veronkierto on käytäntö, jossa verolain (Internal Revenue Code, IRC) säännöksiä käytetään hyödyksi ja verojen määrää vähennetään. Siihen kuuluu IRC: n porsaanreikien hyödyntäminen, ja se on täysin laillista.
verolaki perustuu siihen, mitä verovirasto tarkoittaa ” vapaaehtoisuuteen.”Sinun pitäisi vapaaehtoisesti luopua dollareistasi ja luovuttaa ne liittovaltion hallitukselle, ja voit saada rangaistuksia, jos et tee niin. Mutta verottaja pidättäytyy myös verottamasta jokaista tuomaasi dollaria antamalla sinulle muutaman tauon. Voit välttää jonkin verran tulojesi verotusta käyttämällä niitä.
veronkierron määritelmä ja esimerkit
veronkierto tarkoittaa verovähennyksiä ja-hyvityksiä koskevien verosääntöjen täysimääräistä hyödyntämistä. Vähennykset ja hyvitykset edellyttävät tietoa käytettävissä verohelpotuksia, jotta voit hyödyntää niitä, sekä huolellinen kirjanpito, jotta voit todistaa liiketoimet.
oletetaan, että sinä ja puolisosi olette molemmat kokopäivätyössä, joten 3-vuotiaan lapsesi on mentävä päivähoitoon maanantaista perjantaihin. Tämä palvelu maksaa sinulle $1,000 kuukaudessa. Voit mahdollisesti vaatia lapsen ja huollettavan hoidon verohyvitys 50% jopa $8,000 vuodessa lastenhoidon kulut alkaen 2021. Voit viettää $12,000 aikana vuoden, mutta IRS tehokkaasti antaa sinulle jopa $4,000 (50% $8,000) takaisin, kun tiedosto veroilmoitus. Olet välttynyt verottamasta osaa tuloistasi tässä määrin.
Yhdysvaltain Pelastussuunnitelma korotti lasten ja huollettavien hoitojen luottojen rajoja verovuodelle 2021.
IRC: ssä säädetään myös vakiovähennyksestä, joka perustuu arkistointitilaan. Tämä on dollarin summa, joka irtoaa tuloistasi, kun alat valmistella tuottoasi. Oletetaan, että sinä ja puolisosi tienaatte 75 000 dollaria vuonna 2021. Tavallinen vähennys aviopareille, jotka tekevät yhteisiä palautuksia, on 25 100 dollaria vuonna 2021, joten välttyisit maksamasta veroja 25 100 dollarin tuloistasi, jos väität sitä. IRS sitten verottaa sinua jäljellä $49,900 jäljellä saldo, olettaen et vaadi muita verohelpotuksia.
Miten Verovälttely Toimii?
veronkierto toimii vähentämällä verotettavaa tuloa ja / tai verolaskua verottajalle. IRC tarjoaa tähän kolme menetelmää: verohyvitykset, verovähennykset ja tulojen oikaisut. Vähennykset ja oikaisut alentavat verotettavaa tuloa. Krediitit vähentävät sen, mitä olet velkaa verottajalle. Kaikki kolme tekevät työtä minimoidakseen sen, mitä lopulta jää verorahoja verottajalle velkaa.
voit itse valita, mitä vähennyksiin tulee. Voit hakea vakiovähennystä arkistointitilaasi tai voit eritellä vähennyksesi, mutta et saa tehdä molempia. Sinun pitäisi käyttää vaihtoehtoa, joka ajelee eniten pois verotettavat tulot. Vaikka et voi vaatia vakio-ja eriteltyjä vähennyksiä, voit vaatia verohyvityksiä ja vähennyksiä.
Tutustu verokoodiin tai ota yhteyttä veroammattilaiseen varmistaaksesi, että vaadit jokaista vähennystä tai hyvitystä, johon olet oikeutettu.
verohyvitykset pidetään parempi kuin vähennykset, koska hyvitykset ovat Dollari-for-dollar vähennykset mitä olet velkaa IRS, kun taas vähennykset johtavat alentaa määrän tuloja, joita voitaisiin verottaa.
esimerkiksi 20 000 dollarin vähennys pienentäisi verolaskuasi 4 400 dollarilla, jos efektiivinen veroprosentti olisi 22%, mutta 20 000 dollarin hyvitys pienentäisi verolaskuasi 20 000 dollarilla.
tulonoikaisut ovat erityisen edullisia. Voit vaatia näitä ja käyttää eriteltyä tai vakiovähennystä, aivan kuten voit verohyvitysten kanssa. Oikaisujen vähentäminen bruttotuloistasi johtaa mukautettuun bruttotuloosi (AGI), ja voit edelleen hakea muita vähennyksiä ja verohyvityksiä sieltä. Joitakin käytettävissä olevia oikaisuja tuloihin sisältävät rahat, jotka olet käyttänyt opettajankoulutuksen kuluihin, sekä opintolainan korot, jotka olet maksanut vuoden aikana.
