mikä on PAYE?

PAYE – tai ”pay as you earn” – tarkoittaa tuloveroa, joka vähennetään palkasta ennen sen saamista.

otettiin käyttöön vuonna 1944, ja nykyisin suurin osa palkansaajista maksaa tuloveroa.

työnantajasi lähettää rahat HMRC: lle ”lähteellä” – eli suoraan palkastasi ennen kuin ne saapuvat tilillesi. Näin voidaan vähentää myös kansanvakuutuksen ja opintolainan lyhennykset.

vaihtoehtoinen tapa maksaa tuloveroa on itsearviointi, jossa yksityishenkilöt täyttävät itsearvioinnin veroilmoituksen ja maksavat veroa yleensä kerran tai kaksi vuodessa.

• täytä vuosien 2020-21 veroilmoitus millä? verolaskuri. Tot up your tax bill, saada vinkkejä missä säästää ja lähettää palata suoraan HMRC kanssa?.

miten PAYE lasketaan?

PAYE lasketaan sen mukaan, kuinka paljon ansaitset ja onko sinulla oikeus henkilökohtaiseen päivärahaan.

henkilökohtainen korvaus on summa, jonka voit ansaita verovapaasti vuosittain. Kaudella 2021-22 se on 12 570 puntaa (2020-21 se oli 12 500 puntaa).

henkilökohtaisen lisän yläpuolella sinulta veloitetaan joko 20%, 40% tai 45% riippuen siitä, oletko perusveron, korkeamman veroprosentin vai lisäveron maksaja. Palkkataso määräytyy tulojesi mukaan.

vuosien 2021-22 PAYE – veroprosentit ja-kynnysarvot ovat voimassa kaikkialla Yhdistyneessä kuningaskunnassa Skotlantia lukuun ottamatta. Jos asut Skotlannissa, lue oppaamme Skotlannin tuloverosta saadaksesi lisätietoja.

huomaa, että henkilökohtainen viikkoraha vähentää £1 jokaista £2 ansaitset yli £100,000.

PAYE jaetaan yleensä vuoden samansuuruisiin maksuihin. Jos käy ilmi, että olet maksanut liikaa veroja vuoden lopussa, saat hyvityksen HMRC: ltä. Jos on maksanut liian vähän veroja, saa laskun, jossa pyydetään maksamaan enemmän.

voit selvittää, paljonko maksat veroja vuosina 2021-22 tuloverolaskurillamme.

eläkkeestä maksettavaa veroa

PAYEA käytetään myös eläketuloa saavien veronkantoon. Saamasi rahat maksetaan nettona eli sen jälkeen, kun verot on vähennetty.

veron, jonka olet velkaa, perii eläkkeensaajasi (yleensä eläkejärjestelmä tai elinkorkoyhtiö) ja toimittaa sen HMRC: lle. Eläkkeentuottaja vähentää myös veron, jonka olet velkaa valtion eläkkeestä.

jos saat maksuja useammalta kuin yhdeltä palveluntarjoajalta – esimerkiksi työeläkkeeltä ja yksityiseltä eläkkeeltä – HMRC pyytää vain yhtä ottamaan veron valtion eläkemaksuista.

se, kuinka usein veroa vähennetään, riippuu siitä, kuinka usein sitä maksetaan.

muistettavia seikkoja:

• jos ainoa tulosi on kansaneläkkeestä: sinun on lähetettävä itsearvioiva veroilmoitus HMRC: lle.
• jos henkilö jatkaa työskentelyä valtion eläkkeen saamisen ajan: työnantaja vähentää palkan, joka hänen on maksettava, palkan, joka hänen on maksettava, ja palkan, jonka hän saa kansaneläkkeen saamisesta.
• jos sinulla on muita tuloja, sinun on ilmoitettava ne ja sinun on ehkä tehtävä veroilmoitus itse. Lue lisää oppaastamme, kenen kannattaa tehdä veroilmoitus.

