Flat vs Marginal Tax Rates
veronmaksajat ovat usein hämmentyneitä tai epäselviä sen veron määrän suhteen, josta he todellisuudessa ovat vastuussa. Vaikka se voi tuntua niinkin yksinkertaiselta kuin kunkin veroluokan arvojen tarkistaminen, se ei ole aivan niin yksinkertaista. Ensimmäinen sekaannuksen lähde johtuu kiinteän verokannan ja marginaaliverokannan erosta. Tämä sekaannus saa toisinaan myös ihmiset uskomaan, että he saattavat viedä vähemmän rahaa kotiin, jos he saavat korotuksen, joka nostaa heidät korkeampaan veroluokkaan. Esimerkiksi liittovaltion veroluokka 2020 henkilöille, jotka ansaitsevat $48,535 tai vähemmän, on 15% ja 20,5% niille, jotka ansaitsevat jopa $97,069. Joten joku ansaitsee $50,000, Tasainen vero merkitsisi, että he kuuluvat 20,5% brackle ja he olisivat velkaa veroa $10,250 ja on take-home tulot $39,750, kun taas yksilö ansaitsee $48,000 olisi alle 15% veroluokka ja velkaa $7,200 ja on take-home tulot $40,800. Kanada käyttää kuitenkin progressiivista marginaaliverojärjestelmää, mikä tarkoittaa, että ensimmäistä $48,535, että jokainen henkilö ansaitsee verotetaan 15%: n verokannalla ja vain tuloja, jotka on ansaittu yli, verotetaan korkeammalla verokannalla. Tämän seurauksena yksityishenkilö, joka ansaitsee 50000 dollaria, olisi velkaa veroja 6580.78 dollaria (48535 dollaria x 15% + 1465 dollaria x 20.5%) ja tuloksena take-home tulot$43419.22. Pohjimmiltaan palkankorotus johtaa aina suurempiin kotiin otettaviin tuloihin. Toinen asia komplikaatio on, että jokainen provinssi perii tuloveroa lisäksi Kanadan liittovaltion tuloveroa, joka on täysin eri veroluokkia. Lisäksi eri tulolajeilla on myös erilaiset verokäsittelyt.
Ontarion ja liittovaltion verokannat
alla olevissa taulukoissa on esitetty sekä liittovaltion että Ontarion verojen marginaali-ja efektiiviset verokannat vuodelle 2020. Huomaa, että lopullisessa veroluokassa on määrittelemätön efektiivinen verokanta ja kokonaisveron määrä, koska niillä ei ole tulokattoa.
| Liittovaltion Vero | |||
| Tulohaarukka | Marginaaliveroaste (%) | Efektiivinen Veroaste (%) | Velat Yhteensä |
|---|---|---|---|
| $0-$48,535 | 15 | 15 | $7,280.25 |
| $48,536 – $97,069 | 20.5 | 17.7 | $17,229.52 |
| $97,070-$150,473 | 26 | 20.7 | $31,114.30 |
| $150,474-$214,368 | 29 | 23.1 | $49,643.56 |
| $214,368+ | 33 | Ei Sovelleta | Ei Sovelleta |
| Yhdistetty Vero | |||
| Tulohaarukka | Marginaaliveroaste (%) | Efektiivinen Veroaste (%) | Velat Yhteensä |
|---|---|---|---|
| $0-$44,740 | 5.05 | 5.05 | $2,259.37 |
| $44,741-$89,482 | 9.15 | 7.1 | $6,353.17 |
| $89,483-$150,000 | 11.16 | 8.7 | $13,106.87 |
| $150,001-$220,000 | 12.16 | 9.8 | 21,618.75 |
| $220,001+ | 13.16 | Ei Sovelleta | Ei Sovelleta |
| Ontarion Vero | |||
| Tulohaarukka | Marginaaliveroaste (%) | Efektiivinen Veroaste (%) | Velat Yhteensä |
|---|---|---|---|
| $44,740 | 20.05 | 5.05 | $8,970.37 |
| $44,740 – $48,535 | 924.15 | 20.4 | $9,886.86 |
| $48,535 – $78,783 | 29.65 | 24 | $18,855.39 |
| $78,783 – $89,482 | 31.48 | 25 | $22,223.44 |
| $89,482 – $92,825 | 33.89 | 25.2 | $23,356.38 |
| $92,825 – $97,069 | 37.91 | 25.7 | $24,965.28 |
| $97,069 – $150,000 | 43.41 | 32 | $47,942.63 |
