az adókikerülés az a gyakorlat, hogy az Internal Revenue Code (IRC) rendelkezéseit előnyére használja, csökkentve az adótartozás összegét. Ez magában foglalja a rendelkezésre álló kiskapuk kihasználását az IRC-ben, és ez teljesen legális.
az adótörvény azon alapul, amit az IRS kifejezések “önkéntes megfelelés.”Az embernek önként meg kell válnia a dollárjaitól, és át kell adnia azokat a szövetségi kormánynak, és büntetést vonhat maga után, ha ezt nem teszi meg. De az IRS tartózkodik attól is, hogy minden behozott dollárt megadóztasson néhány szünettel. Segítségével elkerülheti a jövedelmének bizonyos adóztatását.
az adókikerülés meghatározása és példái
az adókikerülés azt jelenti, hogy teljes mértékben kihasználjuk az adólevonásokat és-jóváírásokat előíró adószabályokat. A levonások és jóváírások megkövetelik a rendelkezésre álló adókedvezmények ismeretét, így kihasználhatja őket, valamint aprólékos nyilvántartást, így igazolhatja tranzakcióit.
tegyük fel, hogy Ön és házastársa egyaránt teljes munkaidőben dolgozik, így a 3 éves gyermekének hétfőtől péntekig napközibe kell mennie. Ez a szolgáltatás havi 1000 dollárba kerül. Potenciálisan igényelheti a gyermek-és eltartott gondozási adójóváírást a gyermekgondozási költségek 50% – áig, legfeljebb évi 8000 dollárig 2021-től. Az év folyamán 12 000 dollárt költene, de az IRS ténylegesen 4000 dollárt (50% – a 8000 dollár) ad vissza, amikor benyújtja adóbevallását. Már elkerülte az adózás egy részét a jövedelem ilyen mértékben.
az amerikai mentési terv megemelte a gyermek-és az eltartott gondozási hitel korlátait a 2021-es adóévre.
az IRC szabványos levonást is előír a bejelentési állapot alapján. Ez egy dollár összeget, hogy jön ki a jövedelem, ahogy elkezdi készül a visszatérés. Tegyük fel, hogy Ön és házastársa 75 000 dollárt keresnek 2021-ben. A közös bevallást benyújtó házaspárok szokásos levonása 25 100 dollár 2021-ben, tehát elkerülné az adók fizetését a jövedelme 25 100 dollárja után, ha azt állítja. Az IRS ezután megadóztatná a fennmaradó 49 900 dollár fennmaradó egyenleget, feltételezve, hogy nem igényel más adókedvezményeket.
Hogyan Működik Az Adókikerülés?
az adóelkerülés úgy működik, hogy csökkenti az adóköteles jövedelmét és/vagy az adószámláját az IRS-nek. Az IRC három technikát kínál erre: adójóváírások, adólevonások és a jövedelem kiigazítása. A levonások és kiigazítások csökkentik az adóköteles jövedelmet. A hitelek kivonják azt, amivel tartozol az IRS-nek. Mindhárom munka minimalizálása, amit a végén miatt az IRS adók.
van egy választás, hogy amikor a levonások. Igényelheti a szokásos levonást a bejelentési állapotához, vagy részletezheti a levonásokat, de mindkettőt nem teheti meg. Használja azt a lehetőséget, amely a legtöbbet borotválja adóköteles jövedelméből. Bár nem igényelhet szabványos és tételes levonásokat, igényelhet adójóváírásokat és levonásokat.
ismerkedjen meg az adótörvénykönyvvel, vagy konzultáljon egy adószakértővel annak biztosítása érdekében, hogy minden levonást vagy jóváírást igényeljen.
az adójóváírásokat jobbnak tekintik, mint a levonásokat, mivel a hitelek dollár-dollár csökkentések az IRS-nek, mivel a levonások csökkentik az adóztatható jövedelem összegét.
például egy 20 000 dolláros levonás 4400 dollárral csökkentené az adószámláját, ha a tényleges adókulcs 22% lenne, de egy 20 000 dolláros hitel 20 000 dollárral csökkentené az adószámláját.
ami a jövedelem kiigazítását illeti, különösen előnyösek. Ezeket igényelheti, és tételes vagy standard levonást használhat, ugyanúgy, mint az adójóváírásokkal. A kiigazítások kivonása a bruttó jövedelemből a korrigált bruttó jövedelmet (AGI) eredményezi, és további levonásokat és adójóváírásokat igényelhet. A jövedelem néhány rendelkezésre álló kiigazítása magában foglalja a tanár költségeire költött pénzt, ha tanár vagy, valamint az év során fizetett diákhitel-kamatokat.
