egy vállalkozás erőforrásai, például a technológia,a szerzői jog, a védjegyek és más szellemi tulajdon a márkaérték építőkövei.Az üzleti stratégia, az IP-menedzsment és az IP-értékelés szempontjából elengedhetetlen ezen erőforrások érték-hozzájárulásának és a köztük lévő kapcsolatoknak az ismerete. A kemény verseny korszakában a márkák között a versenyelőny az immateriális erőforrások fejlesztésének, integrációjának és újrakonfigurálásának tulajdonítható. Mégis, nagyon kevés vállalat rendelkezik az IP-eszközök potenciális érték-hozzájárulásának ismeretével. A vállalatok szellemi tulajdonszerzésének elsődleges oka nem a peres eljárás, hanem az, hogy rendelkezzenek a legfontosabb immateriális javak tulajdonjogának jogi és átruházható bizonyítékával. A szellemi tulajdon értékelése segíthet meghatározni vállalkozása valódi értékét, és tőkét szerezhet olyan eszközökről,amelyekről esetleg nem volt tudomása. A becslések szerint az egyesült államokbeli vállalkozások mintegy kétharmada rendelkezik olyan immateriális javakkal, amelyek potenciálisan jogosultak a szellemi tulajdon védelmére és az azokkal járó előnyökre.
ritkán van nem lineáris kapcsolat az IP létrehozásának költsége és értéke között. Magas a pazarlás kockázatabefektetés, de ellensúlyozható azzal a nagy potenciállal, amelyet az IP-eszközök tartanak, ha azokat kereskedelmi forgalomba hozzák. A márkát néha a védjegyekre és a kapcsolódó goodwillor tervekre, képletekre és szerzői jogokra való hivatkozásként használják. Időnként úgy kezelik, mint egyesített üzleti egység, amely mind kézzelfogható, mind immateriális eszközökből áll. Végső soron a vagyon a rögzített forgótőke összegetőke és immateriális javak.
Hogyan nyerhetünk vagyont az IP-ből?
egy IP-eszköz értékét közvetlen kizsákmányolással, például az IP-eszköz értékesítésével és licencelésével, vagy akár az IP-eszköz kihasználásának elmulasztásával (azaz pusztán birtoklásával), például az ügyfelek tárgyalási erejének minimalizálásával, a szállítói erő ellensúlyozásával,a rivalizálás enyhítésével, a versenytársak belépési korlátainak emelésével,a helyettesítők fenyegetésének csökkentésével stb.
milyen tényezők befolyásolják az IP értékelését ?
- Standard ofvalue
a leggyakrabban használt szabványok érték valós piaci valueand valós ár értékét. Fontos az Ipértékelési gyakorlat elvégzése során. A valós piaci érték (piaci érték) meghatározhatómint az az ár, amelyen egy eszköz vagy szolgáltatás áthalad egy willingsellertől egy hajlandó vevőhöz. Feltételezzük, hogy mind a vevő, mind az eladóés ésszerű ismeretekkel rendelkeznek a releváns tényekről.A valós érték (valós ár) megfelelőnek tekinthető a tranzakció utáni vételár-allokáció során. Ez azon a feltételezésen alapul, amelyet a piaci szereplők az eszköz árazásakor használnának. Míg a valós piaci érték megfelelőbbnek tűnik, ha a csereérték előfeltevésében használják, a valós érték gyakran a használatban lévő érték előfeltevésén alapul. Mint korábban említettük. ban ben commonsituation, az IP-Értékelés Az IP-eszköz tisztességes piaci értékének értékelésére szolgáló folyamat.
- Az értékelés célja
az érték kiszámításának előfeltételének meghatározásához meg kell érteni az értékelés célját. Például a piaci érték és a befektetés szempontjából történő értékelés teljesen más lenne. Kereskedelmi helyzetekben a piaci értékmegfelelő előfeltétel. Nemzetközi érték standardok definemarket érték, mint ” a becsült összeg,amely egy ingatlan shouldexchange napján értékelés között egy hajlandó Vevő és awilling eladó egy szokásos ügylet afterpropribe marketing, ahol a felek mindegyike járt knowledgeably, körültekintően, és kényszer nélkül.”1
- értékelési módszer(ek))
az alkalmazott módszertan és a különösen az értékelési módszer alkalmazása során tett feltételezések befolyásolják az IP-eszközök értékét. A MarketMethod az OST hatékony értékelési formája. A költségmódszertáltalában a vállalatok tartózkodnak, mivel figyelmen kívül hagyja az IP-re jellemző újszerűséget. Ez a módszer hasznos R&D költségek esetén.
