o que é PAYE?
PAYE-ou ‘pagar como você ganha’ – refere-se ao imposto de renda que é deduzido do seu salário antes de recebê-lo.
introduzido em 1944, esta é agora a forma como a maioria dos funcionários pagam imposto de renda.
o dinheiro é enviado ao HMRC pelo seu empregador ‘na fonte’ – ou seja, diretamente do seu pagamento antes de chegar à sua conta. Os reembolsos de seguros nacionais e empréstimos estudantis também podem ser deduzidos dessa maneira.
a maneira alternativa de pagar o imposto de renda é a autoavaliação, em que os indivíduos completam uma declaração de imposto de autoavaliação e normalmente pagam imposto uma ou duas vezes por ano.
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como o PAYE é calculado?
PAYE é calculado com base em quanto você ganha e se você é elegível para o subsídio pessoal.
o subsídio pessoal é o valor que você pode ganhar sem impostos a cada ano. Em 2021-22 é £12.570 (foi £12.500 em 2020-21).
acima do subsídio pessoal, você será cobrado em 20%, 40% ou 45%, dependendo se você é uma taxa básica, taxa mais alta ou contribuinte adicional. A taxa que você paga será determinada pela sua renda.
as alíquotas e limiares de impostos PAYE para 2021-22 se aplicam em todo o Reino Unido, exceto na Escócia-estes são ilustrados abaixo. Se você mora na Escócia, Leia nosso guia sobre imposto de renda Escocês para obter mais informações.
| taxa de Imposto | 2020-21 | 2021-22 |
|---|---|---|
| subsídio de Pessoal | £0-£12,500 | £0-£12,570 |
| Básica-taxa de (20%) | £12,501-£50,000 | £12,571-£50,270 |
| Superior-taxa de (40%) | £50,001-£150,000 | £50,271-£150,000 |
| Adicionais-taxa de (45%) | £150,001+ | £150,001+ |
Note que o seu subsídio de pessoal irá reduzir por £1 para cada £2 Você ganha mais de £100.000.
PAYE é geralmente dividido em pagamentos iguais ao longo do ano. Se você pagou muito imposto no final do ano, receberá um reembolso do HMRC. Se você pagou muito pouco imposto, você receberá uma conta pedindo que você pague mais.
para descobrir quanto imposto você pagará em 2021-22, use nossa calculadora de imposto de renda.
PAYE em sua pensão
PAYE também é usado para cobrar impostos daqueles que recebem renda de pensão. O dinheiro que você recebe é pago líquido, ou seja, após o imposto ter sido deduzido.O imposto que você DEVE será cobrado pelo seu provedor de pensão (normalmente um esquema de pensão ou empresa de anuidade) e encaminhado ao HMRC. Seu provedor de pensão também deduzirá qualquer imposto que você deva sobre sua pensão Estadual.
se você receber pagamentos de mais de um provedor – por exemplo, uma pensão no local de trabalho e uma pensão privada – o HMRC pedirá a apenas um para retirar o imposto para seus pagamentos de pensão do estado.
a frequência com que o imposto é deduzido depende da frequência com que você é pago.
alguns pontos a lembrar:
- se sua única renda é da pensão do estado: você deve enviar uma declaração de imposto de autoavaliação para o HMRC.
- se você continuar a trabalhar enquanto estiver recebendo sua pensão Estadual: seu empregador deduzirá o PAYE que você precisa pagar com seus ganhos e o PAYE que você ganha com o recebimento da pensão Estadual.
- se você tiver outra renda, é sua responsabilidade declará-la e você pode precisar registrar uma declaração de imposto de autoavaliação. Leia nosso guia sobre quem deve enviar uma declaração de imposto para obter mais informações.
Saiba mais: reforma do estado explicou – descubra como as Pensões do Estado funciona e o quanto você pode receber
PAYE, quando você for self-employed
Pessoas que são auto-empregadas comumente preencha auto-avaliação, formulários de declaração de impostos, uma vez por ano, e fazer dois “pagamento por conta” depósitos para HMRC, em janeiro e julho.
em algumas circunstâncias, no entanto, você pode pagar impostos através do PAYE – o que significa que seu imposto é pago automaticamente e não há perigo de perder um prazo.
você pode pagar sua conta de autoavaliação através do PAYE if:
- você deve menos de £3.000 em sua conta fiscal.
- você já paga impostos através do PAYE – por exemplo, se você é um funcionário ou recebe uma pensão da empresa, além de ganhar renda com o trabalho autônomo.
