azon néhány trükkös helyzet közül, amelyekkel új bérbeadóként, befektetőként vagy partnerként találkozhat a bérleti ingatlan(ok) vagy egy olyan társaság tulajdonában, amely ugyanazt tartja, hogyan lehet navigálni az adózás körül. Kitalálni adó bérleti jövedelem a legelső alkalommal lehet elsöprő élmény.
Tekintsük ezt a helyzetet: vásárolt egy lakást, és élt benne egy pár évig. Aztán találkozott egy barátjával, aki később a partnere lett. Később együtt költöztek, de új házba.
mivel úgy tűnt, hogy az ingatlanpiac jól működik, úgy döntött, hogy bérbe adja korábbi lakását.
most, ez az adó ideje, és, mint egy magán bérbeadó, kíváncsi: “szükségem van, hogy jelentse a jövedelem kapok az ingatlan az én adóbevallást? Vannak-e levonások, miközben ugyanezt teszik?”
ez ismerősnek vagy relatívnak hangzik? Ha igen, lefedtük Önt. Az adójog bonyolult, és segítségre van szükséged, hogy kitaláld.
az alábbiakban többet megtudhat a bérleti jövedelem adójáról Kanadában, attól, hogy a bérleti jövedelem adóköteles-e, és a bérleti ingatlan adóhatása, hogy mit kell benyújtania, a levonásokat és még sok más.
Kanadában a Bérleti Ingatlan jövedelemadója?
igen, a bérleti ingatlan(ok) ból származó jövedelem adóköteles, de nem az összes. Mint később látni fogja, csökkentheti adóköteles bérleti jövedelmét azáltal, hogy levonja a konkrét költségeket, például azokat, amelyek felmerülnek, hogy a bérleti ingatlan készen álljon a bérlésre vagy az ingatlan bérbeadására.
mikor kell adót benyújtani a bérleti jövedelem után?
általában minden jövedelmet be kell jelentenie az adóbevallásaiban arra az évre, amikor megkapja. Például, ha a 2020.januári bérleti díjat 2019 decemberében gyűjti be, akkor azt a 2019. évi adóbevallás bevételeként jelenti be.
hasonlóképpen, amikor az első és a múlt havi bérleti díjra letétet kap, azt abban az évben kell megadóztatni, amikor megkapja. Ha azonban azt tervezi, hogy a bérleti szerződés végén visszatéríti a biztosítékot a bérlőnek, ne vegye figyelembe jövedelemként.
abban az esetben, ha a bérlő a bérleti díjért cserébe árut és szolgáltatást nyújt Önnek, akkor az adóbevallás benyújtásakor be kell jelentenie azok értékét bérleti jövedelemként.
a konstruktívan kapott jövedelmet, mondjuk, ha egy bérlő 2020 januárjára helyezi a csekket a postaládájába 2019. December végén, 2019.évi bérleti jövedelemként kell jelenteni. Nem kerülheti el a jelentést, ha engedélyezi a csekk túllépését a postaládájában a következő évig.
a Bérleti Ingatlan Adóhatása
az Adókövetkezmények attól függően változnak, hogy ki birtokolja a bérleti ingatlant. Általában a bérleti ingatlan háromféle módon szerezhető be:
- személyesen
- partnerségben
- társaságban
személyesen
először is értsd meg, hogy a bérleti ingatlan egyéni vállalkozásnak minősül, ha saját és személyesen kezeli.
ezért önkezelő bérbeadóként az Ön tulajdonát nem tekintik különálló jogi személynek. Ez azt jelenti, hogy a személyes jövedelme alapján adózik. Ahogy az várható volt, a fizetendő összeg az alkalmazandó marginális adókulcstól függ.
eljárásjogilag, akkor be kell nyújtania egy nyilatkozatot az ingatlan jövedelem (Form T776) minden Bérleti Ingatlan személyesen saját. Ez az űrlap összefoglalja a bérleti bevételeket és a levonásokat, és segít kiszámítani az adóköteles jövedelmet, amelyet a személyes adóbevallásaiban szerepeltetni kell.
ha bevétele van az ingatlanok kezeléséből, akkor be kell nyújtania egy üzleti vagy szakmai tevékenységről szóló nyilatkozatot ( T2125 formanyomtatvány), amely megegyezik a Torontói vagyonkezelési jövedelmével. Mivel a jövedelemadó szempontjából szükségesek, győződjön meg róla, hogy az összes bevétel jól és könnyen elérhető.
partnerség
ha Ön és barátja vagy családtagja összefogott egy bérelhető ingatlan(ok) megszerzésére, a Canada Revenue Authority(CRA) társtulajdonosnak tekinti Önt és vállalkozását partnerségnek(a társtulajdon létrejöttét követően). Mint egy egyéni vállalkozás, a partnerség nem különálló jogi személy, ami azt jelenti, hogy nincs szükség külön adóbevallásra.
