se você é um executor de um testamento e o Supremo Tribunal emitiu-lhe uma concessão de inventário; ou se não existe vontade e você foi emitido cartas de Administração, você pode estar se perguntando o que você precisa fazer a seguir.
esta lista de verificação de Administração Imobiliária e guia de 11 etapas explicam geralmente o que acontece após a concessão do inventário. Para saber mais sobre subsídios de representação, Leia nosso artigo ‘O que é uma concessão de inventário e cartas de administração’ aqui.
se você precisar de assistência em qualquer fase, nossa equipe de testamentos e advogados imobiliários estão disponíveis para conversar em (03) 9917 3388.
Determine se uma conta fiduciária testamentária é necessária
se a propriedade do falecido for grande, talvez seja necessário abrir uma confiança testamentária. Às vezes, uma conta fiduciária é solicitada no testamento. Uma confiança testamentária vem com custos adicionais, por isso só é viável se o valor da propriedade justificar a necessidade. Agora que o inventário foi concedido, você pode abrir esta conta se precisar.
para saber mais, Leia nosso artigo ‘O que é uma confiança testamentária’ aqui.
Registre-se para um número de arquivo fiscal
Antes de começar a coletar todos os ativos da propriedade falecida para distribuição, você pode precisar configurar a propriedade para que os ativos possam ser transferidos para você. Registre a propriedade falecida para obter um número de arquivo fiscal (TFN) para evitar o pagamento de impostos com a maior taxa de renda.
você pode se registrar on-line preenchendo o formulário da administração fiscal australiana para um formulário de propriedade falecido aqui. Então você precisará se registrar através de um agente tributário. Discuta esta etapa com um agente tributário para obter os melhores conselhos.
3. Faça cópias autenticadas
você precisará de cópias autenticadas da concessão de inventário ou cartas de Administração antes que ativos de valor maior possam ser transferidos. Cópias autenticadas geralmente são necessárias antes que você possa acessar as contas da pessoa falecida, incluindo bancos, superannuation e seguradoras. Para saber quem tem autoridade para certificar esses documentos, Leia nosso artigo ‘Quem pode certificar um testamento ou certidão de óbito aqui’.
além de cópias autenticadas da concessão de inventário (ou cartas de Administração), você provavelmente precisará fornecer cópias autenticadas da certidão de óbito também. Se você é um cliente Nu, teremos fornecido cópias destes ao enviar a certidão de óbito original. Podemos fornecer cópias adicionais, se necessário.
transferência de ativos
agora você pode solicitar que os ativos sejam liberados e transferidos para a conta bancária existente do falecido ou para uma conta criada em nome da propriedade do falecido. Isso garantirá que os fundos estejam prontos para serem distribuídos de acordo com a vontade ou as regras do intestacy.
onde a pessoa falecida possuía um imóvel em conjunto com um cônjuge ou outra pessoa sobrevivente, a propriedade, na maioria dos casos, será transferida para o proprietário conjunto sobrevivente e não faz parte da propriedade falecida. No entanto, se eles possuíam um ativo de propriedade apenas, ou como “inquilinos em comum” com outro proprietário, o ativo precisa ser transferido para o nome do Executor ou administrador. Em seguida, faz parte da propriedade falecida e pode ser vendida ou transferida para os beneficiários apropriados.
antes de qualquer distribuição de ativos imobiliários, certifique-se de que os requisitos do período de aviso sejam atendidos.
vender ativos (quando necessário)
muitas vezes, um ativo deve ser vendido para que os fundos possam ser distribuídos. Você precisará manter evidências das avaliações, anúncios e contratos de venda como prova de que agiu no melhor interesse da propriedade vendendo a propriedade à taxa de mercado.
confirmar que os ativos foram liquidados
depois de fazer solicitações de transferência ou liberação, você precisará verificar se as transferências foram processadas. Para transferências de dinheiro, revise a conta bancária da propriedade falecida ou a conta bancária fiduciária para verificar se os fundos foram depositados. Para transferências imobiliárias, você pode verificar se o proprietário da propriedade mudou ao concluir uma pesquisa de título.