- Você enviou sua declaração de imposto em papel até 31 de outubro ou sua declaração de imposto on-line on-line até 30 de dezembro.
se você atender a essas condições, o HMRC coletará automaticamente o que você deve através do PAYE, a menos que você peça a eles para não fazer sua declaração de imposto. Se você não é elegível em todos os três pontos, você terá que pagar por parcelas em vez disso.
explicamos tudo o que você precisa saber em nosso guia de imposto de renda para trabalhadores independentes.
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PAYE e seu P60
no final de cada ano fiscal (5 de Abril), você receberá um extrato, chamado P60, de seu empregador ou provedor de pensão mostrando a quantia total bruta de dinheiro que você recebeu, qual imposto foi deduzido e quanto lucro líquido você recebeu depois disso.
onde você tem mais de um empregador, ou mais de um provedor de pensão, cada um deve enviar-lhe um certificado de fim de Ano P60 separado.
verifique todos os P60s que você recebe para ter certeza de que pagou o valor correto. Se você acha que pode ter pago muito imposto, verifique o serviço de verificação de imposto de renda da HMRC e entre em contato com ele para alterar seu registro.
PAYE e seu payslip
você pode ver quanto imposto PAYE você pagou, junto com seu código de imposto PAYE, em seu payslip – ele será listado junto com suas contribuições de Seguro Nacional e Reembolsos de empréstimos estudantis.
o exemplo de uma folha de pagamento abaixo inclui as deduções mais comuns do seu salário.
Aqui, nós também explicar o mais comum deduções que você provavelmente verá em sua folha de pagamento:
O
No exemplo acima, O imposto de renda é cobrado 20%, menos de um subsídio de pessoal de £12,570 (para o 2021-22 ano fiscal). Isso é significado pelo Código Tributário 1257l.
o pagamento também inclui uma contribuição de pensão da empresa de £100.
Seguro Nacional
o Seguro Nacional é deduzido a cada período de pagamento se seus ganhos excederem um determinado valor. Em 2021-22, o limite é de £9.568, acima dos £9.500 em 2020-21.
embora alguns pagamentos, como contribuições para pensões, se qualifiquem para o alívio do imposto de renda, você ainda precisará fazer pagamentos de Seguro Nacional. As despesas reembolsadas sem imposto de renda não são automaticamente isentas de Seguro Nacional.
a regra geral é que, se o reembolso for um pagamento distinto especificamente destinado a reembolsar ou fazer uma contribuição para as despesas que você realmente incorreu, o pagamento deve ser isento de Seguro Nacional.
no entanto, algumas despesas são sempre nacionais-seguro-livre. Isso inclui subsídio de quilometragem até taxas aprovadas pelo HMRC se você usar seu próprio carro para trabalhar, e subsídios operacionais e de bagunça e pagamentos de isenção de impostos do conselho para membros das Forças Armadas.
Saiba mais: explicou O Seguro Nacional – mais sobre como funciona esse imposto.
contribuições
Isso pode incluir contribuições para o seu empregador do regime de pensões (incluindo quaisquer contribuições voluntárias) ou contribuições que serão passados para uma pensão pessoal do fornecedor.
essas contribuições são retiradas do seu pagamento ‘na fonte’ e, portanto, você não paga impostos sobre elas.
reembolso do empréstimo estudantil
você estará no plano 1 ou no plano 2, dependendo de quando você foi para a Universidade.Plano 1: Se você começou a universidade antes de 1 de setembro de 2012, você começará a fazer reembolsos de empréstimos estudantis quando estiver ganhando £19.895 por ano (ou £1.658 por mês). Esse limite tende a aumentar no início de cada novo ano fiscal.
Plano 2: Se você começou a universidade na Inglaterra ou no País de Gales após 1 de setembro de 2012, o limite de reembolso do empréstimo estudantil atualmente é de £ 27.295 por ano (ou £2.275 por mês).
os reembolsos são calculados como 9% de sua renda acima do limite, arredondado para a libra mais próxima.
outras deduções
outras deduções podem incluir assinaturas de um sindicato ou deduções sob uma ordem judicial para pagar dívidas ou pagar pensão alimentícia.
pagamento isento de impostos
embora você pague imposto de renda na maioria dos seus ganhos (incluindo horas extras, bônus, Comissão, dicas e pagamento de férias), alguns pagamentos do seu empregador são isentos de impostos.
estes não contam para o seu rendimento tributável e não precisam ser declarados se você receber uma declaração de imposto.
eles incluem:
- reembolsadas as despesas para que o seu empregador tem um acordo formal (uma “dispensação”) com o HMRC
- despesas reembolsadas onde o empregador faz um acordo voluntário com a HMRC para pagar o imposto em seu nome
- subsídio de quilometragem até HMRC-aprovado taxas (45p por quilômetro para os primeiros 10.000 quilômetros de negócios e 25p por quilômetro depois) se você usar o seu próprio carro para o trabalho
- pagamentos de até r $ 4 por semana ou r $ 18 por mês extra para as despesas da família se regularmente, trabalhar em casa, por acordo com o empregador (o empregador poderá pagar mais se você pode fornecer evidência de que se justifica)
- vários subsídios pagos a membros das forças HM, por exemplo: subsídio operacional para membros que servem em zonas de combate, como Afeganistão; mess allowance and travel to and from leave expenses; e pagamentos de isenção fiscal do Conselho.
