율을 결정하고자 할 때 여러 측면을 고려해야합니다. 다른 두 회사와 달리 기업은 별도의 법인입니다. 거주자는 사업을 지불하고,사업은,이렇게,세금에 책임있는다.
법인세율은 연방세와 지방세로 구성됩니다. 연방 요율은 38%이며 모든 주에 적용됩니다. 그러나 지방 세금은 지방마다 다릅니다. 온타리오 임대 소득에 지방 세금,예를 들면,이다 11.50%.
그러나 연방 정부와 지방 정부가 모두 세금 감면을 제공하기 때문에 이러한 요금이 모든 기업에 적용되는 것은 아닙니다. 너의 기업의 체제는 법인 세율을 위해 자격을 줄 것이다 세액 공제를 결정할 것이다.
이익 잉여금(법인이 세금을 납부 한 후에 남아있는 기금)은 주주에게 배당금으로 분배되므로 이는 개인 소득으로 간주되며 각 주주는 한계 세율에 따라 과세됩니다.
이중 과세를 피하기 위해,세율은 일반적으로 배당금이 주주에게 지급되는 경우 감소된다.
당신이 이것에 대해 이동하는 방법을 잘 모르는 경우,전문 세무사 또는 토론토에있는 재산 관리 회사와 이야기 할 준비. 특별 규칙은 귀하의 비즈니스에 적용 할 수 있습니다,그래서 당신은 당신의 설정에 여분의 눈을 얻으려면.
일반적으로,임대 주택을 취득 할 때,항상 당신이 다른 구조를 활용할 수 있다는 사실과 각각의 장점과 단점이 있다는 사실을 유의하십시오. 어떤 구조를 당신을 위해 작동 결정 투자자로 서 귀하의 상황에 따라 달라 집니다.
캐나다에서 임대 소득에 과세되는 세율은 얼마입니까?
캐나다의 임대 소득에 사용되는 세율은 다음에 달려 있습니다:
어떤 비용을 공제 할 수 있습니까?
과세 목적으로 임대 소득에서 공제 할 수있는 몇 가지 사항이 있습니다. 앞서 언급 한 것 외에도 임대 주택을 관리하고 유지하기 위해 발생하는 비용도 공제됩니다. 이는 해당 속성이 일시적으로 비어 있는 경우에도 적용됩니다.
공제 비용 중 일부는 다음과 같습니다:
- 일반 청소 및 유지 보수
- 수리
- 광고 비용
- 지방 재산세
- 감가 상각
- 수수료
- 모기지이자
- 보험료
- 관리 수수료 및 사무실 비용
- 유틸리티
- 특정 여행/차량 비용
- 쓰레기 제거 비용
이 목록은 포괄적 인 것 외에도 일년 내내 모든 것을 추적하는 것은 매우 어렵습니다. 임대 부동산을 처음 볼 때부터 실제로 임대 할 때까지이를 추적 할 수있는 많은 것들이 있습니다.
대부분의 집주인과 기업,따라서,그들은 전체 프로세스에 정통한 세무사에 작업을 아웃소싱 하기로.이 응용 프로그램은 당신에게 당신의 비용을 추적,예산,돈을 절약 할 수있는 가장 좋은 방법을 제공합니다.
당신은 당신이 한 동안 임대 휴가 또는 두 번째 집이있는 경우,그 또한 세금 의무에 고려되어야한다.
임대 소득에 대한 세금에 대한 자주 묻는 질문
임대 소득에 대한 소득세를 납부해야 합니까?
단독 소유주 또는 파트너와 함께 부동산을 소유하는 경우,임대 소득에 대한 소득세는 일반 세율로 소득세를 납부하는 것과 같은 방식으로 납부해야 합니다. 이 세금을 지불하지 않으면 문제가 발생할 수 있으므로 지불해야합니다.
세금은 얼마입니까?
일반적으로 말하자면,캐나다의 임대 소득은 귀하가 사업체의 소유권을 어떻게 구성했는지에 따라 과세되기 때문에 세금이 면제되지 않습니다. 어떤 경우에,당신의 임대 소득의 일부는 작업의 다른 비용에 의해 그것에 대하여 배치 공제 때문에 세금 무료 되 고 결국 하지만 임대 소득 자체는 결코 세금 무료로 간주 됩니다.
임대 소득에 대한 세금 납부를 어떻게 피합니까?
