22 február, 2021
frissítve február 22, 2021 • 7 perc olvassa el
Ausztráliában alkalmazottként autókedvezményt kaphat munkáltatójától a munkával kapcsolatos autóköltségekért, vagy a munkáltató megtérítheti ezeket a költségeket. Ha munkáltatója nem kínálja ezeket a lehetőségeket, akkor jogosult lehet arra is, hogy minden évben levonja autóköltségeit az adóbevallásból.
ez az útmutató azoknak szól, akik szeretnének tudni az alkalmazottak futásteljesítmény-visszatérítéséről. Külön útmutatót írtunk az ausztrál adóhivatal (ATO) autóköltség-adókedvezményeiről, valamint útmutatókat az üzleti tulajdonosok és az önálló vállalkozók számára. Célunk, hogy áttekintést nyújtsunk a:
- milyen autóköltségeket lehet megtéríteni?
- futásteljesítmény-visszatérítési szabályok A munkavállalók számára;
- mit várhat el a munkáltatótól;
- hogyan kell nyomon követni és naplózni a futásteljesítményt; és
- hogyan kell jelenteni az adóév végén.
vannak-e futásteljesítmény-visszatérítési szabályok Az alkalmazottak számára?
míg minden munkáltatónak megvannak a saját szabályai és korlátozásai arra vonatkozóan, hogy pontosan mit lehet megtéríteni vagy fedezni egy autókedvezménnyel, az alábbiakban érdemes szem előtt tartani:
ha saját autóját használja (beleértve a bérelt vagy bérelt autót bérleti szerződés alapján), akkor az összes munkával kapcsolatos utazási költséget igényelheti munkáltatójától vagy adóbevallásában.
ha valaki más járművét (vagy vállalati autóját) használja munka céljából, akkor a tényleges költségeket (például üzemanyagot és parkolást) munkával kapcsolatos utazási költségként igényelheti munkáltatójától vagy adóbevallásában.
ha utazása részben magánjellegű volt, akkor csak a munkával kapcsolatos részt igényelheti.
Ausztráliában az autó olyan gépjármű (a motorkerékpárok és hasonló járművek kivételével), amelyet egy tonnánál kisebb teher és kilencnél kevesebb utas szállítására terveztek.
futásteljesítmény követés egyszerű
próbálja ki a könnyen használható futásteljesítmény napló app ingyen.
visszatéríthetők-e a 4WD, motorkerékpár vagy haszongépjármű költségeim?
míg a fenti meghatározás számos négykerék-meghajtású járművet tartalmaz, az egy tonnás terhelési határérték sok kisteherautót és haszongépjárművet/ute-t nem tartalmaz. Kérdezze meg munkáltatóját, hogy vannak-e feltételei ennek körül.
ami az adóhivatalt illeti, az ilyen típusú járművek, valamint a motorkerékpárok munkával kapcsolatos költségei levonhatók az adóbevallásból egy D2 “munkával kapcsolatos utazási költség” követeléssel. Az autók munkával kapcsolatos kiadásait (a fentiekben meghatározottak szerint) a D1 “munkával kapcsolatos autóköltség” igénylésen keresztül kell elszámolni.
mikor igényelhetek autó költségtérítést?
általában igényelheti autóköltségeinek megtérítését, ha saját autóját használja munkájához. Az üzemanyag-visszatérítés az egyik olyan dolog, amelyet munkavállalóként igényelhet. Néhány példa a munkával kapcsolatos utazásokra:
- értekezleteken vagy konferenciákon való részvétel a szokásos munkahelyén kívül
- kellékek gyűjtése vagy kézbesítése
- utazás közvetlenül két különböző munkahely között (például, ha másodállása van)
- utazás a szokásos munkahelyéről vagy otthonából egy alternatív munkahelyre (például egy ügyfél irodájába vagy munkahelyére)
- ha munkája “vándormunka” – például, ha a munkája rendszeresen megköveteli, hogy minden nap egynél több helyen dolgozzon, mielőtt hazamenne
általában utazzon otthonról a munkahelyére nem igényelhető, de van néhány korlátozott kivétel. Részletesebb listához olvassa el útmutatónkat az autóköltségek adókedvezményének igényléséhez.
tehát jogosult vagyok a futásteljesítmény-visszatérítésre. És most?
ez attól függ, hogy a jármű Ön vagy valaki másé-e.
a jármű tulajdonosa vagy lízingje
ha az Ön által vezetett járművet üzleti célokra birtokolja vagy bérli, két közös lehetősége van (attól függően, hogy melyik munkáltatója részesíti előnyben):
munkáltatója használhatja a futásteljesítmény-arányt (például az ATO centek kilométerenkénti arányát) az üzleti utazásokhoz, ahelyett, hogy minden költségét rögzítené. Így az egyetlen extra költség, amelyet fel kell jegyeznie, olyan dolgok, mint a parkolási költségek és az útdíjak, nem pedig az autó birtoklásával kapcsolatos költségek.
