kilometrikorvaus työntekijöille

22.helmikuuta 2021

päivitetty 22. helmikuuta 2021 • 7 MIN READ

työntekijänä Australiassa saatat saada työnantajaltasi autoavustusta työhön liittyviin autokuluihin tai työnantaja voi korvata nämä kulut. Jos työnantajasi ei tarjoa kumpaakaan näistä vaihtoehdoista, voit myös vähentää autokulusi veroilmoituksesta vuosittain.

tämä opas on tarkoitettu niille, jotka haluavat tietää kilometrikorvauksista työntekijöille. Olemme kirjoittaneet Australian veroviraston (ATO) erillisen oppaan autokulujen verovähennyksistä sekä oppaita yritysten omistajille ja itsenäisille ammatinharjoittajille. Pyrimme tarjoamaan yleiskuvan:

• mitä autokuluja voisin korvata?
• Kilometrikorvaussäännöt työntekijöille;
• mitä odottaa työnantajalta;
• miten seurata ja kirjata kilometrimäärät; ja
• miten raportoida verovuoden lopussa.

onko työntekijöille kilometrikorvaussääntöjä?

vaikka jokaisella työnantajalla on omat sääntönsä ja rajoituksensa siitä, mitä tarkalleen ottaen voidaan korvata tai kattaa autokorvauksella, seuraava on kätevä pitää mielessä:

jos käytät omaa autoasi (mukaan lukien vuokrattu tai vuokrattu auto osamaksusopimuksen nojalla), voit vaatia kaikki työhön liittyvät matkakulut työnantajaltasi tai veroilmoituksessa.

jos käytät työasioissa jonkun muun ajoneuvoa (tai työsuhdeautoa), voit vaatia todelliset kulut (kuten polttoaineet ja pysäköinti) työhön liittyvinä matkakuluina työnantajaltasi tai veroilmoituksessa.

jos matkasi oli osittain yksityinen, voit vaatia vain työhön liittyvän osuuden.

Australiassa auto määritellään moottoriajoneuvoksi (lukuun ottamatta moottoripyöriä ja vastaavia ajoneuvoja), joka on suunniteltu kuljettamaan alle tonnin kuormaa ja alle yhdeksän matkustajaa.

Voinko saada korvausta 4WD -, Moottoripyörä-tai hyötyajoneuvokuluistani?

vaikka monet nelivetoautot sisältyvät edellä olevaan määritelmään, yhden tonnin Kuormitusraja sulkee pois monet pakettiautot ja hyötyajoneuvot/utet. Sinun pitäisi tarkistaa työnantajaltasi, onko heillä mitään ehtoja tämän suhteen.

verotoimiston osalta tämän tyyppisten ajoneuvojen ja moottoripyörien työhön liittyvät kulut voidaan vähentää veroilmoituksesta D2 ”työhön liittyvät matkakulut”-vaatimuksella. Autojen työhön liittyvät kulut (kuten edellä on määritelty) kirjataan D1 ”työhön liittyvät autokulut”-vaatimuksen kautta.

milloin auton kulukorvausta voi hakea?

voit yleensä hakea korvausta autokuluistasi, jos käytät omaa autoasi työssäsi. Polttoainekorvaus on yksi niistä asioista, joita työntekijänä voi vaatia. Esimerkkejä työmatkoista ovat:

• osallistuminen kokouksiin tai konferensseihin muualla kuin tavanomaisella työpaikallasi
• tarvikkeiden kerääminen tai toimittaminen
• Matkustaminen suoraan kahden eri asemapaikan välillä (esimerkiksi jos sinulla on toinen työpaikka)
• Matkustaminen tavanomaisesta työpaikastasi tai kodistasi vaihtoehtoiseen työpaikkaan (esimerkiksi asiakkaan toimisto tai työmaa)
• jos työsi voidaan luokitella ”kiertävä työ” – esimerkiksi, jos työpaikkasi edellyttää säännöllisesti työskentelyä useammassa kuin yhdessä paikassa Joka päivä ennen kotiin lähtöä

yleensä, matkustat kotoa työhön ei ole vaadittava, mutta on joitakin rajallisia poikkeuksia. Tarkempi lista löytyy oppaastamme verovähennyksen hakemiseen autokuluistasi.

niin, olen oikeutettu kilometrikorvaukseen. Mitä nyt?

tämä riippuu siitä, kuuluuko ajoneuvo sinulle vai jollekin muulle.

omistan tai vuokraan ajoneuvon

jos omistat tai vuokraat ajamasi ajoneuvon työasioissa, sinulla on kaksi yhteistä vaihtoehtoa (riippuen siitä, kumpaa työnantajasi haluaa):

työnantaja voi käyttää työmatkoihin kilometrikorvausta (esimerkiksi ATO: n senttejä kilometrikorvausta kohden) sen sijaan, että hän merkitsisi kaikki menonsa muistiin. Näin, ainoa ylimääräisiä kuluja saatat joutua kirjaamaan ovat asioita, kuten pysäköinti kustannukset ja tiemaksut, eikä kaikki kustannukset liittyvät omistaa auton.