Lue lisää: valtion eläke selitti-selvitä, miten valtion eläke toimii ja kuinka paljon voit saada

PAYE kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja

ihmiset, jotka ovat itsenäisiä ammatinharjoittajia, täyttävät yleensä itsearvioinnin veroilmoituslomakkeet kerran vuodessa ja tekevät kaksi ”maksu tilille” -talletusta HMRC: lle tammi-ja heinäkuussa.

joissakin tilanteissa voit kuitenkin maksaa veroa Payen kautta – mikä tarkoittaa, että verosi maksetaan automaattisesti, eikä ole vaaraa, että aikaraja jää täyttymättä.

voit maksaa itsearviointilaskusi Payen kautta, jos:

• olet velkaa verolaskustasi alle 3 000 puntaa.
• maksat jo veroa Payen kautta – esimerkiksi, jos olet työntekijä tai saat yrityseläkettä sekä ansiotuloja itsensä työllistämisestä.
• olet jättänyt paperisen veroilmoituksen 31.lokakuuta mennessä tai veroilmoituksen verkossa 30. joulukuuta mennessä.

jos täytät nämä ehdot, HMRC perii automaattisesti velkasi Payen kautta, ellet pyydä sitä veroilmoituksessasi. Jos et ole oikeutettu kaikkiin kolmeen kohtaan, joudut maksamaan sen sijaan erissä.

selitämme kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää oppaassamme tuloverotus itsenäisille ammatinharjoittajille.

• Hanki etumatkaa vuosien 2020-21 veroilmoitukseesi, jonka kanssa? verolaskuri ja toimittaa suoraan HMRC.

PAYE ja P60

jokaisen verovuoden lopussa (5.huhtikuuta) saat työnantajaltasi tai eläkkeentarjoajaltasi P60-nimisen tiliotteen, josta käy ilmi sinulle maksettujen rahojen bruttomäärä, vähennetyt verot ja sen jälkeen saamasi nettotulot.

jos sinulla on useampi kuin yksi työnantaja tai useampi kuin yksi eläkkeentuottaja, jokaisen on lähetettävä sinulle erillinen P60-päättötodistus.

Tarkista kaikki saamasi P60: t varmistaaksesi, että olet maksanut oikean summan. Jos luulet, että olet maksanut liikaa veroja, tarkista HMRC: n tuloveron tarkistuspalvelu ja ota siihen yhteyttä tietueesi muuttamiseksi.

PAYE and your payslip

voit nähdä, kuinka paljon PAYE veroa olet maksanut, sekä PAYE tax code, sinun payslip-se ilmoitetaan yhdessä Kansanvakuutusmaksujen ja opintolainan lyhennysten kanssa.

alla olevassa esimerkissä on lueteltu yleisimmät vähennykset palkastasi.

tässä kerrotaan myös yleisimmät vähennykset, joita todennäköisesti näet palkkalistoillasi:

PAYE

yllä olevassa esimerkissä PAYE income tax is charged at 20%, vähennettynä henkilökohtaisella vähennyksellä 12 570 £(verovuodelta 2021-22). Tästä kertoo verolaki 1257l.

maksuun sisältyy myös 100 punnan suuruinen yrityksen eläkemaksu.

Kansanvakuutus

kansanvakuutus vähennetään jokaiselta palkkakaudelta, jos ansiot ylittävät tietyn määrän. Vuonna 2021-22, kynnys on £9,568, jopa £9,500 vuonna 2020-21.

vaikka joihinkin maksuihin, kuten eläkemaksuihin, voidaan soveltaa tuloverohelpotuksia, vakuutetun on silti suoritettava kansalliset vakuutusmaksut. Korvattavat kulut, jotka ovat tuloverottomia, eivät ole automaattisesti vapaita kansallisesta vakuutuksesta.

yleissääntönä on, että jos korvaus on erillinen maksu, jonka tarkoituksena on erityisesti korvata tai osallistua tosiasiallisesti aiheutuneiden kulujen kattamiseen, korvauksen on oltava Kansanvakuutuksesta vapaa.

jotkin kulut ovat kuitenkin aina Kansanvakuutuksettomia. Tämä sisältää kilometrikorvauksen HMRC: n hyväksymiin hintoihin asti, jos käytät omaa autoasi työhön, sekä käyttö-ja sotakorvaukset ja neuvoston verohelpotukset asevoimien jäsenille.

Lue lisää: Kansanvakuutus selitti-lisää siitä, miten tämä vero toimii.

eläkemaksut

tähän voivat sisältyä työnantajan eläkejärjestelmään suoritettavat maksut (mukaan lukien vapaaehtoiset maksut) tai henkilökohtaiselle eläkkeensaajalle suoritettavat maksut.

nämä maksut otetaan palkasta ”lähdepalkalla”, joten et maksa niistä veroa.

Opintolainan takaisinmaksu

olet joko Plan 1: ssä tai Plan 2: ssa riippuen siitä, milloin menit yliopistoon.