gépjármű-támogatást is nyújthatnak a munkával kapcsolatos költségekhez, például az üzemanyaghoz, a bérleti díjhoz, a szervizeléshez stb. Ezt a juttatást fizetésként fizetnék Önnek, ennek megfelelően visszatartva az adót. Ausztráliában, általában nem kell nyilvántartást vezetnie arról, hogy mit csinál a juttatásával, azonban, autóköltségei továbbra is adólevonásra jogosultak, így a nyilvántartás elengedhetetlen az adóbevalláshoz.
a munkáltatónak meg kell mondania, hogy melyik nyilvántartásra van szüksége mindkét irányban. Ha cent / km futásteljesítményt használnak, akkor tudatniuk kell Önnel, hogy mi a konkrét Arány. Felhívjuk figyelmét, hogy ha az adóhivatal mértékénél magasabb arányban térítik meg Önt, akkor a pénzügyi év végén adóbevallásának benyújtásakor be kell jelentenie a többletet jövedelemként.
például az 1. július 2020-I árfolyam 0,72 USD / km. Ha a munkáltató 1,00 dollárt térít meg km-enként, akkor a kilométerenkénti 0,28 dollár többletet jövedelemként kell bejelenteni.
végül, hacsak a munkáltató nem engedélyezi, nincs mit mondani, hogy nem használhat több járművet.
a járművet a munkáltatóm biztosítja
ha a munkáltatója tulajdonában lévő járművet vezet, akkor továbbra is megtérítheti az autó vezetésének és üzemeltetésének költségeit — például a benzin, a parkolás és az útdíj költségeit. Gyakran előfordul, hogy az alkalmazottak a szokásos munkavállalói gépjármű-juttatási ráták (az ATO által meghatározott általános kamatláb) alapján térítik meg a visszatérítést.
általában nem fogja tudni használni a cent / km sebességet, mivel ezek a jármű birtoklásának költségeit jelentik. Győződjön meg róla, hogy nyilvántartást vezet az összes munkával kapcsolatos költségéről, mivel szinte minden munkáltatónak szüksége lesz bevételekre vagy számlákra
én is önálló vállalkozó vagyok
mivel Ön önálló vállalkozó és munkavállaló is, külön nyilvántartást kell vezetnie mindegyikről. Az önfoglalkoztatóknak szóló útmutatónkkal lefedtük Önt, amelyet fent összekapcsoltunk, és olvassa el az áttekintés többi részét is az alkalmazottak számára. Ne feledje, hogy önálló vállalkozóként levonásokat igényelhet az üzleti tevékenység során felhalmozott autóköltségekért. Ha olyan járművel rendelkezik, amelyet csak a vállalkozásához használ, akkor nemcsak levonhatja a futásteljesítményt, hanem az autó összes működési költségét is.
utazási költségek igénylése ATO-mennyit igényelhetek?
ne feledje, hogy nem igényelheti a teljes juttatást adólevonásként. Csak a tényleges költségek teljes összegét lehet igényelni. Például, ha az év során 1700 dollár utazási támogatást kapott munkáltatójától, de csak 1000 dollárt költött utazásra, akkor csak 1000 dollár utazási levonást igényelhet az adóbevallásában.
csak olyan utazási költségeket igényeljen, amelyekre bizonyítéka van, mivel a jóváhagyott képzési szervezet bizonyítékot kérhet bármely költségére.
munkával kapcsolatos költségek-milyen nyilvántartásokat kell vezetnem?
ha futásteljesítmény-visszatérítést igényel a munkáltatójától, tájékoztatni fogják Önt a követelményeikről – de általában a dolgok, amelyekről nyilvántartást szeretne vezetni, a futásteljesítmény, a parkolási költségek, az útdíjak és a munkával kapcsolatos utazás során felmerülő egyéb költségek.
ha az autót mind magán -, mind üzleti célokra használja, akkor nyilvántartást kell vezetnie az egyes megtett kilométerekről, mert csak a munkával kapcsolatos vezetéssel kapcsolatos költségeket igényelheti.
ne feledje, hogy az ATO megköveteli, hogy 5 évig megőrizze az adólevonás kiszámításához használt bevételeket és bármi mást. Bár a munkáltató nem igényel azonos szintű nyilvántartást, javasoljuk, hogy kövesse az ATO útmutatásait, különösen akkor, ha úgy gondolja, hogy az autóköltségeket adókötelezettségként levonja.
van-e különbség a futásteljesítmény-visszatérítés vagy az autókedvezmény-megállapodás között?
számos különböző módja van annak, hogy az alkalmazottak kompenzálják a szállítási költségeket. A kifizetések strukturálásának különböző módjai is vannak. Vessünk egy pillantást a két leggyakoribb szabályra:
autós támogatás
az autós támogatást előre fizetik, általában havonta, és az összeget a munkáltató határozza meg.