he voisivat myös antaa autoavustusta työhön liittyviin kuluihin, jotka kattavat esimerkiksi polttoaineen, vuokrasopimuksen kustannukset, huollot jne. Tämä korvaus maksetaan sinulle palkkana, ja vero pidätetään vastaavasti. Australiassa sinun ei yleensä tarvitse pitää kirjaa siitä, mitä teet avustuksellasi, mutta autokulusi ovat edelleen oikeutettuja verovähennykseen, joten veroilmoituksen kirjaaminen on välttämätöntä.

työnantajan tulee kertoa, mitä tietoja hän tarvitsee. Jos he käyttävät senttiä kilometriltä kilometrikorvausta, heidän pitäisi kertoa, mikä se tietty taksa on. Huomaathan, että jos he korvaavat sinulle verotoimiston veroprosenttia korkeamman veroprosentin, sinun on ilmoitettava omavastuu tulona, kun jätät veroilmoituksesi tilikauden lopussa.

esimerkiksi heinäkuun 1. päivästä 2020 alkaen nopeus on 0,72 dollaria kilometriltä. Jos työnantaja korvaa sinulle $1.00 per km, ylimääräinen $0.28 per km on ilmoitettava tulona.

lopuksi, ellei työnantaja salli sitä, ei ole mitään sanottavaa, ettetkö voisi käyttää useita ajoneuvoja.

ajoneuvon tarjoaa työnantajani

jos ajat työnantajasi omistamaa ajoneuvoa, saatat silti saada korvauksen auton ajo — ja käyttökustannuksista-esimerkiksi bensa -, pysäköinti-ja tiemaksukuluista. On tavallista, että työntekijät saavat korvauksen työsuhdeautotuen (ATO: n asettaman vakiokorvauksen) perusteella.

yleensä ei voi käyttää senttiäkään kilometrihintaa, koska ne selittävät ajoneuvon omistamisen kustannukset. Muista pitää kirjaa kaikista työhön liittyvistä kuluistasi, sillä lähes kaikki työnantajat vaativat kuitteja tai laskuja

olen myös itsenäinen ammatinharjoittaja

koska olet sekä itsenäinen ammatinharjoittaja että myös työntekijä, sinun on pidettävä erillistä kirjanpitoa jokaisesta. Olemme suojanneet sinua itsenäisille ammatinharjoittajille tarkoitetulla oppaallamme, johon liityimme edellä, ja sinun pitäisi myös lukea loput tästä työntekijöille tarkoitetusta yleiskatsauksesta. Muista, että itsenäisenä ammatinharjoittajana voit vaatia vähennyksiä kaikista auton kuluista, jotka ovat kertyneet liiketoiminnan aikana. Jos sinulla on ajoneuvo, jota käytät vain yrityksesi, ei vain voit vähentää mittarilukema, mutta kaikki käyttökulut auton.

matkakulujen vaatiminen ATO – kuinka paljon voin vaatia?

muista, että et voi vaatia koko päivärahaa verovähennyksenä. Vain todellisten kulujen kokonaismäärä voidaan lunastaa. Jos esimerkiksi olet saanut työnantajaltasi vuoden aikana 1700 dollaria matkakorvauksia, mutta käyttänyt vain 1000 euroa matkustamiseen, voit vaatia veroilmoituksessa vain 1000 euroa matkavähennyksiä.

pyydä korvausta vain matkakuluista, joista sinulla on todisteet, sillä hyväksytyn koulutusorganisaation edustaja voi vaatia todisteita kaikista kuluistasi.

työhön liittyvät kulut-mitä tietoja minun täytyy pitää?

jos haet kilometrikorvausta työnantajaltasi, työnantaja ilmoittaa sinulle heidän vaatimuksistaan – mutta yleensä haluat pitää kirjaa kilometrimääristä, pysäköintikuluista, tietulleista ja muista kuluista, joita sinulle aiheutuu työmatkasi aikana.

jos käytät autoa sekä yksityis-että yrityskäyttöön, sinun on pidettävä kirjaa ajamastasi kilometrimäärästä, koska voit lunastaa vain työhön liittyvästä ajosta aiheutuneet kulut.

muista, että ATO vaatii pitämään kuitteja ja muuta verovähennyksen laskemiseen käytettyä 5 vuoden ajan. Vaikka työnantaja ei välttämättä vaadi samantasoista kirjanpitoa, suosittelemme kuitenkin ATO: n ohjeistuksen noudattamista, varsinkin jos arvelet tekeväsi autokuluista vähennyksen verohetkellä.

onko kilometrikorvauksen tai autoavustusjärjestelyn välillä eroa?

on monia erilaisia tapoja varmistaa, että työntekijät saavat korvauksen kuljetuskuluistaan. On myös erilaisia tapoja jäsentää maksuja. Katsotaanpa kahta yleisintä järjestelyä:

Autoavustus

autoavustusta maksetaan etukäteen, tyypillisesti joka kuukausi, ja summan määrää työnantaja.

