das poucas situações complicadas que você encontrará como um novo proprietário, investidor ou parceiro na propriedade de propriedades de aluguel ou uma corporação que detém o mesmo é como navegar em torno da tributação. Descobrir o imposto sobre a renda do aluguel pela primeira vez pode ser uma experiência avassaladora.
considere esta situação: você comprou um apartamento e viveu nele por alguns anos. Então você conheceu um amigo que mais tarde se tornou seu parceiro. Mais tarde, vocês se mudaram juntos, mas em uma nova casa.
porque o mercado imobiliário parecia estar indo bem, você decidiu alugar sua antiga habitação.
agora, é hora do imposto e, como proprietário privado, você está se perguntando: “preciso relatar a renda que recebo da propriedade em minhas declarações fiscais? Existem deduções a serem feitas ao fazer o mesmo?”
isso soa familiar ou relacionável? Se sim, nós temos você coberto. A lei tributária é complicada e você precisa de uma mão para descobrir.
abaixo, você aprenderá mais sobre o imposto sobre a renda de aluguel no Canadá, desde se a renda de aluguel é tributável e o impacto fiscal de sua propriedade de aluguel até o que você precisa registrar, as deduções e muito mais.
é imposto de Renda para imóveis alugados no Canadá?
Sim, a renda do(s) Seu (s) imóvel (s) alugado (s) é tributável, mas não tudo isso. Como você verá mais tarde, você pode reduzir sua renda tributável deduzindo despesas específicas, como aquelas em que você incorre para preparar o imóvel alugado para alugar ou enquanto aluga o imóvel.
quando envio imposto sobre Renda?
geralmente, você deve relatar todas as receitas de suas declarações fiscais para o ano em que você as recebe. Por exemplo, se você coletar o aluguel para janeiro de 2020 em dezembro de 2019, você o reportará como renda em suas declarações fiscais para 2019.
da mesma forma, quando você recebe um depósito para o aluguel do primeiro e do último mês, ele deve ser tributado no ano em que você o recebe. No entanto, se você planeja devolver o depósito de segurança ao inquilino no final de um contrato de arrendamento, não o inclua como renda.
caso o inquilino lhe apresente bens e serviços em troca do aluguel, você deve relatar seu valor como renda de aluguel ao enviar declarações fiscais para o ano em que as recebeu.
renda recebida construtivamente, digamos, um inquilino coloca o cheque de janeiro de 2020 em sua caixa de correio no final de dezembro de 2019, deve ser relatado como renda de aluguel para 2019. Você não pode evitar relatá-lo, permitindo que o cheque fique na sua caixa de correio até o ano seguinte.
o impacto fiscal do seu imóvel alugado
as consequências fiscais variam dependendo de quem é o proprietário do imóvel alugado. Normalmente, a propriedade de aluguel pode ser adquirida de três maneiras:
- Pessoalmente
- Em parceria
- Em uma empresa
Pessoalmente
em Primeiro lugar, entender que o seu imóvel para locação é classificada como uma sociedade unipessoal, se você possuir e gerir pessoalmente a ele.
Portanto, como proprietário autogerenciado, sua propriedade não é vista como uma entidade legal separada. Isso significa que será tributado com base em sua renda pessoal. Como esperado, o valor que você será obrigado a pagar dependerá da sua taxa de imposto marginal aplicável.
processualmente, você terá que enviar uma declaração de ganhos imobiliários (formulário T776) para cada imóvel alugado que você possui pessoalmente. Este formulário fornece um resumo de suas receitas e deduções de aluguel e ajuda a calcular a renda tributável a ser apresentada em suas declarações fiscais pessoais.
se você tiver receita com o gerenciamento de propriedades, terá que registrar um documento de declaração de negócios ou atividades profissionais ( formulário T2125), que contabiliza sua receita de gerenciamento de propriedades em Toronto. Como eles são necessários para fins de imposto de renda, certifique-se de que todos os seus recibos sejam mantidos bem e facilmente disponíveis.
parceria
se você e seu(s) Amigo(s) ou membro(s) da família uniram forças para adquirir um (s) imóvel (s) alugado (s), a Canada Revenue Authority (CRA) considera você como coproprietário e sua empresa uma parceria (uma vez que a copropriedade é estabelecida). Como uma empresa única, uma parceria não é uma entidade legal separada, o que significa que nenhuma declaração de imposto separada é necessária.
