taxas de imposto fixas vs marginais
os contribuintes são frequentemente confusos ou pouco claros sobre o valor do imposto pelo qual são realmente responsáveis. Embora possa parecer tão simples quanto procurar os valores para cada faixa de imposto, não é tão simples assim. A primeira fonte de confusão decorre da diferença entre uma taxa de imposto fixa e uma taxa de imposto marginal. Essa confusão às vezes também leva os indivíduos a acreditar que podem levar para casa menos dinheiro se receberem um aumento, elevando-os a uma faixa de imposto mais alta. Por exemplo, a faixa de imposto federal para 2020 para indivíduos que ganham US $48.535 ou menos é de 15% e 20,5% para aqueles que ganham até US $97.069. Portanto, para alguém que ganha US $ 50.000, um imposto fixo significaria que eles se enquadram na faixa de 20,5% e devem impostos de US $10.250 e têm uma renda para levar para casa de US $39.750, enquanto um indivíduo que ganha US $48.000 cairia sob a faixa de imposto de 15% e deve us $7.200 e tem uma renda para levar para casa de US $40.800. No entanto, o Canadá usa um sistema tributário marginal progressivo, o que significa que os primeiros us $48.535 que cada indivíduo ganha são tributados à taxa de 15% e apenas a receita obtida acima é tributada à taxa de suporte mais alta. Como resultado, um indivíduo que ganha $50.000 deve impostos de $6.580, 78 ($48.535 x 15% + $1465 x 20,5%) e resulta em uma renda para levar para casa de $43.419, 22. Essencialmente, um aumento sempre resultará em maior renda para levar para casa. Um segundo ponto de complicação é que cada província cobra impostos de renda, além do imposto de renda federal do Canadá, que tem faixas fiscais completamente diferentes. Finalmente, diferentes tipos de renda também têm diferentes tratamentos fiscais.
Ontário e taxas de imposto Federal
as tabelas abaixo mostram as taxas de imposto marginais e efetivas para os impostos federais e de Ontário para 2020. Observe que a faixa de imposto final tem uma taxa de imposto efetiva indeterminada e o valor total do imposto devido, pois eles não têm teto de renda.
| Impostos Federais | |||
| Faixa De Renda | Marginal Taxa De Imposto (%) | Taxa Efectiva De Imposto (%) | > Total Impostos Devidos |
|---|---|---|---|
| $0-$48,535 | 15 | 15 | $7,280.25 |
| $48,536 – $97,069 | 20.5 | 17.7 | $17,229.52 |
| $97,070-$150,473 | 26 | 20.7 | $31,114.30 |
| $150,474-$214,368 | 29 | 23.1 | $49,643.56 |
| $214,368+ | 33 | N/A | N/A |
| Imposto Combinado | |||
| Faixa De Renda | Marginal Taxa De Imposto (%) | Taxa Efectiva De Imposto (%) | > Total Impostos Devidos |
|---|---|---|---|
| $0-$44,740 | 5.05 | 5.05 | $2,259.37 |
| $44,741-$89,482 | 9.15 | 7.1 | $6,353.17 |
| $89,483-$150,000 | 11.16 | 8.7 | $13,106.87 |
| $150,001-$220,000 | 12.16 | 9.8 | 21,618.75 |
| $220,001+ | 13.16 | N/A | N/A |
| Ontário Fiscal | |||
| Faixa De Renda | Marginal Taxa De Imposto (%) | Taxa Efectiva De Imposto (%) | > Total Impostos Devidos |
|---|---|---|---|
| $44,740 | 20.05 | 5.05 | $8,970.37 |
| $44,740 – $48,535 | 924.15 | 20.4 | $9,886.86 |
| $48,535 – $78,783 | 29.65 | 24 | $18,855.39 |
| $78,783 – $89,482 | 31.48 | 25 | $22,223.44 |
| $89,482 – $92,825 | 33.89 | 25.2 | $23,356.38 |
| $92,825 – $97,069 | 37.91 | 25.7 | $24,965.28 |
| $97,069 – $150,000 | 43.41 | 32 | $47,942.63 |
| $150,000 – $150,473 | 44.97 | 32 | $48,155.34 |
| $150,473 – $214,368 | 48.19 | 36.8 | $78,946.34 |
| $214,368 – $220,000 | 51.97 | 37.2 | $81,873.29 |
| $220,001+ | 53.53 | N/A | N/A |
Como pode ser visto, o superior combinado Federal/Ontario marginal taxa de imposto é de 53.53%. No entanto, isso não se aplica a todos os tipos de renda. Por exemplo, apenas metade de quaisquer ganhos de capital ganhos são incluídos na renda, efetivamente reduzindo pela metade a taxa de imposto. Além disso, os dividendos elegíveis e inelegíveis fornecem um crédito de imposto de dividendos correspondente que reduz o valor do imposto devido por um contribuinte – você pode aprender mais sobre o crédito de imposto de dividendos aqui. O gráfico abaixo mostra um resumo dos principais marginal taxa de imposto sobre um indivíduo paga em Ontário, em diferentes tipos de renda em 2020:
Imposto de Renda Tipo
| Faixa de Renda | Superior Marginal Taxa de Imposto (%) |
|---|---|
| Rendimentos do trabalho | 53.53 |
| Ganhos De Capital | 26.76 |
| Elegíveis Dividendos | 39.34 |
| Não-Elegíveis Dividendos | 47.74 |
no Entanto, enquanto o gráfico acima mostra as principais taxas marginais em diferentes tipos de renda, os contribuintes, muitas vezes, ganhar uma combinação de diferentes tipos de renda e adicionais não podem ser pagar o imposto no topo marginal do suporte. Como tal, Com todas essas variáveis, calcular sua taxa de imposto real pode ficar complicado – fale com um de nossos principais advogados fiscais de Toronto para saber mais sobre como as diferentes taxas de imposto afetam você.
Pro tax Tip-planejamento de minimização de impostos
embora complicado, a existência dessas diferentes alíquotas também oferece uma oportunidade para os indivíduos reduzirem o valor do imposto que devem. Essas estratégias de planejamento tributário podem variar de coisas relativamente simples, como priorizar o ganho de dividendos ou ganhos de capital que são tributados a taxas mais baixas, a estratégias mais complicadas, como a divisão de entrada entre membros da família ou o uso de corporações em várias situações e para diferentes tipos de renda. Divisão de renda refere-se a estratégias de planejamento tributário implementadas por advogados fiscais canadenses que transferem a renda de um indivíduo com ganhos mais altos para um membro da família com ganhos mais baixos, reduzindo a quantidade de renda tributada nas faixas de imposto mais altas e, assim, reduzindo os impostos gerais incorridos pela família. Enquanto o rendimento oportunidades de divisão tem sido significativamente reduzida com a introdução do novo imposto sobre a divisão de renda (TOSI), que entrou em vigor em 2018, certas estratégias como a realização de um determinado empréstimo com juros a partir da mais bem remunerados cônjuge para a parte inferior ganhando cônjuge que investe os fundos para ganhar a renda ainda estão disponíveis. A divisão de renda também ainda é possível em certos casos específicos, como para a renda de pensão – ao atingir 65 anos de idade, o cônjuge mais remunerado pode optar por dividir até 50% de sua renda de pensão para o cônjuge mais baixo. Além disso, o planejamento imobiliário eficaz, como um congelamento de imóveis ou dois testamentos, também pode resultar em economias fiscais significativas, bem como na minimização das taxas de inventário. Seja qual for sua situação, nosso experiente escritório de advocacia tributária de Toronto pode ajudá-lo a maximizar sua eficiência tributária.