joskus työnantaja korvaa osan kuluistasi, kuten auton vuokrat, ja korvaa muut kulut jälkikäteen. Ei se mitään.

jos saat työnantajaltasi autokorvauksen, se on mainittava maksuyhteenvedossa, sillä korvaukset katsotaan veronalaiseksi tuloksi.

autokorvauksen saaminen ei välttämättä tarkoita sitä, etteikö ATO: lta voisi vaatia asiaan liittyviä kuluja. Jos työmatkasi täyttää ATO: n kelpoisuusvaatimukset työmatkalle, voit silti vähentää tukikelpoiset kulut joko senttiä kilometriltä-menetelmällä tai kalastuspäiväkirjamenetelmällä.

päivärahan maksaminen ja kaikkien kulujen kirjaaminen jälkikäteen voi olla yritykselle hankalaa. Sen sijaan monet käyttävät senttejä kilometriltä tai tavallista kilometrikorvausta. Alle sentin kilometrikorvausjärjestelyn, saat tietyn korvauksen jokaisesta ajamastasi kilometristä.

kilometrikorvaus – sentti kilometriltä kilometrikorvaus

yksinkertaisin kilometrikorvaus on käyttää kiinteää taksaa ajettua kilometriä kohden. Sen on tarkoitus kattaa kaikki kustannukset ajaa oman auton liiketoiminnan. Näin ATO: n korko tekee; sen on tarkoitus kattaa sekä ajoneuvon omistamisesta (kiinteät kustannukset) että ajamisesta (muuttuvat kustannukset) aiheutuvat kustannukset.

tavallisen verokannan käytöstä on paljon sanottavaa, päällimmäisenä niistä se, että se on yksinkertainen ja välttää melko suuren hallinnollisen taakan.

huomaa, että työnantajasi voi asettaa minkä tahansa koron, josta hän pitää – hänen ei tarvitse käyttää ATO: n korkoa. ATO: n tavanomaista ajokilometrimaksua korkeammista veroista verotetaan ylimenevää osuutta.

kannattaa myös muistaa, että ATO: n sentit kilometriltä-menetelmällä voi vaatia maksimissaan 5 000 kilometriä vuodessa. Tarkista työnantajaltasi, ovatko he asettaneet rajoituksia kilometrikorvausjärjestelmilleen työntekijöille, sillä muuten sinun on ehkä parempi vaatia kilometrikorvauksesi takaisin verovähennyksenä.

verottaako kilometrikorvaukseni?

tämä riippuu siitä, miten työnantaja käsittelee hakemuksesi.

1. jos työnantajasi antaa autokulukorvauksen, sitä verotetaan siten kuin se ilmoitetaan maksuselvityksessä ja se on ilmoitettava tulona veroilmoituksessa.
2. jos työnantaja korvaa erityiset autokulusi ja ne verotetaan maksuyhteenvedossa, voit vaatia ne vähennyksenä veroilmoituksessa.
3. jos työnantaja korvaa erityiset autokulut, joita ei veroteta, et voi vaatia niitä vähennyksenä, koska et ole maksanut niistä veroa.

Miten voin helposti seurata ajokilometrejäni korvausta vastaan?

ei ole tarkkoja vaatimuksia siitä, miten kilometrimääriä seurataan. Työnantajasi saattaa vaatia sinua käyttämään tiettyä menetelmää tai toimittamaan tiettyjä tietoja, ja heidän on ilmoitettava sinulle siitä. Moni joutuu valitsemaan itse.

useimmat ihmiset käyttävät sovellusta sekä matkojensa seuraamiseen että kilometriraporttien laatimiseen. Sovelluksesta riippuen se voi jopa poistaa matkan tallentamisen unohtamisen tuskan. Driversnote on yksi tällainen sovellus, mutta Australiassa on useita samanlaisia tuotteita, ja suosittelemme etsimään sellaista, joka sopii tarkoitukseesi.

muita vaihtoehtoja ovat laskentataulukot, kuten Excel tai Google Sheets, jotka voit jakaa esimiehesi ja / tai kirjanpitäjiesi kanssa, mutta sinun on ehkä laskettava matkamittarin lukemat joka matkalla selvittääksesi kilometrimääräsi tarkasti.

mikä on oikeudenmukainen autoavustus Australiassa?

Australiassa reilun auton avustukseen voi käyttää kuluvan vuoden tavanomaisia ATO-taksoja. Katso nykyiset ATO-kurssit täältä.

se siitä oppaasta, joka käsittelee kilometrikorvausten perusteita työntekijöille Australiassa. Toivottavasti olemme olleet avuksi 🙂

hyvää seurantaa!

tämä aineisto on laadittu vain yleistä tiedotustarkoitusta varten, eikä sitä pidä ottaa Driversnoten ammatillisena neuvona. Sinun pitäisi harkita hakevansa itsenäistä oikeudellista, verotuksellista tai taloudellista neuvontaa ammattilaiselta, jotta voit tarkistaa, miten nämä tiedot liittyvät omiin olosuhteisiisi. Myös asiaan liittyvät lait muuttuvat aika ajoin.