niistä harvoista hankalista tilanteista, joita kohtaat uutena vuokranantajana, sijoittajana tai vuokrakiinteistöjen omistajana tai yrityksenä, jolla on sama omistusoikeus, on miten kiertää verotusta. Vuokratulojen verotuksen selvittäminen ensimmäistä kertaa voi olla musertava kokemus.
Mieti tätä tilannetta: ostit asunnon ja asuit siinä pari vuotta. Sitten tapasit ystävän, josta tuli myöhemmin kumppanisi. Muutitte myöhemmin yhteen, mutta uuteen taloon.
koska kiinteistömarkkinat näyttivät menevän hyvin, päätit vuokrata entisen asuntosi.
nyt on verotuksen aika ja yksityisenä vuokranantajana mietit: ”Pitääkö minun ilmoittaa kiinteistöstä saamani tulot veroilmoituksiini? Onko mitään vähennyksiä tehdä samalla?”
Kuulostaako tutulta vai samaistuttavalta? Jos kyllä, me suojaamme sinua. Verolainsäädäntö on monimutkaista, ja sen selvittämiseen tarvitaan apua.
alla on lisätietoa Kanadan vuokratulojen verotuksesta, siitä, onko vuokratulo verotettavaa ja vuokrakiinteistön verovaikutuksista siihen, mitä pitää tehdä, vähennyksistä ja paljon muuta.
onko tulovero Vuokrakiinteistöstä Kanadassa?
Kyllä, vuokrakiinteistöstäsi saadut tulot ovat veronalaisia, mutta eivät kaikki. Kuten näet myöhemmin, voit vähentää verotettavaa vuokratuloa vähentämällä erityisiä kuluja, kuten ne, joita sinulle aiheutuu saada vuokra-omaisuuden valmiiksi vuokrattavaksi tai kun vuokraat omaisuutta.
milloin ilmoitan veroa vuokratuloista?
yleensä veroilmoituksessa on ilmoitettava kaikki tulot siltä vuodelta, jonka ne saa. Jos esimerkiksi perit tammikuun 2020 vuokran joulukuussa 2019, ilmoitat sen tulona vuoden 2019 veroilmoitukseesi.
vastaavasti kun ensimmäisen ja viimeisen kuukauden vuokrasta saa talletuksen, se pitää verottaa sinä vuonna, jonka saa. Jos kuitenkin aiot palauttaa vakuuden vuokralaiselle vuokrasopimuksen päättyessä, älä sisällytä sitä tuloksi.
jos vuokralainen antaa sinulle tavaroita ja palveluja vuokran vastineeksi, sinun on ilmoitettava niiden arvo vuokratulona, kun annat veroilmoituksen siltä vuodelta, jonka olet saanut ne.
rakentavasti saadut tulot, vaikkapa vuokralainen laittaa tammikuun 2020 sekin postilaatikkoon joulukuun 2019 lopulla, on ilmoitettava vuoden 2019 vuokratuloina. Ilmoittamista ei voi välttää antamalla sekin ylittää postilaatikkonsa vasta seuraavana vuonna.
Vuokrakiinteistön verovaikutus
veroseuraamukset vaihtelevat sen mukaan, kuka vuokrakiinteistön omistaa. Normaalisti vuokra-asunnon voi hankkia kolmella tavalla:
- henkilökohtaisesti
- yhtiössä
- yhtiössä
henkilökohtaisesti
ensiksikin ymmärrä, että vuokra-asuntosi luokitellaan yksityisyrittäjäksi, jos omistat ja hoidat sitä henkilökohtaisesti.
näin ollen kiinteistöäsi ei pidetä itsenäisenä vuokranantajana erillisenä oikeushenkilönä. Tämä tarkoittaa, että sitä verotetaan henkilökohtaisten tulojesi perusteella. Odotetusti, määrä sinun tulee maksaa riippuu sovellettavasta marginaaliveroaste.
jokaisesta henkilökohtaisesti omistamastasi vuokrakiinteistöstä on toimitettava Kiinteistötuloilmoitus (lomake T776). Tämä lomake antaa yhteenvedon vuokratuloista ja vähennyksistä ja auttaa laskemaan verotettavat tulot, jotka esitetään henkilökohtaisissa veroilmoituksissasi.
jos sinulla on tuloja kiinteistöjen hallinnoinnista, sinun on toimitettava liike-tai ammattitoimintaa koskeva selvitys ( lomake T2125), joka määrittää Toronto property management-tulosi. Koska niitä tarvitaan tuloverotuksessa, varmista, että kaikki kuitit pidetään hyvin ja helposti saatavilla.
