resursele unei afaceri, cum ar fi tehnologia,drepturile de autor, mărcile comerciale și alte IP sunt blocurile de valoare ale mărcii.Cunoașterea contribuției valorice a acestor resurse și a legăturilor dintre acestea este esențială pentru strategia de afaceri, Gestionarea IP și evaluarea IP. În era concurenței rigide între mărci, avantajul competitiv este atribuit dezvoltării, integrării și reconfigurării resurselor intangibile. Cu toate acestea, foarte puține companii au cunoștințe despre contribuția potențială a valorii activelor lor IP. Principalul motiv pentru care firmele dobândesc proprietate intelectuală nu este în scopuri litigioase, ci pentru a avea dovezi legale și transferabile de proprietate asupra unora dintre cele mai importante active necorporale. Evaluarea proprietății intelectuale vă poate ajuta să determinați valoarea reală a afacerii dvs. și să capitalizați activele pe care este posibil să nu le cunoașteți. Se estimează că aproximativ două treimi din întreprinderile din Statele Unite au active necorporale care sunt eligibile în mod potențial pentru Protecția Proprietății Intelectuale și avantajele pe care le implică.
rareori există o relație neliniară între costul creării PI și valoarea sa. Acesta prezintă un risc ridicat de investiții irosite, dar poate fi contrabalansat de potențialul ridicat pe care îl dețin activele pi dacă sunt comercializate. Un brand issometimes utilizate în referință de mărci comerciale și asociate goodwillor modele, formule și drepturile de autor. Uneori este tratată ca o unitate de afaceri combinată care cuprinde atât active corporale, cât și intangibile. În cele din urmă, Bogăția este suma capitalului de lucru, fixăcapital și imobilizări necorporale.
cum putem obține bogăție din IP?
valoarea dintr-un activ PI este derivată prin exploatare directă, cum ar fi vânzarea și licențierea Pi sau chiar prin neexploatarea unui IPasset (adică prin simpla deținere a acestuia), de exemplu, prin minimizarea puterii de negociere a clienților, compensarea puterii furnizorului,atenuarea rivalității, ridicarea barierelor la intrare de către concurenți,reducerea amenințării cu substituenții etc.
care sunt factorii care influențează evaluarea pi ?
- Standard ofvalue
cele mai frecvent utilizate standarde de valoare sunt valoarea de piață Justăși valoarea prețului corect. Este important atunci când efectuați un exercițiu de evaluare IP. Valoarea justă de piață (valoarea de piață) poate fi definităca prețul la care un activ sau un serviciu trece de la un willingseller la un cumpărător dispus. Se presupune că atât cumpărătorul, cât și vânzătorulsunt raționale și au o cunoaștere rezonabilă a faptelor relevante.Valoarea justă (prețul corect) este considerată adecvată pentru utilizarea în alocarea prețului de achiziție posttransacție. Aceasta se bazează pe ipotezele pe care participanții de pe piață le-ar utiliza la stabilirea prețului activului. În timp ce valoarea justă de piață pare să fie mai adecvată atunci când este utilizată în premisa valorii în schimb, valoarea justă este adesea bazată pe premisa valorii în uz. Așa cum am menționat mai devreme. în commonsituation, evaluarea IP este un proces de evaluare a valorii de piață echitabile a unui activ IP.
- scopul evaluării
pentru a determina premisa pentru calcularea valorii, aceasta este necesară pentru a înțelege scopul evaluării. De exemplu, evaluarea din perspectiva valorii de piață și a investițiilor ar fi complet diferită. În situații comerciale, valoarea de piață estepremisa adecvată. Standardele internaționale de valoare definesc valoarea de piață ca fiind ” suma estimată pe care o proprietate ar trebui să o schimbe la data evaluării între un cumpărător dispus și un vânzător care plătește într‐o tranzacție de lungă durată după o comercializare adecvată în care părțile au acționat fiecare în cunoștință de cauză,prudent și fără constrângere.”1
- metoda(metodele) de evaluare)
metodologia aplicată și ipotezele făcute în timpul aplicăriimetoda de evaluare specifică afectează valoarea activelor pi. MarketMethod este forma efectivă OST de evaluare. Metoda costurilor este de obicei abținută de companii, deoarece ignoră noua caracteristică a PI. Această metodă este utilă pentru costurile R & D.