- az IPasset jellege és erőssége
az IP-eszköz versenyképessége határozza meg a piacon érvényes összehasonlító értékelést. Az olyan tényezők, mint az ügyfelek reagálása és a termék vagy az igénybe vevő szolgáltatás piaci eloszlása, meghatározzák annak IP-értékét. Az új belépések és helyettesítők fenyegetése befolyásolja az IP-eszközök értékét.
miért kell értékelnie az IP-eszközeit?
- Engedélyezés ésjogosultság
a szellemi tulajdon eszközeinek alapos ismerete biztosítja az információttárgyalást és döntéshozatalt a szellemi tulajdonban lévő vagyontárgyak engedélyezésének időpontjában, különös tekintettel a tisztességes és robusztus jogdíjak meghatározására. A franchise esetében is mind a franchise – adó, mind a franchise-vevő megköveteli a védjegy(ek) értékének, valamint az egyéb IP-eszközök kereskedelmi titkainak és know-how-jának alapos megértését. Példák-McDonald ‘ s, Pizza Hut, Dominos, Haldiram, Bikanerwala.
- egyesülés &akvizíció, Közös Vállalkozás vagy StrategicAlliance
az M & ügylet mérlegelésének elsődleges oka a célvállalat IP-eszközeinek értéke. A szellemi tulajdon értékelése arra kötelezi a feleket, hogy megalapozott döntést hozzanak az elfogadható tőkeköltségről, vagy döntsenek a követendő pénzügyi tőkeáttételi stratégiáról. Ez pozitívan befolyásolja az így létrejövő vállalat értékét és részvényárfolyamát is. A világszínvonalú vállalatok, például a Volkswagen csoport és a Tata csoport stratégiája az IP valuationtechnique-t a márkák elfogadására ösztönzi. A Volkswagen Csoport tulajdonosa az Audi, a Bentley, a Skoda, a Lamborghini , a Buggati, a Porsche és sok más jól ismert márka. A Tata csoport tulajdonosa a Jaguar és a Land Rover.
- kutatási és fejlesztési beruházások (R& D)
az IP-Értékelés segít a költségvetés tervezésében és az erőforrás-allokációbandöntéseket. Például, ha egy vállalat jelentős összeget költ belső R&D-re, de a lassú vagy késedelmes termékbevezetés miatt teret veszít versenytársai számára, szükség lehet az R&D stratégiájának és folyamatainak újragondolására. Az IP-Értékelés stratégiai iránymutatást is nyújt az új termékfejlesztéshez,a márkabővítésekhez, a vonalbővítésekhez, a külföldi bejelentések és a végrehajtási költségek kezeléséhez stb.
- FinancialReporting
a szellemi tulajdonjogok növekvő részesedésének elismerése a vállalkozások teljes piaci értékében hozzájárult ahhoz a változáshoz, ahogyan a számviteli közösség elkezdte kezelni az IP-eszközöket a pénzügyi jelentésekben. A Nemzetközi Számviteli Standard Testület(IASB) elismeri a megszerzett és azonosítható immateriális javakat(pl., IP-eszközök), és megköveteli, hogy az összes megszerzett IP-eszközt-a goodwilltől elkülönítve-eszközként ismerjék el az IP-eszközöket megszerző vállalkozás mérlegén. Például, amikor az abrand-ot megszerzik, az IP-értékelést a kezdeti értékbecslésre, valamint a származtatott értékek időszakos értékvesztési tesztjeire végzik, amelyeket fel kell venni a mérlegbe.
- OptimizingTaxation
a Társaság által fizetendő adó optimalizálásának kidolgozásakor a vagyonát,beleértve az IP-eszközöket is, értékelni kell. Az ipassetek számos lehetőséget teremtenek az adótervezésre mind a harmadik fél tranzakcióiban, mind a belső stratégiákban, például a határokon átnyúló transzferárazásban és az Ipassetek tulajdonjogának központosításában az IP holdingtársaságokban. Az Internal revenue service vagymás adóhatóságok a lehető legnagyobb mértékben szeretnék tudniaz érték meghatározásának alapja, amelyet a részek kiosztásakora társaság felvásárlásával kapcsolatos vételár.Az IP-eszközök értékelése segít az IP-eszközök-beleértve a márkákat is-szubszidiaritásicégek általi használatának tisztességes transzferárainak értékelésében.