| $150,000 – $150,473 | 44.97 | 32 | $48,155.34 |
| $150,473 – $214,368 | 48.19 | 36.8 | $78,946.34 |
| $214,368 – $220,000 | 51.97 | 37.2 | $81,873.29 |
| $220,001+ | 53.53 | ei sovelleta | ei sovelleta |
kuten voidaan nähdä, ylin yhdistetty liittovaltion ja Ontarion marginaaliveroaste on 53,53%. Tämä ei kuitenkaan koske kaikkia tulotyyppejä. Esimerkiksi vain puolet tienatuista pääomatuloista sisältyy tuloihin, mikä käytännössä puolittaa veroprosentin. Lisäksi sekä tukikelpoiset että tukeen kelpaamattomat osingot tarjoavat vastaavan osinkoverohyvityksen, joka vähentää verovelvollisen veron määrää-voit lukea lisää osinkoverohyvityksestä täältä. Alla olevassa kaaviossa on yhteenveto ylimmästä marginaaliveroasteesta, jonka henkilö maksaa Ontariossa eri tulotyypeistä 2020:
verot Tulolajeittain
| Tulohaarukka | ylin marginaaliveroprosentti (%) |
|---|---|
| työtulo | 53.53 |
| myyntivoitot | 26.76 |
| hyväksyttävät osingot | 39.34 |
| muut kuin Vakuuskelpoiset osingot | 47.74 |
vaikka yllä olevassa kaaviossa esitetään eri tulolajien ylimmät marginaaliveroprosentit, veronmaksajat ansaitsevat usein eri tulolajien yhdistelmän eivätkä välttämättä maksa veroa ylimmässä marginaaliluokassa. Sellaisenaan, kaikki nämä muuttujat, laskemalla todellinen veroprosentti voi saada monimutkainen-puhua yksi meidän top Toronto vero asianajajat oppia lisää siitä, miten eri veroprosentit vaikuttavat sinuun.
Pro Tax Tip – verojen Minimointisuunnittelu
vaikka näiden erilaisten verokantojen olemassaolo on monimutkaista, yksityishenkilöillä on myös mahdollisuus vähentää veronsa määrää. Nämä verosuunnittelustrategiat voivat vaihdella suhteellisen yksinkertaisia asioita, kuten priorisointi ansaita osinkoja tai myyntivoittoja, joita verotetaan alhaisemmalla verokannalla, monimutkaisempia strategioita, kuten saapuva jakaminen perheenjäsenten tai käyttö yritysten eri tilanteissa ja erilaisia tuloja. Tulojen jakaminen viittaa Kanadan verojuristien toteuttamiin verosuunnittelustrategioihin, jotka siirtävät tuloja enemmän ansaitsevalta yksilöltä vähemmän ansaitsevalle perheenjäsenelle, mikä vähentää tulojen määrää, jota verotetaan korkeammilla veroluokilla, ja siten vähentää perheelle aiheutuvia kokonaisveroja. Vaikka tulojen jakamismahdollisuuksia on merkittävästi supistettu vuonna 2018 voimaan tulleen uuden jakotuloveron (TOSI) käyttöönoton myötä, tietyt strategiat, kuten määrätyn korkolainan tekeminen korkeammin ansaitsevalta puolisolta matalammin ansaitsevalle puolisolle, joka sitten sijoittaa nämä varat ansaitakseen tuloja, ovat edelleen käytettävissä. Tulojen jakaminen on edelleen mahdollista myös tietyissä erityistapauksissa, kuten eläketulojen osalta – 65-vuotiaana paremmin ansaitseva puoliso voi halutessaan jakaa enintään 50 prosenttia eläketuloistaan vähemmän ansaitsevalle puolisolle. Sen lisäksi tehokas kiinteistösuunnittelu, kuten kiinteistön jäädyttäminen tai kaksi testamenttia, voi myös johtaa merkittäviin verosäästöihin sekä testamenttimaksujen minimointiin. Olipa tilanteesi mikä tahansa, kokenut torontolainen vero-Asianajotoimistomme voi auttaa sinua maksimoimaan verotuksen tehokkuuden.