a partnerségi bérleti díjból származó jövedelem általában a partnerek között oszlik meg, a partnerségi megállapodásban meghatározott arány alapján. Partnerként be kell építenie a bérleti jövedelem megfelelő részét a személyes jövedelmébe.
előfordulhat, hogy be kell nyújtania a partnerségi jövedelem kimutatását (T5013) a bevételek és számos egyéb kritérium alapján. Minden, amit tudnia kell a bérleti jövedelemadó mértékéről partnerségi szinten, megtalálható a jövedelemadóról szóló törvény 96.szakaszának (1) bekezdésében.
bizalom / együttműködés
ha a bérleti ingatlan egy vállalathoz tartozik, akkor több szempontot is figyelembe kell vennie, amikor meg akarja határozni a bérleti jövedelemadó mértékét Kanadában. A másik kettőtől eltérően a vállalat különálló jogi személy. A bérlő fizeti az üzletet, így a vállalkozás felelős az adókért.
a társasági adó mértéke magában foglalja mind a szövetségi adót, mind a tartományi adót. A szövetségi arány 38% , és minden tartományban alkalmazható. A tartományi adó azonban tartományonként változik. A tartományi adó bérleti jövedelem Ontario, például, jelentése 11.50%.
ezek az adókulcsok azonban nem vonatkoznak minden vállalatra, mivel mind a szövetségi, mind a tartományi kormányok adókedvezményeket kínálnak. A vállalat beállítása meghatározza a társasági adó mértékét és az adójóváírásokat, amelyekre jogosult lesz.
mivel az eredménytartalékot (a Társaság adófizetése után fennmaradó pénzeszközöket) osztalékként osztják szét a részvényesek között, ez személyi jövedelemnek számít, és minden részvényes a marginális adókulcsától függően adózik.
a kettős adóztatás elkerülése érdekében az adókulcsot általában csökkentik, ha osztalékot fizetnek a részvényeseknek.
ha nem biztos benne, hogyan kell ezt megtenni, gondoskodjon arról, hogy beszéljen egy professzionális adókönyvelővel vagy egy Ingatlankezelő társasággal Torontóban. Lehet, hogy speciális szabályokat lehet alkalmazni az Ön vállalkozására, ezért további szemeket szeretne kapni a beállításokra.
általában a bérelhető ingatlan(ok) megszerzésekor mindig vegye figyelembe azt a tényt, hogy különböző struktúrákat használhat, és mindegyiknek megvan a maga előnye és hátránya. Annak meghatározása, hogy milyen struktúra fog működni az Ön számára, befektetői helyzetétől függ.
milyen mértékű a bérleti jövedelem adóztatása Kanadában?
a Kanadában a bérleti jövedelemre alkalmazott adókulcs a következőktől függ:
milyen költségeket vonhatok Le?
van néhány dolog, amit adózás céljából levonhat a bérleti jövedelemből. Amellett, amit korábban említettünk, a bérleti ingatlan kezelésének és fenntartásának költségei is levonhatók. Ez akkor is érvényes, ha a kérdéses ingatlan(ok) ideiglenesen üres.
a levonható költségek egy része a következőket tartalmazza:
- általános takarítás és karbantartás
- javítás
- hirdetési költségek
- helyi ingatlanadók
- értékcsökkenés
- jutalékok
- jelzáloghitel kamatok
- biztosítási díjak
- kezelési díjak és irodai költségek
- közművek
- speciális utazási/Járműköltségek
- szemétszállítási díjak
amellett, hogy ez a lista átfogó, egész évben nagy kihívást jelent mindent nyomon követni. Attól kezdve, amikor először megnézi a bérleti ingatlant, egészen addig, amikor ténylegesen bérli, sok mindent nyomon kell követni.
a legtöbb bérbeadó és vállalat ezért úgy dönt, hogy kiszervezi a munkát egy adókönyvelőnek, mivel ismerik az egész folyamatot.
ettől eltekintve továbbra is szüksége lesz egy könyvelő segítségére a költségek CRA által megkövetelt osztályozásában, az értékcsökkenés kiszámításában, a veszteségek kiszámításában, a kanadai bérleti jövedelemadó-kalkulátor navigálásában, valamint a számviteli folyamat egyéb aspektusaiban.
ha van egy nyaralás vagy második otthon, hogy bérbe egyszer-egyszer, hogy is figyelembe kell venni az adókötelezettség.
GYIK a bérleti jövedelem adójáról
jövedelemadót kell fizetnem a bérleti jövedelem után?
ha az ingatlanokat egyéni vállalkozóként vagy partnerekkel birtokolja, akkor a bérleti jövedelem után jövedelemadót kell fizetnie ugyanúgy, mint a szokásos adókulcsnál. Ha nem fizeti meg ezt az adót, bajba kerülhet, ezért meg kell fizetni.
mennyi bérleti jövedelem adómentes?
