evitarea impozitelor este practica de a folosi prevederile Codului veniturilor interne (IRC) în avantajul dvs., reducând suma impozitelor datorate. Aceasta implică profitând de lacunele disponibile în IRC, și este perfect legal.
Codul fiscal se bazează pe ceea ce IRS Termeni „respectarea voluntară.”Ar trebui să vă despărțiți de bunăvoie de dolarii dvs. și să îi predați guvernului federal și puteți suporta penalități pentru că nu faceți acest lucru. Dar IRS, de asemenea, se abține de la impozitare fiecare dolar vă aduce prin oferindu-vă cu câteva pauze. Puteți evita o anumită impozitare a veniturilor dvs. prin utilizarea acestora.
definiție și exemple de evitare a obligațiilor fiscale
evitare a obligațiilor fiscale înseamnă a profita din plin de normele fiscale care prevăd deduceri fiscale și credite. Deducerile și creditele necesită cunoașterea reducerilor fiscale disponibile, astfel încât să le puteți folosi, precum și o evidență meticuloasă, astfel încât să vă puteți dovedi tranzacțiile.
să presupunem că atât tu, cât și soțul / soția dvs. vă mențineți locurile de muncă cu normă întreagă, astfel încât copilul dvs. de 3 ani trebuie să meargă la îngrijirea de zi de luni până vineri. Acest serviciu vă costă 1.000 de dolari pe lună. Puteți solicita creditul fiscal pentru copii și îngrijire dependentă pentru 50% Din până la 8.000 USD pe an din cheltuielile de îngrijire a copilului dvs. începând cu 2021. Ați cheltui 12.000 de dolari pe parcursul anului, dar IRS vă va oferi efectiv până la 4.000 de dolari (50% din 8.000 de dolari) atunci când vă depuneți declarația fiscală. Ați evitat impozitarea unei părți din venitul dvs. în această măsură.
planul American de salvare a crescut limitele pentru creditul pentru îngrijirea copilului și a persoanelor dependente pentru anul fiscal 2021.
IRC prevede, de asemenea, o deducere standard pe baza stării dvs. de depunere. Aceasta este o sumă de dolari care vine din venitul dvs. pe măsură ce începeți să vă pregătiți întoarcerea. Să presupunem că tu și soțul / soția dvs. câștigați 75.000 de dolari în 2021. Deducerea standard pentru cuplurile căsătorite care depun declarații comune este de 25.100 USD în 2021, astfel încât să evitați să plătiți impozite pe 25.100 USD din venitul dvs. dacă îl revendicați. IRS vă va impozita apoi pe soldul rămas de 49.900 USD, presupunând că nu solicitați alte scutiri fiscale.
Cum Funcționează Evaziunea Fiscală?
evaziunea fiscală funcționează prin reducerea venitului impozabil și/sau a facturii fiscale către IRS. IRC oferă trei tehnici pentru a face acest lucru: credite fiscale, deduceri fiscale și ajustări ale veniturilor. Deducerile și ajustările scad venitul impozabil. Creditele scad din ceea ce datorezi IRS. Toate cele trei de lucru pentru a minimiza ceea ce ajunge din cauza IRS în impozite.
aveți de ales atunci când vine vorba de deduceri. Puteți solicita deducerea standard pentru starea dvs. de depunere sau puteți enumera deducerile, dar nu vi se permite să faceți ambele. Ar trebui să utilizați opțiunea care rade cel mai mult pe venitul impozabil. Deși nu puteți solicita deduceri standard și detaliate, puteți solicita credite fiscale și deduceri.
familiarizați-vă cu codul fiscal sau consultați un profesionist fiscal pentru a vă asigura că solicitați fiecare deducere sau credit pentru care vă calificați.
creditele fiscale sunt considerate mai bune decât deducerile, deoarece creditele sunt reduceri dolar-pentru-dolar a ceea ce datorați IRS, în timp ce deducerile au ca rezultat scăderea venitului care ar putea fi impozitat.
de exemplu, o deducere de 20.000 USD ar reduce factura fiscală cu 4.400 USD dacă rata efectivă de impozitare ar fi de 22%, dar un credit de 20.000 USD ar reduce factura fiscală cu 20.000 USD.
în ceea ce privește ajustările veniturilor, acestea sunt deosebit de avantajoase. Puteți solicita aceste și de a folosi o deducere detaliată sau standard, la fel cum puteți cu credite fiscale. Scăderea ajustărilor din venitul brut duce la venitul brut ajustat (AGI) și puteți solicita în continuare alte deduceri și credite fiscale de acolo. Unele ajustări disponibile ale veniturilor includ banii cheltuiți pentru cheltuielile educatorului dacă sunteți profesor și pentru orice dobândă de împrumut pentru studenți pe care ați plătit-o în cursul anului.
alte metode de evitare a impozitelor
câteva alte avantaje fiscale vă pot ajuta să evitați impozitarea, în plus sau în combinație cu cele care reduc impozitele pe venit.
