neste artigo, examinamos mais de perto o formulário P11D, incluindo o que você precisa incluir nele, quando precisar arquivá – lo e – o mais importante de tudo-o que acontecerá se você não cumprir seus deveres P11D.
o que é um P11D?
o formulário P11D é usado para relatar benefícios em espécie. Estes são itens ou serviços que você (ou seus funcionários) recebem de sua empresa, além de seu salário, como saúde privada, empréstimos sem juros (para pagar passagens de trem, por exemplo) e carros da empresa. O formulário p11d anual permite que você relate esses itens ao HMRC em seu retorno anual de autoavaliação.Como os benefícios em espécie aumentam efetivamente seu salário, pode haver contribuições de Seguro Nacional (NICs) a serem pagas sobre eles, embora seja importante observar que essas contribuições serão pagas pela empresa, não pelo indivíduo.
quem precisa arquivar um P11D?
P11Ds são arquivados pelo empregador, não pelo empregado-embora, para muitos freelancers e contratados, eles sejam um e o mesmo.
quando preciso arquivar um P11D?
de forma útil, os registros P11D não dependem do ano da sua empresa e devem ser arquivados até 6 de julho após o ano fiscal em questão. Portanto, seu P11D para o ano fiscal de 6 de abril de 2020 a 5 de abril de 2021 deve ser arquivado até 6 de julho de 2021.
o que precisa ser incluído em um P11D?
de um modo geral, todos os itens que a empresa paga e dos quais o funcionário se beneficia precisam ser incluídos no formulário P11D. Despesas e benefícios que precisam ser relatados ao HMRC são:
- carros da Empresa
- Empréstimos de transporte ferroviário de ingressos para a temporada
- Outros empréstimos
- seguro de Saúde
- Ativos fornecido ao empregado que têm significativa uso pessoal
- Auto-Avaliação honorários pagos pela empresa
- Não-comerciais de viagens despesas
- Não comerciais de entretenimento despesas
P11D isenção de determinadas despesas comerciais
Antes de abril de 2016, os gastos poderiam ser omitidas da P11D formas através da obtenção de uma dispensa especial do HMRC.
isso agora foi substituído por um sistema de isenção, pelo qual a maioria das despesas comerciais incorridas pessoalmente pelos funcionários da empresa não precisa mais ser registrada em um formulário P11D. Despesas isentas incluem:
- viagens de negócios
- despesas de entretenimento de negócios
- cartões de crédito usados para fins comerciais
- Taxas e Assinaturas.
penalidades P11D para arquivamento tardio
como na maioria dos registros fiscais, o HMRC está pronto e esperando com o penalty hammer se você arquivar atrasado ou incorretamente. Se você perder o prazo de 6 de julho (on-line ou em papel), você não incorrerá em penalidades imediatamente – você tem cerca de uma quinzena para corrigir as coisas e arquivar. Caso 19 de julho venha e vá e seu P11D ainda não esteja em lugar nenhum, sua empresa (não você pessoalmente) incorrerá em multas de £100 por mês (ou parte do mês) por 50 funcionários.
se você ainda não apresentou até novembro, HMRC irá enviar-lhe um lembrete, juntamente com detalhes de todas as penalidades que você acumulou até então. Se o seu P11D estiver incorreto, Você também poderá enfrentar multas – mas somente se o HMRC acreditar que você as merece.
se o seu erro foi genuíno e HMRC acredita que você tomou o cuidado razoável antes de arquivar, você pode não enfrentar quaisquer multas. No entanto, penalidades de 30%, 70% ou 100% do imposto devido podem ser aplicadas se a HMRC acreditar que você agiu descuidadamente, deliberadamente os enganou ou tentou esconder seus verdadeiros passivos.
p11d erros comuns
contas de empréstimo dos diretores
como diretor, Você não precisa pagar juros sobre o dinheiro que deve à empresa – desde que o empréstimo do diretor seja inferior a £10.000.
se a conta de empréstimo de seus diretores (DLA) for overdrawn em mais de £10.000 em qualquer momento do ano fiscal, o HMRC espera que os juros sejam pagos no valor total do overdrawn. Isso deve ser cobrado à taxa de juros publicada pelo HMRC (2,25% para o ano fiscal de 2021/22) e precisará ser pago pelo diretor relevante.
o valor do Descoberto é efetivamente um empréstimo da empresa ao diretor, é tratado como um benefício relacionado ao emprego e deve ser incluído no formulário p11d do diretor relevante.
se você precisar pagar juros de empréstimo em um DLA descoberto, a empresa também precisará pagar NICs de classe 1a nos pagamentos de juros (a taxa atual é de 13,8% para o ano fiscal de 2021/22). A empresa também será obrigada a preencher o formulário P11D(b) e submetê-lo ao HMRC.
finalmente, certifique-se de que você não é pego pela cama & Breakfasting. É aqui que você liquida o empréstimo de um diretor depositando dinheiro pessoal, apenas para sacar o mesmo valor dentro de 30 dias.
Uso do telefone doméstico
o custo das chamadas feitas pelos funcionários de seu telefone residencial ou celular pessoal, onde a empresa pagou a despesa, pode ser esquecido. Certifique-se de manter uma nota de todo o uso do telefone comercial e certifique-se de que todas as chamadas estejam incluídas. Obter um telefone celular da empresa é altamente recomendável para evitar qualquer confusão.
negligência/esquecimento
como acontece com todos os registros fiscais, a precisão do seu formulário P11D é tão boa quanto os dados usados para concluí-lo. Tente manter seus registros atualizados, reconcilie suas contas com frequência e resolva quaisquer problemas com antecedência. Se você ficar por dentro de suas contas, arquivar seu P11D será um passeio no parque.
o que é um P11D(b)?
no site da HMRC, às vezes você verá o formulário p11d(b) referenciado. Um P11D (b) é um formulário que os empregadores devem enviar, resumindo os formulários p11d individuais que preencheram para seus funcionários.
como arquivar um P11D em sua conta Crunch
se você é um cliente de Contabilidade Crunch, arquivar seu P11D é um pedaço de bolo. Usando seu software de contabilidade on-line Crunch, cabeça para pagar a si mesmo, P11d retorna, verificar e enviar, e concordar com a declaração. Depois que o formulário for enviado, informaremos se há algum Seguro Nacional para pagar e como fazer um pagamento.
se forem devidas quaisquer contribuições de Seguro Nacional, estas terão de ser pagas pela sua empresa. Você pode fazer o pagamento em sua conta Crunch na guia imposto da empresa.
o formulário P11D deve ser arquivado no HMRC todos os anos no dia 6 de julho. Qualquer imposto devido deve ser pago ao HMRC até 22 de julho de cada ano.