Általánosságban elmondható, hogy a bérleti jövedelem nem adómentes Kanadában, mert az adózás a vállalkozás tulajdonjogának strukturálása szerint történik. Bizonyos esetekben a bérleti jövedelem egy része adómentes lesz, mivel az egyéb működési költségek levonják, de maga a bérleti jövedelem soha nem tekinthető adómentesnek.
hogyan kerülhetem el a bérleti jövedelem adójának fizetését?
bár törvénytelen elkerülni vagy kihagyni a bérleti jövedelem után fizetendő adókat ok nélkül, lehetőség van adójóváírások felhasználására vállalkozása számára, valamint jogi levonásokra az Ön vagy vállalkozása adóterheinek csökkentése érdekében.
a legjobb módja annak, hogy biztosítsa az üzleti megfelelően szervezett tartani az adókulcsok a lehető legalacsonyabb, hogy működjön együtt a CPA egész évben. Válasszon egy CPA-t, amely ismeri az ingatlanadó-törvényeket, hogy megbizonyosodjon arról, hogy olyan szakemberrel dolgozik, aki valóban különbséget tud tenni a vállalkozásában.
adót kell fizetnie a bérleti jövedelem után?
Igen; adókat kell fizetni a bérleti jövedelem után. Bizonyos esetekben a levonások és az adójóváírások kiegyenlítik a bérleti jövedelem után fizetendő adó összegét, de az adók benyújtásakor az összes bérleti jövedelmet jövedelemként kell jelenteni.
Hogyan Adóztatja A Bérleti Jövedelmet?
ha Ön a bérleti ingatlan egyedüli tulajdonosa, az összes bérleti jövedelem adókulcsa megegyezik a személyes marginális adókulcsával. Ha másokkal partnerségben rendelkezik ingatlanokkal, a jövedelem megoszlik Ön között, és minden személy fizeti ezt a jövedelmet az alkalmazandó adókulcs szerint.
a bérleti jövedelem után adót benyújtó magánszemélyeknek ezt az űrlapot kell használniuk.
ha az ingatlanokat egy vállalkozáson keresztül tartják, az adókulcs a vállalkozás helyétől és az üzleti tevékenység típusától függ. A bérleti jövedelem nemzeti adókulcsa 38% szövetségi kulcs, és minden tartománynak saját adókulcsa is van.
A Bérleti Jövedelem Egyéb Jövedelemnek Minősül?
a legtöbb esetben, bérleti jövedelem kell tekinteni a személyes, egyéb jövedelem benyújtásakor az adók Kanadában. Ha azonban bérleti jövedelmet gyűjt vállalkozáson vagy vagyonkezelésen keresztül, akkor a pénzt önfoglalkoztatási jövedelemnek kell tekinteni, nem pedig egyéb jövedelemnek.
a bérleti jövedelem jó befektetés?
ha megfelelően kezelik, a bérleti jövedelem nagyszerű befektetés. A nyereséges ingatlanok kiválasztása és hatékony kezelése könnyen konzisztens megtérülést eredményezhet a tőzsde volatilitása nélkül. A befektetés eredményei azonban mindig a vezetői készségektől, valamint a bérleti piac egészségétől függenek minden évben.
attól függően, hogy hogyan strukturálja az üzletet, az ingatlanbefektetés gyakran a hosszú távú passzív jövedelem egyik formájává válhat.
meg tudsz élni a bérleti ingatlanokból?
lehetséges, hogy egy élő ki a bérleti ingatlanok, ha a saját elég ingatlan, hogy a nettó nyereség minden hónapban, és sikeresen kezelik. Mielőtt úgy döntene, hogy eldobja az összes többi munkát, győződjön meg arról, hogy vállalkozása váratlan számlákkal van beállítva, hogy megszakítás nélkül megélhessen a jövedelemből.
összefoglalva
annak ellenére, hogy van még néhány dolog, amit meg kell tanulni a bérleti jövedelem adójáról Kanadában, ez az útmutató nagyszerű bevezetést nyújt Önnek arról, hogy mit kell tudnia, mint ingatlantulajdonos vagy menedzser. Alapítványként működhet a bérleti jövedelemadóval kapcsolatos kérdésekben.
ne feledje, hogy a bérleti ingatlan tulajdonjoga óriási szerepet játszik annak eldöntésében, hogy miként fogja benyújtani a bérleti jövedelemadót. Ha még nem értesz mindent egyértelműen, mindig kérhetsz egy adókönyvelő vagy egy professzionális vagyonkezelő társaság segítségét.
a megfelelő útmutatás mellett a jó vagyonkezelő társaság segít abban is, hogy biztosítsa családi vagyonát az elkövetkező generációk számára, és még több vagyont teremtsen. És ha bérbeadó vagy, segíthetnek a potenciális bérlők szűrésében, és biztosítják, hogy a legjobb bérlőket kapja meg, akik adózási célból időben benyújtják bérleti jövedelmüket.