이유없이 임대 소득에 대한 세금을 피하거나 건너 뛰는 것은 불법이지만,귀하 또는 귀하의 사업체가 직면 한 세금 부담을 줄이기 위해 귀하의 비즈니스에 대한 세금 공제 및 법적 공제를 사용할 수 있습니다.
당신의 사업이 제대로 가능한 한 낮은 세율을 유지하기 위해 구성되도록하는 가장 좋은 방법은 공인 회계사와 함께 작업하는 것입니다 일년 내내. 진정으로 귀하의 비즈니스에 차이 만들 수 있는 전문가와 함께 작업 하는 되도록 부동산 세법에 익숙한 공인 회계사를 선택 합니다.
당신은 임대 소득에 대한 세금을 지불해야합니까?
예; 세금은 임대 소득에 지불해야합니다. 어떤 경우에는,공제 및 세액 공제는 임대 소득에 빚진 세금의 양을 균형 것입니다,하지만 당신은 당신의 세금을 신고 할 때 소득으로 모든 임대 소득을보고 할 필요가있다.
임대 소득에 대한 세금을 어떻게 신고합니까?
당신이 당신의 임대 주택의 단독 소유주 인 경우,모든 임대 소득에 대한 세율은 개인 한계 세율과 동일합니다. 너가 다른 사람에 공동체정신안에 재산을 소유하면,소득은 너 모두사이에 쪼개지고,각 사람은 그들의 적용 가능한 세율에 저 소득에 지불할 것이다.
임대 소득에 대한 세금을 신고하는 개인은이 양식을 사용해야합니다.
재산이 사업을 통해 보유되는 경우,세율은 사업의 위치와 사업의 유형에 따라 달라집니다. 임대 소득에 대한 국가 세율은 38%의 연방 세율이며 각 주마다 자체 세율이 있습니다.
임대 소득은 기타 소득으로 간주됩니까?
대부분의 경우 임대 소득은 캐나다에서 세금을 신고 할 때 개인 소득으로 간주됩니다. 당신이 사업을 통해 또는 재산 관리를 통해 임대 소득을 수집하는 경우,그러나,돈은 자영업 소득보다는 다른 소득으로 간주되어야한다.
임대 소득은 좋은 투자입니까?
제대로 관리하면 임대 수입은 큰 투자입니다. 수익성 속성을 선택 하 고 그들을 효과적으로 관리 가져올 수 있습니다 쉽게 일관 된 투자 수익 주식 시장의 변동성 없이. 그러나 투자의 결과,,항상 관리 능력 뿐만 아니라 임대 시장의 건강에 매년 의존 하려고 합니다.
당신이 사업을 구성하는 방법에 따라,부동산 투자는 종종 장기 수동 소득의 한 형태가 될 수 있습니다.
임대 주택에서 생계를 유지할 수 있습니까?
매달 순이익을 창출하고 성공적으로 관리되는 충분한 속성을 소유하고 있다면 임대 주택에서 생계를 유지할 수 있습니다. 그러나 다른 모든 작업을 삭제 하기로 결정 하기 전에,,귀하의 비즈니스 설정 횡재 계정 중단 없이 소득 떨어져 살 수 있을 것입니다 수 있도록 있는지 확인.
결론
캐나다에서 임대 소득에 대한 세금에 대해 배울 수있는 몇 가지 더 있지만,이 가이드는 당신에게 당신이 부동산 소유자 또는 관리자로 알아야 할 사항에 대한 좋은 소개를 제공해야합니다. 그것은 임대 소득세와 관련된 문제에 당신의 기초 역할을 할 수 있습니다.
기억,임대 재산의 소유권은 임대 소득세를 제출하는 방법을 결정하는 큰 역할을한다. 당신이 명확하게 모든 것을 알아낼 아직 경우,당신은 항상 세무사 또는 전문 자산 관리 회사의 도움을 요청할 수 있습니다.
적절한 지침을 제공 할뿐만 아니라,좋은 재산 관리 회사는 또한 세대가 와서 더 많은 재산을 만들 수 있도록 가족의 재산을 확보하는 데 도움이 될 것입니다. 그리고 만약 당신이 집주인,그들은 잠재적인 거주자를 화면 하 고 과세 목적을 위해 시간에 그들의 임대 소득을 제출 하는 최고의 거주자를 얻을 수 있도록 도울 수 있다.