Normalmente, a renda de aluguel de parceria é compartilhada entre os parceiros, com base em uma proporção estabelecida no contrato de parceria. Como parceiro, você deve incorporar sua respectiva parte da renda de aluguel em sua renda pessoal.
você pode ser obrigado a enviar uma declaração de renda de Parceria (T5013) com base em receitas e uma série de outros critérios. Tudo o que você precisa saber sobre a taxa de imposto de renda de aluguel no nível de parceria pode ser encontrado na seção 96 (1) da Lei de imposto de renda.
um Trust/cooperação
se o imóvel alugado pertencer a uma corporação, você terá que considerar vários aspectos quando quiser determinar a taxa de imposto de renda do aluguel no Canadá. Ao contrário dos outros dois, uma corporação é uma entidade legal separada. O inquilino paga o negócio, e o negócio é, portanto, responsável pelos impostos.
a taxa de imposto corporativo compreende tanto o imposto federal quanto o imposto provincial. A taxa federal é de 38% e é aplicável em todas as províncias. No entanto, o imposto provincial varia de província para província. O imposto provincial sobre a renda do aluguel em Ontário, por exemplo, é de 11,50%.No entanto, essas taxas não são aplicáveis a todas as corporações porque os governos federal e provincial oferecem incentivos fiscais. A configuração da sua corporação determinará a taxa de imposto corporativo e os créditos fiscais para os quais ela se qualificará.Como os lucros retidos (os fundos que permanecem depois que a corporação paga impostos) são distribuídos como dividendos aos acionistas, isso contará como renda pessoal e cada acionista será tributado dependendo de sua taxa de imposto marginal.
para evitar a dupla tributação, a taxa de imposto é geralmente reduzida quando os dividendos são pagos aos acionistas.
se você não tem certeza de como fazer isso, providencie para falar com um contador fiscal profissional ou uma empresa de gestão de propriedades em Toronto. Regras especiais podem ser aplicadas ao seu negócio, então você deseja obter olhos extras em sua configuração.
geralmente, ao adquirir imóveis para locação, sempre tome nota do fato de que você pode utilizar estruturas diferentes e que cada uma tem seus benefícios e desvantagens. Determinar qual estrutura funcionará para você dependerá da sua situação como investidor.
Qual é a taxa de imposto de renda do aluguel no Canadá?
a taxa de imposto usada na renda do aluguel no Canadá vai depender de:
quais despesas posso deduzir?
há algumas coisas que você pode deduzir de sua renda de aluguel para fins fiscais. Além do que mencionamos anteriormente, os custos que você incorre para gerenciar e manter sua propriedade de aluguel também são dedutíveis. Isso se aplica mesmo que a(S) propriedade (s) em questão esteja temporariamente vaga.
Algumas das despesas incluem:
- Gerais de limpeza e manutenção
- Reparos
- custos de Publicidade
- Local de impostos sobre a propriedade
- Depreciação
- Comissões
- Hipoteca interesses
- prémios de Seguro
- taxas de administração e despesas de escritório
- Utilitários
- Específico de viagem/veículo, as despesas
- taxas de remoção de Lixo
além dessa lista de extenso, é bastante desafiador, para acompanhar tudo o ano todo. Desde quando você olha pela primeira vez para o aluguel de imóveis até quando você está realmente alugando, há muitas coisas para acompanhar.
a maioria dos proprietários e corporações, portanto, optar por terceirizar o trabalho para um contador de impostos como eles estão familiarizados com todo o processo.
além disso, você ainda precisará da ajuda de um contador para classificar suas despesas conforme exigido pelo CRA, calcular depreciação, calcular perdas, navegar pela calculadora de imposto de renda do aluguel no Canadá, além de outros aspectos do processo contábil.
se você tiver férias ou uma segunda casa que aluga de vez em quando, isso também deve ser considerado em sua obrigação fiscal.
perguntas frequentes Sobre o Imposto sobre a Renda com Aluguel
Preciso Pagar Imposto de Renda sobre a Renda do Aluguel?
se você possui suas propriedades em uma empresa única ou com parceiros, você precisará pagar imposto de renda sobre sua renda de aluguel da mesma forma que pagaria imposto de renda em sua faixa de imposto habitual. Não pagar este imposto pode levá-lo a problemas, por isso deve ser pago.
quanto renda é livre de impostos?De um modo geral, nenhuma renda de aluguel é isenta de impostos no Canadá porque é tributada de acordo com a forma como você estruturou a propriedade do negócio. Em alguns casos, parte de sua renda de aluguel acabará sendo isenta de impostos por causa das deduções colocadas contra ela por outros custos de operação, mas a renda de aluguel em si nunca é considerada isenta de impostos.