impozitul pe câștigurile de Capital
câștigurile de Capital rezultă atunci când vindeți un activ sau o investiție pentru mai mult decât ați plătit pentru el. Acest câștig este impozitat în funcție de categoria dvs. fiscală obișnuită dacă ați deținut activul timp de un an sau mai puțin. Este supus unor rate de impozitare speciale, mai benefice, dacă îl țineți mai mult de un an. Așteptarea până în a 366-a zi sau mai mult pentru a vinde un activ pentru un câștig va reduce rata de impozitare la 0%, 15% sau 20%, în funcție de venitul dvs. impozabil global.
aceste rate pot fi considerabil mai mici decât parantezele obișnuite ale impozitului pe venit, deci din nou, ați evitat să plătiți impozite pe orice venit mai mult decât trebuie.
intensificarea în baza
IRC are o dispoziție specială de câștiguri de capital și pentru activele moștenite. În mod normal, un câștig este diferența dintre prețul de achiziție al unui activ, plus costurile de întreținere a acestuia („baza” dvs.) și suma pentru care îl vindeți. Dar pragul prețului de achiziție „urcă” la valoarea justă de piață a activului de la data decesului dvs. dacă îl transmiteți unui beneficiar, mai degrabă decât să îl vindeți.
este posibil să aveți o bază de 30.000 USD într-un activ pe care îl vindeți cu 50.000 USD, deoarece l-ați achiziționat cu 30.000 USD. Asta e 20.000 $sub rezerva câștigurilor de capital…pentru tine. Dar ar putea fi zero în câștiguri de capital dacă îl transmiteți unui moștenitor, mai degrabă decât să îl vindeți dacă valoarea sa justă de piață s-a apreciat la 50.000 de dolari până atunci. Moștenitorul dvs. a evitat o factură de impozit pe câștigurile de capital ca rezultat.
excluderea vânzării de locuințe
excluderea vânzării de locuințe vă permite să evitați plata impozitului pe câștigurile de capital pentru vânzarea reședinței dvs. principale. Puteți exclude până la 250.000 USD în câștiguri de capital din impozitare dacă vă vindeți casa pentru mai mult decât plătiți pentru aceasta. Acest lucru crește la 500.000 de dolari dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație fiscală comună. Cu toate acestea, se aplică unele reguli de calificare pentru cât timp ați deținut proprietatea și cât ați locuit acolo.
deducere calificată a venitului întreprinderii
această prevedere vă permite să evitați impozitarea a 20% din venitul întreprinderii dvs. dacă desfășurați activități independente sau aveți venituri de la o entitate comercială de tip pass-through, cum ar fi un parteneriat sau o corporație S. Aceste entități sunt înființate astfel încât veniturile și pierderile lor să se scurgă pentru a fi raportate în declarațiile fiscale ale proprietarilor lor. V-ar plăti impozite pe doar 80.000 dolari din venitul tau, mai degrabă decât 100.000 dolari, dacă vă calificați pentru și pretinde această deducere și venitul dumneavoastră derivă dintr-o entitate de afaceri pass-through.
evaziunea fiscală vs. Evaziunea fiscală
evaziunea fiscală este un cadou de la IRS. Evaziunea fiscală este ilegală. Evitarea impozitelor implică neplata impozitelor în conformitate cu normele legale legitime. Evaziunea fiscală implică luarea unui ” act afirmativ „sau un pas deliberat pentru a” face lucrurile să pară altfel decât ceea ce sunt”, potrivit IRS.
| Exemple de evaziune fiscală | Exemple de evaziune fiscală |
| solicitarea de credite fiscale, deduceri sau ajustări ale veniturilor prevăzute de lege | nerespectarea raportării veniturilor, cum ar fi neincluderea bacșișurilor în numerar pe care le-ați câștigat, în declarația fiscală |
| revendicarea excluderilor fiscale permise de codul veniturilor interne | revendicarea deducerilor fiscale, a creditelor sau a ajustărilor pentru care nu vă calificați |
evaziunea fiscală poate duce la sancțiuni, și IRS va cu siguranță urmăriți contribuabilul pentru orice taxe înapoi. Opțiunile de evitare a impozitelor ar trebui să fie pe deplin justificate cu orice documentație necesară pentru a dovedi că vă calificați în cazul în care IRS solicită dovezi ale deducerilor, creditelor sau ajustărilor dvs.
key Takeaways
- evitarea impozitelor este practica juridică de a profita de dispozițiile fiscale care vă permit să solicitați deduceri, ajustări sau credite din venitul brut total pentru a evita plata mai multor impozite decât este necesar sau necesar.
- dispozițiile privind evitarea obligațiilor fiscale sunt disponibile nu numai pentru a reduce impozitele pe venit, ci și impozitul pe câștigurile de capital și unele tipuri de impozitare a veniturilor întreprinderilor.
- evaziunea fiscală este distinct diferită de evaziunea fiscală, care implică un efort intenționat de a înșela IRS din dolari fiscale datorate.