Canada: asistență fiscală

Flat vs Marginal tax rate

contribuabilii sunt adesea confuzi sau neclari cu privire la valoarea impozitului pentru care sunt de fapt responsabili. Deși poate părea la fel de simplu ca și căutarea valorilor pentru fiecare categorie fiscală, nu este chiar atât de simplu. Prima sursă de confuzie provine din diferența dintre o rată unică de impozitare și o rată marginală de impozitare. Această confuzie uneori îi determină pe indivizi să creadă că pot lua acasă mai puțini bani dacă primesc o mărire de salariu, aducându-i la o categorie fiscală mai mare. De exemplu, categoria fiscală federală pentru 2020 pentru persoanele care câștigă 48.535 USD sau mai puțin este de 15% și 20,5% pentru cei care câștigă până la 97.069 USD. Așadar, pentru cineva care câștigă 50.000 de dolari, o taxă unică ar însemna că se încadrează în categoria de 20,5% și ar datora impozit 10.250 de dolari și ar avea un venit la domiciliu de 39.750 de dolari, în timp ce o persoană care câștigă 48.000 de dolari ar intra sub categoria de impozit de 15% și ar datora 7.200 de dolari și ar avea un venit la domiciliu de 40.800 de dolari. Cu toate acestea, Canada folosește un sistem de impozitare marginală progresivă, ceea ce înseamnă că primii 48.535 USD pe care îi câștigă fiecare persoană sunt impozitați la rata de 15% și numai veniturile obținute peste aceasta sunt impozitate la rata de paranteză mai mare. Drept urmare, o persoană care câștigă 50.000 USD ar datora impozite de 6.580, 78 USD (48.535 USD x 15% + 1465 USD x 20,5%) și ar avea ca rezultat un venit la domiciliu de 43.419, 22 USD. În esență, o creștere va duce întotdeauna la un venit mai mare la domiciliu. Un al doilea punct de complicație este că fiecare provincie percepe impozite pe venit în plus față de impozitul federal pe venit din Canada, care au paranteze fiscale complet diferite. În cele din urmă, diferite tipuri de venituri au, de asemenea, tratamente fiscale diferite.

Ontario și ratele de impozitare federale

tabelele de mai jos prezintă ratele de impozitare marginale și efective atât pentru impozitele federale, cât și pentru cele din Ontario pentru 2020. Rețineți că categoria finală de impozitare are o rată de impozitare efectivă nedeterminată și o sumă totală datorată, deoarece nu au un plafon de venit.

impozit pe tip de venit

cu toate acestea, în timp ce graficul de mai sus arată ratele de impozitare marginale de top pentru diferite tipuri de venituri, contribuabilii câștigă adesea o combinație de tipuri de venituri diferite și, în plus, este posibil să nu plătească impozite la limita marginală de sus. Ca atare, cu toate aceste variabile, calcularea ratei reale de impozitare se poate complica – vorbiți cu unul dintre avocații noștri fiscali de top din Toronto pentru a afla mai multe despre modul în care diferitele rate de impozitare vă afectează.

Pro Tax Tip – planificarea reducerii la minimum a impozitelor

în timp ce este complicată, existența acestor rate de impozitare diferite oferă, de asemenea, o oportunitate pentru persoane fizice de a reduce valoarea impozitului pe care îl datorează. Aceste strategii de planificare fiscală pot varia de la lucruri relativ simple, cum ar fi prioritizarea câștigului de dividende sau câștiguri de capital care sunt impozitate la rate mai mici, la strategii mai complicate, cum ar fi împărțirea între membrii familiei sau utilizarea corporațiilor în diferite situații și pentru diferite tipuri de venituri. Împărțirea veniturilor se referă la strategiile de planificare fiscală implementate de avocații fiscali canadieni care transferă veniturile de la o persoană cu venituri mai mari la un membru al familiei cu venituri mai mici, reducând suma veniturilor impozitate la parantezele fiscale mai mari și reducând astfel impozitele totale suportate de familie. În timp ce oportunitățile de împărțire a veniturilor au fost reduse semnificativ odată cu introducerea noului impozit pe venitul divizat (TOSI) care a intrat în vigoare în 2018, anumite strategii, cum ar fi realizarea unui împrumut cu dobândă prescris de la soțul cu câștiguri mai mari la soțul cu câștiguri mai mici, care apoi investește aceste fonduri pentru a câștiga venituri, sunt încă disponibile. Împărțirea veniturilor este, de asemenea, încă posibilă în anumite cazuri specifice, cum ar fi pentru veniturile din pensii – la împlinirea vârstei de 65 de ani, soțul cu venituri mai mari poate alege să împartă până la 50% din venitul său din pensii cu soțul cu venituri mai mici. Nu numai că, planificarea imobiliară eficientă, cum ar fi înghețarea proprietății sau două Testamente, poate duce, de asemenea, la economii fiscale semnificative, precum și la minimizarea taxelor de succesiune. Oricare ar fi situația dvs., firma noastră de avocatură fiscală cu experiență din Toronto vă poate ajuta să vă maximizați eficiența fiscală.