mi az a PAYE?
PAYE – vagy ‘fizessen, ahogy keresnek’ – olyan jövedelemadóra utal, amelyet levonnak a fizetéséből, mielőtt megkapja.
az 1944-ben bevezetett, most a legtöbb alkalmazott fizet jövedelemadót.
a pénzt a munkáltatója ‘forrásnál’ küldi a HMRC – nek-vagyis közvetlenül az Ön fizetéséből, mielőtt az eléri a számláját. A Nemzeti Biztosítási és diákhitel-visszafizetések is levonhatók ilyen módon.
a jövedelemadó fizetésének alternatív módja az önértékelés, amelynek során az egyének kitöltik az önértékelési adóbevallást, és általában évente egyszer vagy kétszer fizetnek adót.
- töltse ki a 2020-21-es adóbevallását a melyik? adó kalkulátor. Tot fel az adószámlát, kap tippeket, hogy hol kell menteni, és küldje vissza közvetlenül a HMRC, amellyel?.
hogyan számítják ki a PAYE-t?
a PAYE kiszámítása annak alapján történik, hogy mennyit keres, és jogosult-e a személyes támogatásra.
a személyes juttatás az az összeg, amelyet évente adómentesen kereshet. 2021-22-ben ez 12 570 (12 500 volt 2020-21-ben).
a személyes juttatás felett 20%, 40% vagy 45% – ot kell fizetnie attól függően, hogy alapkamat, magasabb vagy kiegészítő adómérték-fizető-e. Az Ön által fizetett arányt a jövedelme határozza meg.
a 2021-22 – es időszakra vonatkozó PAYE adókulcsok és küszöbértékek Skócián kívül mindenhol érvényesek az Egyesült Királyságban-ezeket az alábbiakban mutatjuk be. Ha Skóciában él, további információkért olvassa el a skót jövedelemadóról szóló útmutatónkat.
| adókulcs | 2020-21 | 2021-22 |
|---|---|---|
| személyes juttatás | £0-£12,500 | £0-£12,570 |
| alapdíj (20%) | £12,501-£50,000 | £12,571-£50,270 |
| magasabb arány (40%) | £50,001-£150,000 | £50,271-£150,000 |
| kiegészítő ár (45%) | £150,001+ | £150,001+ |
vegye figyelembe, hogy a személyes juttatása csökken által 1. számú minden 2. számú, amit keresnek több mint 100.000.számú.
a PAYE-t általában egyenlő kifizetésekre osztják az év során. Ha kiderül, hogy túl sok adót fizetett az év végén, visszatérítést kap a HMRC-től. Ha túl kevés adót fizetett, akkor kap egy számlát, amelyben többet kell fizetnie.
annak megállapításához, hogy mennyi adót fog fizetni 2021-22-ben, használja jövedelemadó-kalkulátorunkat.
PAYE a nyugdíján
a PAYE-t arra is használják, hogy adót szedjen be azoktól, akik nyugdíjjövedelmet kapnak. A kapott pénzt nettó módon fizetik ki, vagyis az adó levonása után.
a tartozást a nyugdíjszolgáltató (általában nyugdíjrendszer vagy járadékvállalat) beszedi, és továbbítja a HMRC-nek. A nyugdíj szolgáltató is levonja az adót, amivel tartozik az állami nyugdíj.
ha egynél több szolgáltatótól kap fizetést – például munkahelyi nyugdíjat és magánnyugdíjat -, a HMRC csak egyet kér, hogy vegye ki az állami nyugdíjkifizetések adóját.
az adó levonásának gyakorisága attól függ, hogy milyen gyakran fizetnek.
néhány megjegyezhető pont:
- ha az egyetlen jövedelme az állami nyugdíjból származik: önértékelési adóbevallást kell küldenie a HMRC-nek.
- ha továbbra is dolgozik, amíg megkapja az állami nyugdíjat: a munkáltatója levonja a fizetését a keresetéből, a PAYE-t pedig az állami nyugdíjból.