Como faço para evitar o pagamento de impostos sobre a renda do aluguel?
embora seja ilegal evitar ou ignorar o pagamento de impostos sobre a renda do aluguel sem motivo, é possível usar créditos fiscais para sua empresa, bem como deduções legais para reduzir a carga tributária que você ou sua empresa enfrenta.
a melhor maneira de garantir que sua empresa esteja devidamente organizada para manter suas taxas de imposto o mais baixas possível é trabalhar com um CPA durante todo o ano. Escolha um CPA que esteja familiarizado com as leis fiscais imobiliárias para garantir que você esteja trabalhando com um especialista que possa realmente fazer a diferença em seu negócio.
você tem que pagar impostos sobre a renda do aluguel?
Sim; os impostos devem ser pagos sobre a renda do aluguel. Em alguns casos, deduções e créditos fiscais equilibrarão o valor do imposto que é devido na renda de aluguel, mas é necessário relatar toda a renda de aluguel como renda quando você está arquivando seus impostos.
Como Você Registra Impostos Sobre A Renda Do Aluguel?
se você é o único proprietário de sua propriedade de aluguel, a taxa de imposto para todos os rendimentos de aluguel será a mesma que sua taxa de imposto marginal pessoal. Se você possui propriedades em parceria com outras pessoas, a renda será dividida entre todos vocês, e cada pessoa pagará essa renda à taxa de imposto aplicável.
os indivíduos que registram seus impostos sobre a renda do aluguel devem usar este formulário.
se as propriedades forem mantidas por meio de uma empresa, a taxa de imposto dependerá da localização da empresa e de que tipo de negócio ela é. A taxa de imposto nacional para renda de aluguel é uma taxa federal de 38%, e cada província também tem sua própria taxa de imposto.
A Renda De Aluguel É Considerada Outra Renda?
na maioria dos casos, a renda de aluguel é considerada pessoal, outra renda ao registrar seus impostos no Canadá. Se você está coletando renda por meio de uma empresa ou por meio de gerenciamento de Propriedades, no entanto, o dinheiro deve ser considerado renda por conta própria, em vez de outra renda.
a renda do aluguel é um bom investimento?
quando administrado adequadamente, a renda de aluguel é um grande investimento. Escolher propriedades lucrativas e gerenciá-las de forma eficaz pode facilmente trazer um ROI consistente sem a volatilidade do mercado de ações. Os resultados do seu investimento, no entanto, sempre dependerão de suas habilidades de gestão, bem como da saúde do mercado de aluguel a cada ano.
dependendo de como você estrutura o negócio, o investimento imobiliário muitas vezes pode se tornar uma forma de renda passiva de longo prazo.
você pode ganhar a vida com propriedades de aluguel?
é possível ganhar a vida com propriedades de aluguel se você possui propriedades suficientes que estão obtendo lucros líquidos a cada mês e estão sendo gerenciadas com sucesso. Antes de decidir deixar todos os outros empregos, no entanto, certifique-se de que sua empresa esteja configurada com contas inesperadas para garantir que você possa viver da renda sem interrupção.
em conclusão
mesmo que haja mais algumas coisas para aprender sobre impostos sobre renda de aluguel no Canadá, este guia deve lhe dar uma ótima introdução ao que você precisa saber como proprietário ou gerente de propriedade. Ele pode atuar como sua base em questões relacionadas ao imposto de renda de aluguel.
lembre-se, a propriedade do imóvel alugado desempenha um papel importante na decisão de como você vai registrar o imposto de renda de aluguel. Se você ainda não descobriu tudo com clareza, sempre pode procurar a ajuda de um contador de impostos ou de uma empresa profissional de gerenciamento de propriedades.Além de oferecer orientação adequada, uma boa empresa de gestão de propriedades também irá ajudá-lo a garantir a riqueza da sua família para as gerações vindouras e criar mais riqueza. E se você é um senhorio, eles podem ajudá-lo a selecionar inquilinos em potencial e garantir que você obtenha os melhores inquilinos que enviarão sua renda de aluguel a tempo para fins fiscais.