Egyéb adóelkerülési módszerek
néhány egyéb adókedvezmény segíthet az adózás elkerülésében, a jövedelemadók csökkentése mellett vagy azokkal kombinálva.
tőkenyereség-adó
tőkenyereség akkor keletkezik, ha egy eszközt vagy befektetést többet ad el, mint amennyit fizetett érte. Ezt a nyereséget a szokásos adókulcs szerint adóztatják, ha az eszközt egy évig vagy annál rövidebb ideig tartotta. Különleges, kedvezőbb adókulcsok vonatkoznak rá, ha egy évnél hosszabb ideig tartja. Várakozás, amíg a 366. napon vagy hosszabb eladni egy eszközt a nyereség csökkenti az adókulcs 0%, 15%, vagy 20%, attól függően, hogy a teljes adóköteles jövedelem.
ezek az arányok lényegesen kisebbek lehetnek, mint a szokásos jövedelemadó-zárójelek, tehát ismét elkerülte, hogy több jövedelem után fizessen adót, mint amennyit kell.
A Step-Up alapján
az IRC egy speciális tőke-nyereség céltartalék örökölt eszközök is. Általában a nyereség a különbség az eszköz vételára, valamint a fenntartásának költségei (az “alapja”) és az az összeg, amelyért eladja. De a vételár-küszöb” lép fel ” az eszköz valós piaci értékéhez a halála napján, ha átadja azt egy kedvezményezettnek, nem pedig eladja.
lehet, hogy 30 000 dollár alapja van egy olyan eszközben, amelyet 50 000 dollárért ad el, mert 30 000 dollárért vásárolta meg. Ez 20,000 dollár A tőkenyereségtől függően … neked. De nulla lehet a tőkenyereség, ha átadja egy örökösnek, nem pedig eladja, ha annak valós piaci értéke addigra 50 000 dollárra nőtt. Az örököse ennek eredményeként elkerülte a tőkenyereség – adót.
Home Sale Exclusion
a home sale exclusion lehetővé teszi, hogy elkerülje a tőkenyereség-adó megfizetését az elsődleges lakóhelye eladásakor. Akár 250 000 dollár tőkenyereséget is kizárhat az adózásból, ha többet ad el otthonáért, mint amennyit fizet érte. Ez 500 000 dollárra nő, ha házas vagy, és közös adóbevallást nyújt be. Néhány minősítő szabály azonban vonatkozik arra, hogy mennyi ideig birtokolta az ingatlant, és mennyi ideig élt ott.
minősített üzleti jövedelem levonása
ez a rendelkezés lehetővé teszi, hogy elkerülje az üzleti jövedelmének 20%-át, ha önálló vállalkozó vagy egy átmenő üzleti egységből, például partnerségből vagy S társaságból származik. Ezeket az entitásokat úgy hozzák létre, hogy bevételeik és veszteségeik csökkenjenek, hogy a tulajdonosok adóbevallásaiban szerepeljenek. A jövedelmének csak 80 000 dollárját fizetné, nem pedig 100 000 dollárt, ha jogosult és igényli ezt a levonást, és jövedelme egy átmenő üzleti egységből származik.
adócsalás vs. Adókikerülés
az adókikerülés az IRS ajándéka. Az adócsalás illegális. Az adóelkerülés azt jelenti, hogy nem fizetnek adót a törvényes, jogi szabályok szerint. Az adócsalás magában foglalja egy “megerősítő cselekedet” vagy szándékos lépés megtételét annak érdekében, hogy” a dolgok másnak tűnjenek, mint amilyenek”, az IRS szerint.
| példák adóelkerülésre | példák adóelkerülésre |
| a törvény által előírt adójóváírások, levonások vagy jövedelem-kiigazítások igénylése | a jövedelem bejelentésének elmulasztása, például a megszerzett készpénz-tippek figyelmen kívül hagyása az adóbevalláson |
| az Internal Revenue Code által megengedett adókedvezmények igénylése | adólevonások, jóváírások vagy kiigazítások igénylése, amelyekre Ön nem jogosult |
az adócsalás büntetéseket eredményezhet, és az IRS minden bizonnyal folytassa az adófizetőt az esetleges adókedvezményekért. Az adóelkerülési lehetőségeket teljes mértékben meg kell indokolni minden szükséges dokumentációval annak igazolására, hogy jogosult-e, ha az IRS bizonyítékot kér a levonásokról, jóváírásokról vagy kiigazításokról.
kulcs elvihető
- az adókikerülés az a joggyakorlat, amely kihasználja azokat az adóügyi rendelkezéseket, amelyek lehetővé teszik levonások igénylését, kiigazítások, vagy jóváírások a teljes bruttó jövedelemből, hogy elkerüljék a szükségesnél több adó megfizetését vagy megkövetelését.
- az adóelkerülésre vonatkozó rendelkezések nemcsak a jövedelemadók csökkentésére, hanem a tőkenyereség-adóra és bizonyos típusú üzleti jövedelemadókra is rendelkezésre állnak.
- az adóelkerülés egyértelműen különbözik az adóelkerüléstől, amely szándékos erőfeszítést jelent az IRS csalására az adóköteles dollárokból.