néha a munkáltató támogatást nyújt a költségek egy részére, például az autó bérleti díjaira, majd a tény után megtéríti az egyéb költségeket. Ez teljesen rendben van.
ha autókedvezményt kap a munkáltatójától, azt fel kell tüntetni a Fizetési összefoglalóban, mivel a juttatások adóköteles jövedelemnek minősülnek.
az autós támogatás megszerzése nem feltétlenül jelenti azt, hogy nem tudja igényelni a vonatkozó költségeket az ATO-tól. Ha munkahelyi utazása megfelel az ATO jogosult munkahelyi utazásokra vonatkozó kritériumainak, akkor továbbra is használhatja a cent / km módszert vagy a hajónapló módszert az elszámolható költségek levonására.
a juttatás kifizetésével és az azt követő kiadások elszámolásával járó adminisztratív terhek nehézkesek lehetnek a vállalat számára. Ehelyett sokan centet használnak kilométerenként vagy szokásos futásteljesítményt. Cent / km visszatérítési megállapodás alapján, meghatározott áron térítik meg minden üzleti célú kilométer után.
futásteljesítmény – visszatérítés-cent / kilométer futásteljesítmény-Arány
a legegyszerűbb futásteljesítmény-visszatérítési megoldás az átalánydíj használata a megtett kilométerenként. Állítólag fedezi a személyes autó üzleti célú vezetésének összes költségét. Ez az, amit az ATO aránya tesz; célja mind a jármű birtoklásának (fix költségek), mind a vezetés (változó költségek) költségeinek fedezése.
sok mindent el lehet mondani az általános adókulcs használatáról, amelyek közül a legfontosabb, hogy egyszerű és elkerüli a meglehetősen nagy adminisztratív terheket.
légy tudatában annak, hogy a munkáltató beállíthatja bármilyen sebességgel akarnak – nem kell használni az ATO mértéke. Az ATO szokásos futásteljesítményénél magasabb díjak esetén a többletet megadóztatják.
ne feledje továbbá, hogy az ATO cent / km módszerével évente legfeljebb 5000 km-t igényelhet. Kérdezze meg munkáltatóját, hogy korlátozták-e a munkavállalók számára a futásteljesítmény-visszatérítési rendszereket, mivel egyébként jobb lehet, ha adólevonásként visszaköveteli a futásteljesítményt.
megadóztatják-e a futásteljesítmény-visszatérítést?
ez attól függ, hogy a munkáltató hogyan dolgozza fel a követelését.
- ha a munkáltató támogatást nyújt az autóköltségekhez, akkor ezt megadóztatják, ahogyan azt a Fizetési összefoglalóban feltüntetik, és az adóbevallásban jövedelemként kell bejelenteni.
- ha a munkáltató megtéríti az Ön konkrét autóköltségeit, és ezeket a Fizetési összefoglalóban adóztatják, akkor ezeket levonásként igényelheti az adóbevallásában.
- ha a munkáltató megtéríti az Ön konkrét autóköltségeit, és ezeket nem adóztatják meg, akkor ezeket nem vonhatja le levonásként, mivel nem fizetett adót ezekre a kiadásokra.
Hogyan tudom könnyen nyomon követni a kilométer-visszatérítést?
nincsenek pontos követelmények a futásteljesítmény nyomon követésére. A munkáltatója megkövetelheti, hogy használjon egy bizonyos módszert, vagy adjon meg bizonyos nyilvántartásokat, és erről tájékoztatnia kell Önt. Sok embernek magának kell választania.
a legtöbb ember egy alkalmazást használ mind az utazások nyomon követésére, mind a futásteljesítmény-jelentések készítésére. Az alkalmazástól függően akár el is távolíthatja az utazás elfelejtésének fájdalmát. A Driversnote egy ilyen alkalmazás, de Ausztráliában számos hasonló termék létezik, ezért javasoljuk, hogy keressen egyet, amely megfelel a céljának.
további alternatívák a táblázatok, például az Excel vagy a Google Táblázatok, amelyeket megoszthat a vezetőjével és/vagy a könyvelőkkel, de előfordulhat, hogy minden út során le kell vennie a kilométer-számláló leolvasásait, hogy pontosan kiszámítsa a futásteljesítményt.
mi a tisztességes autó támogatás Ausztráliában?
a tisztességes autó támogatás Ausztráliában, akkor a szokásos ATO árak az adott évre. Lásd a jelenlegi ATO árak itt.
ez az útmutatónk az ausztráliai alkalmazottak futásteljesítmény-visszatérítésének alapjairól. Reméljük, hogy segítettünk 🙂
Boldog követést!
ez az anyag csak általános tájékoztatási célokra készült, és nem tekinthető a Driversnote szakmai tanácsainak. Érdemes független jogi, adózási vagy pénzügyi tanácsot kérni egy szakembertől, hogy ellenőrizze, hogyan viszonyulnak ezek az információk a saját körülményeihez. A vonatkozó törvények időről időre változnak.