Partnership
jos sinä ja ystäväsi tai perheenjäsenesi yhdistitte voimansa vuokrakiinteistön hankkimiseksi, Kanadan veroviranomainen(Cra) pitää sinua osaomistajana ja yritystäsi kumppanuutena(kun osaomistusoikeus on perustettu). Kuten yksityinen elinkeinonharjoittaja, kumppanuus ei ole erillinen oikeushenkilö, eli erillistä veroilmoitusta ei tarvita.
yleensä osakkaiden vuokratuotot jaetaan osakkaiden kesken osakassopimuksessa vahvistetun suhdeluvun perusteella. Osakkaana sinun on sisällytettävä oma osuutesi vuokratuloista henkilökohtaisiin tuloihisi.
sinua saatetaan vaatia esittämään tuloihin ja lukuisiin muihin kriteereihin perustuva laskelma Kumppanuustuloista (T5013). Kaikki, mitä sinun tarvitsee tietää vuokratuloveroprosentista kumppanuustasolla, löytyy tuloverolain 96§: n 1 momentista.
Trust/Cooperation
jos vuokrakiinteistö kuuluu jollekin yhtiölle, on Kanadan vuokratuloveroprosenttia määritettäessä otettava huomioon useita seikkoja. Toisin kuin kaksi muuta, yhtiö on erillinen oikeushenkilö. Vuokralainen maksaa yrityksen, jolloin yritys vastaa veroista.
yhteisöveroprosentti käsittää sekä liittovaltion veron että maakuntaveron. Liittovaltion verokanta on 38 prosenttia, ja sitä sovelletaan kaikissa provinsseissa. Maakuntavero kuitenkin vaihtelee maakunnittain. Esimerkiksi Ontarion provinssivero vuokratuloista on 11,50 prosenttia.
näitä verokantoja ei kuitenkaan sovelleta kaikkiin yhtiöihin, koska sekä liittovaltion että läänien hallitukset tarjoavat verohelpotuksia. Asetukset oman yrityksen määrittää yhtiöveroprosentti ja verohyvitykset se täyttää.
koska kertyneet voittovarat (varat, jotka jäävät jäljelle, kun yhtiö maksaa verot) jaetaan osinkoina osakkeenomistajille, tämä lasketaan henkilökohtaiseksi tuloksi ja jokaista osakkeenomistajaa verotetaan heidän marginaaliveroprosenttinsa mukaan.
kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi veroprosenttia alennetaan yleensä silloin, kun osinkoja maksetaan osakkeenomistajille.
jos et ole varma, miten menetellä, järjestä tapaaminen ammattimaisen verotarkastajan tai torontolaisen kiinteistönhoitoyhtiön kanssa. Erityisiä sääntöjä voidaan soveltaa yrityksesi, joten haluat saada ylimääräistä silmät asetukset.
yleensä vuokrakiinteistöjä hankkiessa kannattaa aina huomioida, että eri rakenteita voi hyödyntää ja että jokaisella on omat hyötynsä ja haittansa. Sen määrittäminen, mikä rakenne toimii sinulle, riippuu tilanteestasi sijoittajana.
millä verokannalla vuokratuloja verotetaan Kanadassa?
Kanadan vuokratuloihin käytetty veroprosentti riippuu:
mitä kuluja voin vähentää?
vuokratuloista saa vähentää verotuksessa pari asiaa. Sen lisäksi, mitä edellä mainittiin, kustannukset aiheutua hallita ja ylläpitää vuokra omaisuutta ovat myös vähennyskelpoisia. Tämä pätee myös silloin, kun kyseinen kiinteistö tai kyseiset kiinteistöt ovat tilapäisesti tyhjillään.
joitakin vähennyskelpoisia kuluja ovat:
- Yleiset siivous-ja kunnossapitokulut
- korjaukset
- mainoskulut
- paikalliset kiinteistöverot
- poistot
- palkkiot
- asuntolainakorot
- vakuutusmaksut
- hallinnointipalkkiot ja toimistokulut
- erityiset matka – /ajoneuvokulut
- roskien poistomaksut
yleishyödylliset palvelut
tämän lisäksi on varsin haastavaa seurata kaikkea ympäri vuoden. Kun ensin tarkastellaan vuokra kiinteistöt kun olet todella vuokrata sitä, on paljon asioita seurata.
useimmat vuokranantajat ja yritykset haluavat siksi ulkoistaa työn kirjanpitäjälle, koska he tuntevat koko prosessin.
sen lisäksi tarvitset silti kirjanpitäjän apua kulujesi luokittelussa CRA: n vaatimalla tavalla, poistojen laskemisessa, häviöiden laskennassa, Kanadan vuokratulojen verolaskurin kiertämisessä sekä muita kirjanpitoprosessin näkökohtia.
jos sinulla on loma-tai kakkosasunto, jota vuokraat silloin tällöin, sekin on otettava huomioon verovelvollisuudessasi.