- ha más jövedelme van, akkor az Ön felelőssége, hogy nyilatkozzon róla, és előfordulhat, hogy önértékelési adóbevallást kell benyújtania. Olvassa el útmutatónkat arról, hogy kinek kell adóbevallást benyújtania további információkért.
tudjon meg többet: állami nyugdíj magyarázata-tudja meg, hogyan működik az állami nyugdíj, és mennyit kaphat
PAYE ha önálló vállalkozó
az önálló vállalkozók általában évente egyszer töltik ki az önértékelési adóbevallási űrlapokat, és januárban és júliusban két számlafizetést tesznek a HMRC-nek.
bizonyos körülmények között azonban fizethet adót a PAYE – en keresztül-ami azt jelenti, hogy az adót automatikusan fizetik, és nem áll fenn a határidő elmulasztásának veszélye.
az önértékelési számlát a PAYE-n keresztül fizetheti ki, ha:
- kevesebb mint 3000-rel tartozol az adószámládon.
- már fizet adót a PAYE – n keresztül-például, ha alkalmazott vagy vállalati nyugdíjat kap, valamint önfoglalkoztatásból származó jövedelmet keres.
- október 31-ig benyújtotta papíralapú adóbevallását, vagy Online adóbevallását online December 30-ig.
ha megfelel ezeknek a Feltételeknek, a HMRC automatikusan összegyűjti azt, amit a PAYE-n keresztül tartozol, hacsak nem kéri őket az adóbevallásban. Ha nem jogosult mind a három pontra, akkor inkább részletekben kell fizetnie.
mindent elmagyarázunk, amit tudnia kell az önálló vállalkozók jövedelemadójának útmutatójában.
- szerezzen előnyt a 2020-21-es adóbevallásában a melyik? adó kalkulátor és küldje közvetlenül HMRC.
PAYE és az Ön P60
minden adóév végén (április 5.) kap egy P60-nak nevezett nyilatkozatot a munkáltatójától vagy nyugdíjszolgáltatójától, amely bemutatja a befizetett bruttó teljes összeget, milyen adót vontak le, és mennyi nettó jövedelmet kapott ezt követően.
ha több munkáltatója vagy több nyugdíjszolgáltatója van, mindegyiknek külön P60 év végi igazolást kell küldenie Önnek.
ellenőrizze az összes kapott P60-At, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a megfelelő összeget fizette-e ki. Ha úgy gondolja, hogy túl sok adót fizetett, ellenőrizze a HMRC jövedelemadó-ellenőrző szolgáltatását, és vegye fel a kapcsolatot a rekord módosításához.
PAYE és a payslip
láthatjuk, hogy mennyi PAYE adót fizetett, valamint a PAYE adótörvény, a payslip – ez szerepel együtt a nemzeti biztosítási járulékok és diákhitel-visszafizetések.
az alábbi fizetési bizonylat példája tartalmazza a fizetéséből származó leggyakoribb levonásokat.
itt elmagyarázzuk azokat a leggyakoribb levonásokat is, amelyeket valószínűleg látni fog a Fizetési jegyzékén:
PAYE
a fenti példában a PAYE jövedelemadót 20% – kal terhelik, levonva a 12 570 (a 2021-22-es adóévre). Ezt az 1257l adótörvény jelzi.
a kifizetés magában foglalja a társaság nyugdíjjárulékát is, amely 100 Ft.
Nemzeti biztosítás
Nemzeti biztosítás levonásra kerül minden fizetési időszakban, ha jövedelme meghaladja egy bizonyos összeget. 2021-22-ben a küszöb 9568, szemben a 9500-as 2020-21-es 6020-21-es számmal.
bár egyes kifizetések, például a nyugdíjjárulékok, jövedelemadó-mentességre jogosultak, továbbra is nemzeti biztosítási kifizetéseket kell fizetnie. A jövedelemadó-mentes megtérített költségek nem mentesek automatikusan a Nemzeti Biztosítástól.
az általános szabály az, hogy ha a visszatérítés külön kifizetés, amely kifejezetten a ténylegesen felmerült költségek megtérítésére vagy az azokhoz való hozzájárulásra irányul, akkor a kifizetésnek Nemzeti Biztosításmentesnek kell lennie.
egyes kiadások azonban mindig nemzeti Biztosításmentesek. Ez magában foglalja a futásteljesítményt a HMRC által jóváhagyott díjakig, ha saját autóját használja a munkához, valamint az operatív és rendetlenségi juttatásokat és a Tanács adókedvezményeit a fegyveres erők tagjai számára.