Suunnitelma 1: Jos aloitit yliopiston ennen 1.9.2012, aloitat opintolainan lyhennykset, kun olet ansainnut 19 895 puntaa vuodessa (tai 1 658 puntaa kuukaudessa). Tämä kynnys yleensä nousee jokaisen uuden verovuoden alussa.

suunnitelma 2: Jos aloitit yliopiston Englannissa tai Walesissa 1. syyskuuta 2012 jälkeen, opintolainan takaisinmaksukynnys on tällä hetkellä £ 27,295 vuodessa (tai £2,275 kuukaudessa).

takaisinmaksut lasketaan 9 prosentiksi kynnysarvon ylittävistä tuloista pyöristettynä alaspäin lähimpään puntaan.

muut vähennykset

muita vähennyksiä voivat olla ammattiliiton jäsenyys tai tuomioistuimen määräyksestä tehtävät vähennykset velkojen maksamiseksi tai elatusavun maksamiseksi.

veroton palkka

vaikka maksat tuloveroa suurimmasta osasta ansioistasi (mukaan lukien ylityöt, bonukset, provisiot, juomarahat ja lomarahat), osa työnantajaltasi maksettavista maksuista on verovapaita.

näitä ei lasketa verotettavaan tuloosi, eikä niitä tarvitse ilmoittaa, jos Sinulle lähetetään veroilmoitus.

niihin kuuluvat:

• korvattavat kulut, joista työnantajalla on virallinen sopimus (”erivapaus”) HMRC: n kanssa
• korvattavat Kulut, kun työnantaja tekee HMRC: n kanssa vapaaehtoisen sopimuksen verojen maksamisesta puolestasi
• kilometrikorvaus HMRC: n hyväksymiin taksoihin asti (45 penniä maililta ensimmäisillä 10 000 työmaililla ja 25 penniä maililla sen jälkeen), jos käytät omaa autoasi työhön
• maksut, joiden suuruus on enintään 4 puntaa viikossa tai 18 puntaa kuukaudessa kotitalouksien ylimääräisistä kustannuksista, jos työskentelet säännöllisesti kotona työnantajan kanssa tehdyllä sopimuksella (työnantaja voi maksaa enemmän, jos voit tarjota
• erilaisia HM-joukkojen jäsenille maksettavia korvauksia, esimerkiksi taistelualueilla, kuten Afganistanissa, palvelleiden jäsenten toimintakorvauksia, messukorvauksia, matkakuluja sekä lomamatkakuluja ja neuvoston verohelpotuksia.

Lue lisää: verottomat tulot ja korvaukset

verottomat kertakorvaukset

työnantajalta saatavat ylimääräiset maksut, kuten bonukset, rinnastetaan yleensä palkkaan ja verotetaan normaaliin tapaan. Osa kertakorvauksista on kuitenkin verottomia. Näitä ovat:

• rahat, jotka työnantaja maksaa rekisteröityyn eläkejärjestelmään tai käyttää elinkoron ostamiseen sinua varten
• useimmat kertakorvaukset rekisteröidystä työnantajan eläkejärjestelmästä, mukaan lukien kuolemantapausetuudet, jotka maksetaan huollettavillesi
• eläkerahat, joita saat asevoimista lähtiessäsi
• ensimmäiset 30 000 puntaa useimmista irtisanomiskorvauksista

työnantajan maksama korvaus, jos hän rikkoo sopimustasi, mutta irtisanomiskorvausta ei makseta, jos se on osa sopimustasi tai tavanomainen

• korvaus vammasta tai vammasta, jonka vuoksi työntekijä ei voi jatka työsi
• ehdotusohjelmapalkinnot virallisten järjestelmien mukaisesti ja enintään 25 puntaa, jos ideaasi ei hyväksytä, tai 5000 puntaa, jos se on siirtokulut, enintään 8000 puntaa.

myös työnantajan antama aito henkilökohtainen lahja – esimerkiksi avioitumisen yhteydessä – on verovapaa, mutta sinun velvollisuutesi on osoittaa, että se on todella henkilökohtaista eikä työntekijänä olemisen ansiota.

jos saamastasi kertakorvauksesta ei peritä tuloveroa, ei yleensä peritä myöskään Kansanvakuutusmaksuja.

Payen ongelmien ratkaiseminen

annamme vastauksia joihinkin yleisimpiin Payen kanssa kohdattuihin ongelmiin.