o Que é o fica Retido na fonte e Como Calculá-lo

Como empregador, é sua a responsabilidade de reter impostos de Segurança Social, bem como o Medicare impostos, a partir de seus empregados. Coletivamente, esses valores são conhecidos como retenções do FICA. O artigo a seguir ajudará você a entender o que é o fica. Entenda o ponto de vista da FICA do empregado e do empregador.

o que é o FICA?
o acrônimo FICA refere-se ao Federal Insurance Contributions Act.

você deve adicionar sua própria contribuição ao valor retido na fonte do FICA e pagar o valor total nos programas federais que fornecem benefícios a diferentes segmentos da população americana.

neste post, explicaremos o termo retenções, veremos quanto precisa ser retido e descobriremos o que acontece com esse dinheiro. Também realizaremos um cálculo para determinar como funciona a retenção de FICA na vida real.

O que são retenções?

retenções fiscais são uma parte de um salário que não é pago ao empregado. Em vez disso, o empregador paga essa retenção ao governo como impostos sobre a folha de pagamento.

é importante lembrar que quando nos referimos a retenções de folha de pagamento, Geralmente estamos falando de uma ampla gama de valores que são retidos do salário de um indivíduo. As retenções da folha de pagamento podem incluir:

• Segurança Social imposto
• imposto do Medicare
• imposto de renda Federal
• imposto de renda do Estado
• Quantidades de apólices de seguros
• Federal de Desemprego fiscal
• Estado de Desemprego, imposto de

o que é o imposto FICA?

os montantes pagos para os impostos da Segurança Social e os impostos do Medicare são conhecidos coletivamente como impostos do FICA. Os impostos do FICA são a soma da retenção na fonte do FICA e a contribuição do empregador para esses impostos.

mas como esse dinheiro é usado?Impostos da Segurança Social: estes entram em um fundo fiduciário que faz pagamentos a aposentados, pessoas com deficiência e aos cônjuges sobreviventes e filhos de funcionários que morreram.

quanto é pago a cada indivíduo em benefícios da Previdência Social? A soma varia, mas em janeiro de 2019, o benefício médio da Previdência Social foi de US $1.461 por mês. Algumas pessoas ficaram muito mais do que isso. O valor máximo possível para uma pessoa que começou a coletar benefícios da Previdência Social aos 66 anos em 2019 é de US $2.861.

• impostos do Medicare: os valores arrecadados para os impostos do Medicare vão pagar pelos custos hospitalares, exames laboratoriais e até mesmo cuidados de saúde em casa para maiores de 65 anos. Pessoas mais jovens com deficiências específicas também são cobertas.

os valores retidos na fonte do FICA aparecem no formulário W2 que os empregadores devem emitir aos trabalhadores no final de cada ano.

amostra W2 forma que mostra FICA retendo quantidades

fonte: IRS

Olhe para o lado direito do formulário. O número 4 refere-se a” imposto de Segurança Social retido”, e o número de série 6 refere-se a ” imposto do Medicare retido.”Juntos, essas duas somas somam o valor retido na fonte da FICA. Continue lendo para entender melhor o que é fica.

como calcular as retenções do FICA

a retenção do FICA é calculada como uma porcentagem dos ganhos. O empregador é obrigado a considerar todos os ganhos? A resposta é um sim qualificado.

para calcular os ganhos, é necessário incluir salários, bônus e férias pagas e tempo de doença. Qualquer comissão paga também deve ser adicionada.

e quanto aos pagamentos em espécie? Na maioria dos casos, bens, alimentos, hospedagem e roupas também devem ser incluídos.

no entanto, certas formas de compensação são excluídas. Por exemplo, o empregador pode pagar o prêmio de acidente ou seguro de saúde para um trabalhador ou cônjuge ou dependentes do trabalhador. Nessa situação, o valor do prêmio não será incluído no salário para calcular a retenção do FICA.

Aqui estão as porcentagens para o cálculo da taxa de imposto FICA, imposto sobre o emprego

o empregador é obrigado a reter 6,2% dos salários para o imposto sobre a Segurança Social. Um adicional de 1,45% deve ser retido para o imposto Medicare. Isso contribui para uma retenção total de FICA de 7.65% (6.2% + 1.45% = 7.65%.)

* além dos 7,65% do empregado, o empregador também é obrigado a contribuir com outros 7,65%. Assim, o total de impostos do FICA é de 15,3% dos ganhos.

e se um indivíduo for autônomo?

nesta situação, toda a responsabilidade pelo pagamento recai sobre esse indivíduo. O valor a ser pago seria de 15,3% do lucro líquido.

existem outros dois pontos sobre a retenção de FICA que você deve estar ciente:

• o imposto sobre a Previdência Social, formalmente conhecido como Programa de seguro de velhice, sobreviventes e Invalidez (OASDI), é cobrado sobre os primeiros US $132.900 de ganhos. Este é o limite para o ano de 2019. Esse limite aumentará para us $137.700 em 2020.
• os ganhos acima de um limite específico atraem um imposto adicional de 0,9% do Medicare. O valor limite depende do status de arquivamento do indivíduo:

o Cálculo encontra-se próximo de retenções: Um exemplo da vida real

vamos dar uma olhada em um exemplo para entender como funciona o cálculo da retenção na fonte do FICA e pagar impostos do fica.

Julio é empregado em uma oficina de reparação de automóveis. Ele ganha $ 600 por semana. O salário semanal de Julio estaria sujeito à seguinte retenção de FICA:

• imposto de Segurança Social de 6,2% em US $600. Isso custa US $37,20.
• imposto Medicare de 1,45% sobre $600 = $8,70.

o valor total de retenção do FICA é de $45,90 ($37,20 + $8,70.)

o empregador seria obrigado a adicionar outros us $45,90. O total de impostos FICA para Julio para a semana seria $91.80. ($45.9 + $45.0 = $91.80.)

você deve ter notado que todo o salário de Julio está sujeito à retenção de FICA. Isso porque seu ganho anual é muito menor do que o limite de US $132.900. Além disso, ele paga apenas 1,45% em impostos do Medicare. (Seu empregador paga um adicional de 1,45%.) Os 0,9% extras nos impostos do Medicare não são aplicáveis, pois o salário de Julio é muito menor do que o limite adicional de imposto do Medicare.

o resultado final

a lei estipula que a retenção de FICA é obrigatória. Os empregadores são obrigados a reter os impostos da Previdência Social e os impostos do Medicare do salário de cada funcionário. Como você viu, o cálculo é simples e deve ser fácil para os proprietários de pequenas empresas cumprirem as regras de retenção do FICA.

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Ravinder Kapur

Autor

finanças Empresariais blog contribuinte para Camino Financeira. Vasta experiência de trabalho em risco, crédito, empréstimos comerciais, finanças corporativas e outras áreas de negócios relacionadas ao setor de serviços financeiros. Membro do Institute of Chartered Accountants of India e Bacharel em Comércio.