Tudjon meg többet: a Nemzeti biztosítás magyarázata – többet arról, hogyan működik ez az adó.
nyugdíjjárulékok
ez magában foglalhatja a munkáltató nyugdíjrendszerébe befizetett járulékokat (beleértve az önkéntes hozzájárulásokat is) vagy a magánnyugdíj-szolgáltatónak továbbítandó járulékokat.
ezeket a hozzájárulásokat a forrásnál fizetett fizetéséből vonják le, ezért nem fizetnek adót.
Diákhitel visszafizetése
az 1.vagy a 2. tervben leszel, attól függően, hogy mikor mentél egyetemre.
1. terv: ha 1. szeptember 2012 előtt kezdte az egyetemet, akkor elkezdi a diákhitel-visszafizetéseket, ha évente 19,895 XNUMX-ot keres (vagy havonta 1,658-at). Ez a küszöb minden új adóév kezdetén növekszik.
2. terv: Ha 1 szeptember 2012 után kezdte meg az egyetemet Angliában vagy Walesben, a diákhitel-visszafizetési küszöb jelenleg évi 27 295 (vagy havi 2 275).
a visszafizetéseket a jövedelem 9% – ában dolgozzák ki a küszöb felett, a legközelebbi fontra kerekítve.
egyéb levonások
az egyéb levonások magukban foglalhatják a szakszervezeti előfizetéseket, vagy bírósági végzés alapján levonásokat az adósságok visszafizetésére vagy a gyermektartás fizetésére.
adómentes fizetés
bár jövedelemadót fizet a legtöbb keresete után (beleértve a túlórát, a bónuszokat, a jutalékot, a borravalót és az üdülési díjat), a munkáltató néhány kifizetése adómentes.
ezek nem számítanak bele az adóköteles jövedelembe, és nem kell bevallani, ha adóbevallást küld.
ezek a következők:
- visszatérített költségek, amelyekre a munkáltatója hivatalos megállapodást kötött a HMRC-vel
- visszatérített költségek, ha a munkáltató önkéntes megállapodást köt a HMRC-vel az adó megfizetéséről az Ön nevében
- futásteljesítmény-támogatás a HMRC által jóváhagyott díjakig (45P mérföldenként az első 10 000 üzleti mérföldnél és 25P mérföldenként azt követően), ha saját autóját használja munkához
- heti 4 vagy havi 18 főig terjedő fizetés a háztartási többletköltségek fedezésére, ha Ön rendszeresen dolgozik otthon a munkáltatójával kötött megállapodás alapján (a munkáltató többet fizethet, ha ön tud
- a HM-erők tagjainak fizetett különféle juttatások, például: műveleti juttatás a harci övezetekben, például Afganisztánban szolgáló tagok számára; rendetlenség-juttatás, valamint a szabadságba és onnan történő utazás költségei; valamint a Tanács adókedvezményei.
tudjon meg többet: adómentes jövedelem és juttatások
adómentes átalányösszegek
a munkáltatótól származó Extra kifizetéseket, például bónuszokat általában fizetésként kezelik, és a szokásos módon adóznak. Néhány átalányösszeg azonban adómentes. Ezek a következők:
- pénz, amelyet a munkáltató befizet egy regisztrált nyugdíjrendszerbe, vagy járadék vásárlására használ fel Önnek
- a legtöbb egyösszegű átalány a regisztrált munkáltató nyugdíjrendszeréből, beleértve az eltartottaknak fizetett haláleseti juttatásokat is
- a fegyveres erők elhagyásakor kapott nyugdíjjuttatások
- a legtöbb végkielégítés első 30 000 darabja
- a munkáltató által fizetett kártérítés, ha megszegi a szerződését, de nem fizet értesítés helyett, ha az a szerződés része vagy szokásos
- sérülés vagy fogyatékosság kompenzációja, amely azt jelenti, hogy nem tudja fizetni folytassa a munkáját
- javaslati rendszer díjak formális rendszerek alapján, legfeljebb 25, ha az ötletét nem fogadják el, vagy 5000, ha az áthelyezési költségek legfeljebb 8000, XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX.