- natura și puterea IPasset
puterea competitivă a unui activ pi determină evaluarea comparativă pe care trebuie să o dețină pe piață. Factorii, cum ar fi capacitatea de reacție a clienților și distribuția pe piață a unui produs sau a unui serviciu care beneficiază, determină valoarea IP a acestuia. Amenințarea luinoi intrări și înlocuitori afectează valoarea activelor IP.
de ce aveți nevoie pentru a efectua o evaluare activele IP?
- acordarea de licențe și acordarea de drepturi de autor
o înțelegere aprofundată a activelor pi asigură o negociere informată și un proces decizional cu privire la termenii și condițiilela momentul acordării de licențe în sau în afara PI, în special indeterminând rate de redevență echitabile și robuste. De asemenea, în cazul unei francize, atât Francizorul, cât și francizatul necesită o înțelegere aprofundată a valorii mărcii(mărcilor) și a secretelor comerciale și a know – how-ului altor active ale PI. Exemple-McDonald ‘ s, Pizza Hut, Dominos, Haldiram, Bikanerwala.
- fuziune&achiziție, Joint Venture sau StrategicAlliance
motivul principal pentru a considera o M & o tranzacție estevaloarea activelor pi ale companiei țintă. Evaluarea pi permite părților să ia o decizie în cunoștință de cauză cu privire la costul acceptabil al capitalului sau să decidă cu privire la strategia privind efectul de levier financiar care urmează să fie urmată. De asemenea, influențează pozitiv compania rezultatăvaloarea și prețul acțiunilor. Strategia companiilor de clasă mondială, cum ar fi Volkswagen group și Tata group, enunță tehnologia de evaluare a PI pentru adoptarea mărcilor. Grupul Volkswagen detine Audi, Bentley, Skoda, Lamborghini, Buggati, Porsche si multe alte cunoscutebranduri. Grupul Tata deține Jaguar și Land Rover.
- investiții în cercetare și dezvoltare (R& D)
evaluarea IP ajută la bugetarea și alocarea resurselordecizii. De exemplu, dacă o companie cheltuiește o sumă semnificativă de bani pe R&d intern, dar pierde teren pentru concurenți din cauza introducerii lente sau târzii a produselor, este posibil să fie nevoie să-și regândească strategia și procesele R&D. Evaluarea IP oferă,de asemenea, îndrumări strategice pentru dezvoltarea de noi produse, extensii de marcă, extensii de linie, gestionarea costurilor de depunere și depunere din străinătate etc.
- raportări financiare
recunoașterea ponderii tot mai mari a activelor PI în valoarea totală de piață a întreprinderilor a contribuit la modificarea modului în care comunitatea contabilă a început să trateze activele PI în raportările financiare. Consiliul pentru standarde internaționale de contabilitate(IASB) recunoaște acum imobilizările necorporale dobândite și identificabile(adică., Active IP) și solicită ca toate activele IP achiziționate să fie recunoscute ca active, separat de fondul comercial, pe foaia de echilibru a întreprinderii care achiziționează activele IP. De exemplu, atunci când abrand este achiziționat, evaluarea PI se face pentru evaluarea inițială, precum și testele periodice de depreciere pentru valorile derivate care urmează să fie incluse în bilanț.
- Optimizareaimpozitare
în conceperea modalităților de optimizare a impozitului care trebuie plătit de o companie,activele sale, inclusiv activele sale IP, trebuie evaluate. IPassets creează numeroase oportunități de planificare fiscală atât în tranzacțiile cu terțe părți, cât și în strategiile interne, cum ar fi prețurile de transfer transfrontaliere și centralizarea proprietății IPassets în holdingurile IP. Serviciul de venituri interne sau alte autorități fiscale ar dori să știe cât mai mult posibil desprebaza pentru orice determinare a valorii utilizată la alocarea porțiunilor din prețul de achiziție asociat achiziției unei companii.Evaluarea activelor pi ajută la evaluarea prețurilor de transfer echitabile pentru utilizarea activelor PI, inclusiv a mărcilor, către societățile subsidiareice.