Saiba mais: renda e subsídios isentos de impostos
montantes fixos isentos de impostos
pagamentos extras, como bônus, de seu empregador são normalmente tratados como salário e tributados da maneira normal. No entanto, alguns pagamentos de montante fixo são isentos de impostos. Estes incluem:
- dinheiro de seu empregador paga em uma registrados regime de pensões ou usa comprar uma anuidade para você
- a maioria dos montantes globais a partir de uma registrados empregador do regime de pensões, incluindo a morte benefício pago aos seus dependentes
- pensão de gorjetas que receber em deixar as forças armadas
- o primeiro 30.000 libras de mais rescisórias
- compensação paga pelo seu empregador se quebrar o contrato, mas não pagar, em vez de observar se ele é parte de seu contrato ou de costume
- compensação de uma lesão ou deficiência que significa que você é incapaz de continue com seu trabalho
- prêmios do esquema de sugestões sob esquemas formais e até um máximo de £25 se sua ideia não for adotada, ou £5.000 se forem despesas de realocação até um máximo de £8.000.
um presente pessoal genuíno de seu empregador – por exemplo, em se casar-também é isento de impostos, mas o ônus estará em você para mostrar que realmente era pessoal e não como resultado de você ser um empregado.
se não houver imposto de renda sobre um montante fixo que você recebe, geralmente não haverá contribuições de Seguro Nacional também.
resolvendo seus problemas PAYE
damos respostas a alguns dos problemas mais comuns encontrados com PAYE.
Como saberei se não paguei a quantia certa de PAYE?
o HMRC enviará um formulário de cálculo de imposto P800 após o término do ano fiscal em 5 de abril, que você deve receber até o final de novembro.
isso mostrará quanto imposto deve ser reembolsado ou devido a anos anteriores.
é mais provável que você receba uma carta P800 se:
- você teve uma sobreposição no pagamento depois de deixar um emprego e começar outro, sendo pago por ambos os empregadores no mesmo mês.
- você começou a receber uma pensão no trabalho.
- você recebeu o subsídio de emprego ou subsídio de emprego e apoio do Candidato.
não paguei impostos suficientes
se você não pagou impostos suficientes através do PAYE, isso geralmente se tornará aparente para o HMRC no final do ano fiscal.
para corrigir isso, ele ajustará seu código tributário para o ano seguinte – muitas vezes resultando em um subsídio pessoal reduzido, então você paga imposto sobre uma proporção maior de seu salário.
o valor máximo que pode ser cobrado dessa maneira é de £3.000 – se você deve mais, o HMRC espera um pagamento direto para cobrir o valor do imposto devido.
em alguns casos, os contribuintes podem recorrer desse pagamento alegando que as autoridades fiscais tinham todos os detalhes de seus ganhos, mas não agiram a tempo (concessão extra-estatutária A19).
eu pago muito imposto
Se o P800 formulário mostra que você paga muito imposto, HMRC geralmente reembolso, este através do envio de um cheque no post.
você deve receber este pagamento até setembro após o final do ano fiscal.
se você acredita que pagou em excesso em impostos, mas a HMRC não o reembolsou, entre em contato diretamente para solicitar um reembolso ou registrar uma reclamação on-line.
por que as deduções reduziram meu subsídio pessoal?
Se você receber tributável de benefícios do seu empregador (como um carro da empresa, um empréstimo acima de 5.000€, a vida alojamento, seguro médico), o valor destes é tratado como renda adicional e tributado de acordo.
para ajustar o valor do imposto que você paga a cada mês, o HMRC reduzirá seu subsídio pessoal. Isso significa que você pagará impostos sobre uma proporção maior de seu salário.
e se as deduções excederem meu subsídio pessoal?
se você pagou pouco em anos anteriores, seu código tributário pode ser alterado com um’ K ‘ e um número indicando quanto imposto extra você precisa pagar.
por exemplo, se você deve £12.270 em impostos e tem um subsídio pessoal de £12.570, o código K será K25.
isso ocorre porque você deve £300 a mais do que seu subsídio pessoal. Dividido ao longo de um ano – £300 dividido por 12 – Você será tributado como se ganhasse £25 a mais por mês do que realmente ganha.
dessa forma, você será tributado em £300 extras ao longo do ano e compensará o déficit.