a munkáltatótól kapott valódi személyes ajándék – például a házasságkötéskor – szintén adómentes, de a te felelősséged lesz megmutatni, hogy valóban személyes volt, nem pedig annak eredményeként, hogy alkalmazott vagy.
ha a kapott átalányösszeg után nincs jövedelemadó, akkor általában nem lesz nemzeti biztosítási járulék sem.
a PAYE-problémák megoldása
válaszokat adunk a PAYE-vel kapcsolatos leggyakoribb problémákra.
Honnan tudom, hogy nem fizettem be a megfelelő összeget?
a HMRC az adóév vége után P800 adószámítási űrlapot küld ki 5 április, amelyet November végéig meg kell kapnia.
ez megmutatja, hogy mennyi adót kell visszatéríteni, vagy az előző évekre tartozik.
nagyobb valószínűséggel kap P800 levelet, ha:
- az egyik munkahely elhagyása és a másik megkezdése után átfedés volt a fizetésben, amelyet mindkét munkáltató ugyanabban a hónapban fizetett.
- Ön munkahelyi nyugdíjban részesült.
- Ön álláskeresési támogatást vagy foglalkoztatási és támogatási támogatást kapott.
nem fizettem elég adót
ha nem fizetett elegendő adót a PAYE-n keresztül, ez általában az adóév végén nyilvánvalóvá válik a HMRC számára.
ennek kijavításához módosítja a következő évi adótörvényt – gyakran csökkentett személyi juttatást eredményez, így fizetésének nagyobb hányada után fizet adót.
az így beszedhető maximális összeg 3000 – ha többel tartozik, a HMRC közvetlen kifizetésre számít az adó összegének fedezésére.
egyes esetekben az adófizetők fellebbezhetnek e kifizetés ellen azon az alapon, hogy az adóhatóságok teljes körűen tudták jövedelmüket, de nem jártak el időben (törvényen kívüli Engedmény A19).
túl sok adót fizettem
ha a P800 űrlap azt mutatja, hogy túl sok adót fizetett, a HMRC ezt általában visszatéríti, ha csekket küld Önnek a postán.
ezt a kifizetést az adóév végét követő szeptemberig kell megkapnia.
ha úgy gondolja, hogy túlfizetett az adóban, de a HMRC nem térítette vissza Önt, vegye fel velük a kapcsolatot közvetlenül a visszatérítés igényléséhez vagy a követelés online benyújtásához.
miért csökkentették a levonások a személyes juttatásomat?
ha munkáltatójától adóköteles juttatásokat kap (például cégautó, 5000 Ft feletti hitel, lakóingatlan vagy Egészségbiztosítás), ezek értékét kiegészítő jövedelemként kezelik, és ennek megfelelően adóznak.
a havonta fizetett adó összegének módosításához a HMRC csökkenti személyes juttatását. Ez azt jelenti, hogy fizetésének nagyobb hányada után fizet adót.
mi van, ha a levonások meghaladják a személyes juttatásomat?
ha a korábbi években alulfizetett adót, az adótörvénye módosítható egy K-val és egy számmal, amely jelzi, hogy mennyi extra adót kell fizetnie.
például, ha valaki 12 270 Ft-tal tartozik, és van egy 12 570 Ft – os személyi juttatása, a K kód K25 lesz.
ez azért van, mert 300-zal többel tartozol, mint a személyes juttatásod. Egy évre osztva-300-at osztva 12-vel-akkor úgy adózik, mintha havonta 25-tel többet keresne, mint valójában.
így egész évben plusz 300-at kell megadóztatni, és pótolni kell a hiányt.