- asigurarea IPassets
se deschide o piață complet nouă pentru asigurarea IPassets cu un număr de asigurători majori în țările dezvoltatecreând produse legate de valoarea capitalului activelor IP,în special mărci comerciale/mărci. Evaluarea este extrem de importantădeparte de asigurare.
cum să determinați valoarea proprietății dvs. intelectuale ?
evaluarea PI poate fi un proces provocator. Metoda cea mai potrivită pentru activele pi depinde de premisa scopului care urmează să fie dedus din rezultat, activele supuse evaluării și secțiunea specifică pentru care este pregătită evaluarea.
cele două modalități eficiente de evaluare sunt:
bazate pe piață
aceasta este abordarea cea mai frecvent utilizată, această abordare se bazează pe compararea cu prețul real plătit pentru un activ pi similar în circumstanțe comparabile. Calculul ar fi corectdacă există informații adecvate cu privire la natura și amploarea drepturilor transferate, circumstanțele tranzacției pentru ex; licență convenită în soluționarea litigiilor. Procesul inițiază cucercetarea unei piețe adecvate pentru a obține tranzacțiainformații despre vânzări, licențierea IP-ului subiectului. Al doilea paseste de a selecta unități de comparație relevante, cum ar fi „perdrawing”, „per locație”. „per client” și să dezvolte o analiză comparativă pentru unitățile care au în vederefactori precum rentabilitatea, riscul, industria, structura companiei,puterea drepturilor de proprietate intelectuală etc.
metoda venitului
acesta evaluează pa pe baza valorii venitului financiar pe care se preconizează că îl va genera pip. Pentru a evalua, proiectați fluxul de venituri pe durata de viață utilă rămasă a activului și compensați aceste cheltuieli cu costul aferent activului. Riscul trebuie să fie redus din valoarea venitului prin utilizarea ratei de actualizare saucapitalizare. Metoda este cea mai potrivită pentru capturarevaloarea IP care generează fluxuri de numerar stabile. Cu toate acestea, metoda nu ia în considerare riscurile independente asociate cu un activ PI și elimină toate riscurile împreună pentru a fi ajustate în rata de actualizare.
concluzie
Caliban Darklock a spus că „singurul lucru pe care îl dețineți cu adevărat este ceea ce creați; și singurul lucru pe care îl puteți creafără a avea nevoie de altcineva pentru a vă oferi mai întâi materii prime, este proprietatea intelectuală”.
rezultatul activelor PI în generarea Finanțelor nu este doar o strategie pe termen scurt. Companiile cu active puternice în domeniul PI au o probabilitate crescută de succes prin investiții mai mari, o probabilitate mai mică de faliment și șanse mai mari de ieșire cu succes prin ofertele publice inițiale.
evaluarea PI nu a primit niciodată importanța pe care o merită.Unul dintre factorii care afectează succesul sau eșecul unei afaceri estegradul în care își exploatează activele IP și îl apreciază.Evaluarea este un proces complex și necesită profesioniști calificațipentru a evalua activele. Există diverse companii care oferăasistență și consultanță pentru aceasta. Khurana & Khurana Advocatesand IP Attorneys are o echipa dedicata de evaluare IP cuprinzand ofcharted Accountants si Specialist DPI cu vasta experienta de invaluare. Acest exercițiu de evaluare IP durează de obicei în jur de 2 săptămânitimp. Costul efectuării exercițiului de evaluare a PI depinde în mare măsură de cât de mare este marca, câte produse acoperă, ani de existență,în cuvinte simple cantitatea de date care este necesară pentru a fi analizată.
într –un studiu din 2015 realizat de o firmă internațională Ocean Tomo,datele au arătat că, într-un interval de 20 de ani, mai multă valoare a fost atribuită activelor necorporale decât activelor corporale-de la o cotă de valoare de piață de 17% în 1975, aceasta a crescut la 87% în 2015.2 această tendință de creștere a valorii activelor necorporale sugerează că, într-adevăr, activele necorporale accelerează valoarea, creșterea și dezvoltarea unei întreprinderi.
notă de subsol
1standardele internaționale de evaluare (a șaptea Edn.), pg27.
2studiu de piață a activelor intangibil, http://www.oceantomo.com/intangible-asset-market-value-study/.
conținutul acestui articol este destinat să ofere un ghid general pentru subiect. Ar trebui să fie căutate sfaturi specialistedespre circumstanțele dvs. specifice.