- Ipassets biztosítás
egy teljesen új piac nyílik az IPassets biztosításának számos nagy biztosítóval a fejlett országokbanaz IP eszközök tőkeértékéhez kötött termékek létrehozása,különösen a védjegyek/márkák. Az értékelés rendkívül fontosmessze a Biztosítástól.
hogyan lehet meghatározni a szellemi tulajdon értékét ?
az IP értékelése kihívást jelentő folyamat lehet. Az IP-eszközök legmegfelelőbb módszere az eredményből származó cél előfeltételétől, az értékelésnek alávetett eszközöktől, valamint az értékelés előkészítésének konkrét szakaszától függ.
az értékelés két hatékony módja:
piaci alapú
ez a leggyakrabban alkalmazott megközelítés, ez a megközelítés a hasonló IP-Eszközökért fizetett tényleges árral való összehasonlításon alapul, összehasonlítható körülmények között. A számítás pontos lenne, ha megfelelő információ áll rendelkezésre az átruházott jogok jellegéről és mértékéről, az ügylet körülményeiről pl. A folyamat megkezdődikmegfelelő piac kutatása a tranzakció megszerzéséhezinformációk az értékesítésről, a tárgyi IP engedélyezéséről. A második lépés a megfelelő összehasonlítási egységek kiválasztása, például “perdrawing”, “helyenként”. “ügyfelenként” összehasonlító elemzést kell készíteni a figyelembe vett egységekrőlolyan tényezők, mint a jövedelmezőség, a kockázat, az ipar,a vállalati struktúra, a szellemi tulajdonjogok erőssége stb.
jövedelem módszer
az IP-t a várhatóan generálni kívánt pénzügyi jövedelem összege alapján értékeli. Az értékeléshez a projekt az eszköz hátralévő hasznos élettartama alatt átáramlik, és ezeket az eszközöket az eszközhöz kapcsolódó költségekkel ellensúlyozza. A kockázatot diszkontráta vagy tőkekövetelmény alkalmazásával kell diszkontálni a jövedelem összegéből. A módszer a legmegfelelőbb a rögzítéshezaz IP értéke, amely stabil cash flow-kat generál. A módszer azonban nem veszi figyelembe az IP-eszközökhöz kapcsolódó független kockázatokat, és az összes kockázatot együtt csökkenti a diszkontráta kiigazítása érdekében.
következtetés
Caliban Darklock azt mondta, hogy “az egyetlen dolog, amit valójában birtokolsz, az az, amit létrehozol; és az egyetlen dolog, amit létrehozhatsz anélkül, hogy valaki másnak szüksége lenne nyersanyagokra, az a szellemi tulajdon”.
az IP-eszközök eredménye a pénzügyek generálásában nem csakrövid távú stratégia. Az erős szellemi tulajdonnal rendelkező vállalatok a nagyobb beruházások, a csőd valószínűsége és a kezdeti nyilvános ajánlattétel révén a sikeres kilépés jobb esélyei révén növelték a siker valószínűségét.
az IP-Értékelés soha nem kapta meg a megérdemelt jelentőséget.A vállalkozás sikerét vagy kudarcát befolyásoló tényezők egyike az, hogy milyen mértékben használja ki IP-eszközeit és értékeli azt.Az értékelés összetett folyamat, amely képzett szakembereket igényelaz eszközök értékeléséhez. Vannak különböző cégek, amelyek nyújtanaksegítségnyújtás és tanácsadás. Khurana & Khurana Advocatesand IP Attorneys van egy dedikált IP értékelési csapat, amely a Chartered Accountants és a szellemi tulajdonjogok specialistája, akik nagy tapasztalattal rendelkeznek. Ez az IP értékelési gyakorlat általában körülbelül 2 hetet vesz igénybeidőben. Az IP-értékelési gyakorlat elvégzésének költsége nagyban függ attól, hogy mekkora a márka, hány terméket fed le, évek létezése, egyszerű szavakkal az elemzéshez szükséges adatok mennyisége.
az Ocean Tomo nemzetközi cég által végzett 2015 –ös tanulmányban az adatok azt mutatták,hogy 20 év alatt több értéket tulajdonítottak az immateriális javaknak, mint a tárgyi eszközöknek-a 17% – os piaci értékarányról 1975-ben 87% – ra nőtt 2015-ben.2 az immateriális javak értékének ez a növekvő tendenciája azt sugallja, hogy az immateriális javak valóban felgyorsítják az értéket, a növekedést és a fejlődést.
lábjegyzet
1nemzetközi értékelési standardok, (hetedik Edn.), pg27.
2Intangible Asset Market Study, http://www.oceantomo.com/intangible-asset-market-value-study/.
a cikk tartalma általános útmutatást nyújt a tárgyhoz. Szakember tanácsát kell keresniaz Ön konkrét körülményeiről.