muut Veronkiertotavat
muutamat muut veroedut voivat auttaa sinua välttämään verotusta tuloveroja alentavien lisäksi tai yhdessä niiden kanssa.
myyntivoitot vero
myyntivoitot syntyvät, kun myyt omaisuuserän tai sijoituksen enemmän kuin olet siitä maksanut. Tätä voittoa verotetaan tavanomaisen veroluokan mukaan, jos sinulla on omaisuuserä vuoden tai vähemmän. Siihen sovelletaan erityisiä, edullisempia veroasteita, jos sitä pitää pidempään kuin vuoden. Odottaa 366. päivä tai kauemmin myydä hyödykkeen voitto vähentää veroprosentti 0%, 15%, tai 20%, riippuen yleistä verotettavaa tuloa.
nämä veroprosentit voivat olla huomattavasti pienempiä kuin tavalliset tuloveroluokat, joten taas olet välttänyt maksamasta veroja suuremmista tuloista kuin on pakko.
perusparannus
IRC: llä on erityinen myyntivoittovaraus myös perittyjen varojen osalta. Yleensä voitto on ero ostohinnan hyödykkeen, plus kustannukset ylläpitää sitä (sinun ”perusta”), ja määrä, jolle myyt sen. Mutta ostohinnan kynnysarvo ”nousee” omaisuuserän käypään markkina-arvoon kuolinpäivästä lähtien, jos siirrät sen edunsaajalle sen sijaan, että myisit sen.
saatat olla $30,000 basis omaisuus, jonka myyt $50,000 koska olet ostanut sen $30,000. Se on 20 000 dollaria myyntivoitolla. Mutta se voisi olla nolla pääomatuloja, jos annat sen perillinen mieluummin kuin myydä sen, jos sen käypä markkina-arvo on noussut $50,000 mennessä. Perillisesi on vältellyt myyntivoittojen verotusta.
asuntomyynnin poissulkeminen
asuntomyynnin poissulkemisen avulla voit välttää pääomatuloveron maksamisen ensisijaisen asuntosi myynnistä. Voit jättää jopa 250 000 dollarin myyntivoitot pois verotuksesta, jos myyt kotisi enemmän kuin maksat siitä. Summa nousee 500 000 dollariin, jos on naimisissa ja jättää yhteisen veroilmoituksen. Jotkin ehdot täyttävistä säännöistä, jotka koskevat sitä, kuinka kauan olet omistanut kiinteistön ja kuinka kauan olet asunut siellä, pätevät kuitenkin.
Pätevä Yritystulovähennys
tämän säännöksen avulla voit välttyä verotukselta 20 prosentista yritystuloistasi, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja tai jos sinulla on ansiotuloja läpikulkuyritykseltä, kuten yhtiöltä tai yritykseltä. Nämä yhteisöt on perustettu niin, että niiden tulot ja tappiot valuvat alas, jotta ne voidaan ilmoittaa niiden omistajien veroilmoituksissa. Maksaisit veroja vain $80,000 tuloistasi, eikä $100,000, jos olet oikeutettu ja vaatia tätä vähennystä ja tulosi on peräisin läpivientiliiketoiminnasta.
veronkierto vs. Veronkierto
veronkierto on veroviraston lahja. Veronkierto on laitonta. Veronkierto tarkoittaa sitä, ettei veroja makseta laillisten sääntöjen mukaan. Veronkiertoon liittyy veroviraston mukaan ”myöntävä teko ”eli tahallinen askel” saada asiat näyttämään muulta kuin ne ovat”.
| esimerkkejä veronkierrosta | esimerkkejä veronkierrosta |
| verohyvitysten, vähennysten tai tulojen oikaisujen vaatiminen, joista säädetään laissa | tulojen ilmoittamatta jättäminen, kuten ansaitsemasi käteisvihjeet, veroilmoituksessa |
| sisäisen verolain sallimien verovapautusten esittäminen | verovähennysten, hyvitysten tai oikaisujen esittäminen, joihin et ole oikeutettu |
veronkierto voi johtaa rangaistuksiin, ja verovirasto varmasti periä veronmaksajilta jäännösverot. Veronkierto vaihtoehtoja olisi täysin perusteltu kaikki tarvittavat asiakirjat todistaa, että olet oikeutettu, jos IRS pyytää todisteita vähennykset, hyvitykset, tai oikaisuja.
tärkeimmät Takeaways
- veronkierto on laillinen käytäntö hyödyntää verosäännöksiä, joiden avulla voit hakea vähennyksiä, oikaisuja tai hyvityksiä koko bruttotulosi välttää maksaa enempää veroja kuin on tarpeen tai vaaditaan.
- veronkiertoa koskevia säännöksiä on käytettävissä tuloveron keventämisen lisäksi myös myyntivoittoveron ja tietyntyyppisen yritystuloverotuksen osalta.
- veronkierto eroaa selvästi veronkierrosta, johon liittyy tahallinen yritys huijata verovirastolta saamansa veroeurot.