pague todas as dívidas e contas finais
verifique se há dívidas pendentes e pague-as agora. Se você contratou serviços jurídicos ou contábeis para ajudar a gerenciar o processo de Administração Imobiliária e não precisar mais de assistência, solicite uma fatura e pague-a antes que a conta bancária da propriedade falecida seja fechada.
apresentar declarações fiscais
como Executor, administrador ou parente próximo, você é responsável por gerenciar os impostos da propriedade falecida pelo tempo em que está sob sua custódia. Isso pode incluir a preparação e hospedagem de qualquer uma das declarações fiscais individuais da pessoa falecida pendentes de exercícios financeiros anteriores; uma data de declaração de imposto sobre a morte; declaração de imposto sobre a propriedade falecida; e uma declaração de imposto de confiança, se uma conta fiduciária estiver em uso.
você só pode precisar completar um destes, ou uma combinação destes como uma declaração de imposto, dependendo de suas circunstâncias.
as declarações fiscais preenchidas em nome de uma pessoa falecida devem ser preenchidas usando os formulários ATO paper, em vez de serem enviadas on-line. Eles devem ser depositados até 31 de outubro desse exercício financeiro, para o exercício que termina em 30 de junho (de acordo com o prazo usual de depósito de declaração de imposto individual). As palavras ‘propriedade falecida’ devem ser escritas claramente no topo da página.
a avaliação fiscal identificará quanto imposto é pago da propriedade. Você pode pagá-lo imediatamente ou reservar esse valor antes que os ativos sejam distribuídos aos beneficiários. Para mais informações sobre declarações fiscais e questões fiscais para propriedades falecidas, ligue para o ATO no 13 28 61, visite o site ATO aqui, ou entre em contato com um agente fiscal para aconselhamento especializado.
Determinar a propriedade do valor total
uma Vez que todas as dívidas e impostos foram pagos, você pode determinar a propriedade do valor total por ter bens avaliados e finalização de um inventário de ativos. Na maioria dos casos, você deve estar pronto para a distribuição da propriedade aos beneficiários. Dependendo do seu estado ou território, você pode ser obrigado a publicar um aviso de intenção de distribuir. Este Aviso permite a oportunidade de quaisquer credores, outros membros da família ou cônjuges anteriores fazerem uma reclamação se acreditarem que podem ser beneficiários com direito a uma herança.
distribuir a propriedade
a vontade, se existir, determina a elegibilidade dos beneficiários de qualquer herança e quanto da propriedade falecida eles têm direito. Se não houver vontade, as regras do intestacy seguem uma hierarquia, estabelecida por Lei no estado ou território relevante, de quem deve se beneficiar da propriedade e de quanta herança eles podem ter direito.
depois de determinar os beneficiários e cada um de seus direitos de acordo com as regras de testamento ou intestacy, você deve informar cada beneficiário da herança que receberá.
finalizar e distribuir os bens falecidos a todos os beneficiários. Onde não havia proprietário conjunto sobrevivente de um ativo imobiliário, você geralmente precisará determinar se o imposto de selo é pago por meio da Divisão de impostos de selo do Office of State Revenue.
encerrar contas finais
Parabéns! Você chegou à etapa final de executar ou administrar a propriedade falecida.
se todas as dívidas e responsabilidades foram pagas e os bens do falecido foram totalmente distribuídos, você pode fechar qualquer uma das contas bancárias da pessoa falecida mantidas exclusivamente em seu nome e outras contas usadas durante o processo de administração imobiliária. Quaisquer seguros mantidos enquanto os ativos estavam em confiança podem ser cancelados. Você também pode fechar qualquer e-mail ou contas de mídia social se tiver certeza de que eles não precisarão mais ser acessados.
você deve arquivar todos os documentos em um local seguro por pelo menos sete anos, caso haja um imposto ou outro inquérito sobre a administração da propriedade mais tarde. Se for esse o caso, você será obrigado a produzir documentos conforme necessário.
clique no botão abaixo para baixar nossa lista de verificação pós-inventário.