Usein kysyttyä veroa vuokratuloista
Pitääkö minun maksaa tuloveroa vuokratuloista?
jos omistat kiinteistösi yksinyrittäjänä tai osakkaana, sinun on maksettava tuloveroa vuokratuloistasi samalla tavalla kuin maksaisit tuloveroa tavanomaisessa veroluokassa. Veron maksamatta jättäminen voi johtaa ongelmiin, joten se pitäisi maksaa.
kuinka paljon vuokratulot ovat verottomia?
yleisesti ottaen mikään vuokratulo ei ole Kanadassa verovapaa, koska sitä verotetaan sen mukaan, miten yrityksen omistus on järjestetty. Joissakin tapauksissa osa vuokratuloista päätyy verovapaiksi muiden toimintakulujen sille asettamien vähennysten vuoksi, mutta itse vuokratuloja ei koskaan pidetä verovapaina.
miten vältän verojen maksamisen vuokratuloista?
vaikka on laitonta välttää tai jättää maksamatta veroja vuokratuloista ilman syytä, on mahdollista käyttää verohyvityksiä yrityksellesi sekä laillisia vähennyksiä alentamaan verotaakkaa, joka sinulla tai yritykselläsi on.
paras tapa varmistaa, että yrityksesi on järjestetty oikein, jotta veroprosenttisi pysyy mahdollisimman alhaisena, on työskennellä CPA: n kanssa ympäri vuoden. Valitse kiinteistöverolakeihin perehtynyt CPA, joka varmistaa, että työskentelet asiantuntijan kanssa, joka voi todella vaikuttaa yritykseesi.
pitääkö vuokratuloista maksaa veroja?
Kyllä; vuokratuloista pitää maksaa verot. Joissakin tapauksissa vähennykset ja verohyvitykset tasapainottavat vuokratuloista maksettavan veron määrää, mutta kaikki vuokratulot on ilmoitettava tulona veroilmoitusta tehdessä.
Miten Vuokratuloista Verotetaan?
jos olet vuokratonttisi yksinomistaja, kaikkien vuokratulojen veroprosentti on sama kuin henkilökohtainen marginaaliveroprosenttisi. Jos omistat kiinteistöjä yhdessä muiden kanssa, tulot jaetaan teidän kaikkien kesken, ja jokainen henkilö maksaa kyseisistä tuloista sovellettavan veroprosenttinsa mukaan.
yksityishenkilöiden, jotka ilmoittavat veronsa vuokratuloista, tulee käyttää tätä lomaketta.
jos kiinteistöt ovat yrityksen hallussa, veroprosentti riippuu yrityksen sijainnista ja siitä, millainen yritys on kyseessä. Valtakunnallinen vuokratulojen veroprosentti on liittovaltion 38, ja jokaisella maakunnalla on myös oma veroprosenttinsa.
Pidetäänkö Vuokratuloja Muina Tuloina?
useimmissa tapauksissa vuokratulot katsotaan henkilökohtaisiksi, Muut tulot, kun veroilmoitus tehdään Kanadassa. Jos vuokratuloja kerää yrityksen tai kiinteistönhoidon kautta, rahoja kannattaa kuitenkin pitää itsensä työllistämistuloina eikä muina tuloina.
onko vuokratuotto hyvä sijoitus?
oikein hoidettuna vuokratuotot ovat suuri investointi. Valitsemalla kannattavia ominaisuuksia ja hallita niitä tehokkaasti voi helposti tuoda sinulle johdonmukainen ROI ilman volatiliteetti osakemarkkinoilla. Sijoituksesi tulokset riippuvat kuitenkin aina johtamistaidoistasi sekä vuokramarkkinoiden terveydestä joka vuosi.
yrityksen rakenteesta riippuen kiinteistösijoittaminen voi usein muodostua eräänlaiseksi pitkäaikaiseksi passiiviseksi tuloksi.
saako elantonsa Vuokrakiinteistöistä?
vuokrakiinteistöistä voi saada elantonsa, jos omistaa tarpeeksi kiinteistöjä, jotka tekevät nettotuloja joka kuukausi ja joita hoidetaan onnistuneesti. Ennen kuin päätät luopua kaikista muista työpaikoista, varmista kuitenkin, että yrityksesi on perustettu windfall-tileillä, jotta voit elää tuloista keskeytyksettä.
Yhteenvetona
vaikka Kanadassa on vielä opittavaa vuokratulojen verotuksesta, tämän oppaan pitäisi antaa sinulle loistava johdatus siihen, mitä sinun tulee tietää kiinteistönomistajana tai isännöitsijänä. Se voi toimia säätiönäsi vuokratuloverotukseen liittyvissä asioissa.
muista, että vuokrakiinteistön omistamisella on iso rooli siinä, miten vuokratuloveroa aiotaan viilata. Jos et ole vielä selvittänyt kaikkea selkeästi, voit aina pyytää apua verotarkastajalta tai ammattimaiselta isännöintifirmalta.
kunnollisen ohjauksen lisäksi hyvä isännöintiyhtiö auttaa turvaamaan perheen varallisuuden tuleville sukupolville ja luomaan lisää varallisuutta. Jos olet vuokranantaja, he voivat auttaa sinua seulomaan mahdollisia vuokralaisia ja varmistamaan, että saat parhaat vuokralaiset, jotka toimittavat vuokratulonsa ajallaan verotustarkoituksiin.