ce este PAYE?

PAYE – sau ‘plătiți pe măsură ce câștigați’ – se referă la impozitul pe venit care este dedus din salariul dvs. înainte de a-l primi.

introdus în 1944, acesta este acum modul în care majoritatea angajaților plătesc impozitul pe venit.

banii sunt trimisi catre HMRC de catre angajatorul dvs. ‘la sursa’ – adica direct din salariul dvs. inainte de a ajunge in contul dvs. Asigurările naționale și rambursările împrumuturilor pentru studenți pot fi, de asemenea, deduse în acest fel.

modalitatea alternativă de a plăti impozitul pe venit este autoevaluarea, prin care persoanele fizice completează o declarație fiscală de autoevaluare și plătesc în mod normal impozit o dată sau de două ori pe an.

• completați declarația fiscală 2020-21 cu care? Calculator fiscal. Tot factura fiscală, pentru a primi sfaturi cu privire la cazul în care pentru a salva și să prezinte întoarcerea direct la HMRC cu care?.

cum se calculează PAYE?

PAYE se calculează în funcție de cât câștigați și dacă sunteți eligibil pentru alocația personală.

alocația personală este suma pe care o puteți câștiga fără taxe în fiecare an. În 2021-22 este de 12.570 de metri pătrați (a fost de 12.500 de metri pătrați în 2020-21).

peste alocația personală, veți fi taxat fie la 20%, 40% sau 45%, în funcție de faptul dacă sunteți o rată de bază, o rată mai mare sau o rată suplimentară plătitor de impozit. Rata pe care o plătiți va fi determinată de venitul dvs.

ratele de impozitare PAYE și pragurile pentru 2021-22 se aplică peste tot în Marea Britanie, cu excepția Scoției – acestea sunt ilustrate mai jos. Dacă locuiți în Scoția, citiți ghidul nostru privind impozitul pe venit scoțian pentru mai multe informații.

rețineți că alocația dvs. personală va reduce până la 1 la fiecare 2 la fiecare 2 la fiecare 100.000 la fiecare 100.000.

PAYE este în general împărțită în plăți egale pe parcursul anului. Dacă se dovedește că ați plătit prea mult impozit la sfârșitul anului, veți primi o rambursare de la HMRC. Dacă ați plătit prea puțin impozit, veți primi o factură care vă cere să plătiți mai mult.

pentru a afla cât de mult impozit veți plăti în 2021-22, utilizați calculatorul nostru de impozit pe venit.

PAYE privind pensia

PAYE este, de asemenea, utilizat pentru a colecta impozit de la cei care primesc venituri din pensii. Banii pe care îi primiți sunt plătiți net, adică după ce impozitul a fost dedus.

impozitul pe care îl datorați va fi colectat de furnizorul dvs. de pensii (în mod normal, o schemă de pensii sau o firmă de rentă viageră) și transmis către HMRC. Furnizorul dvs. de pensii va deduce, de asemenea, orice impozit pe care îl datorați pensiei de stat.

dacă primiți plăți de la mai mulți furnizori – de exemplu, o pensie la locul de muncă și o pensie privată – HMRC va cere doar unuia să scoată impozitul pentru plățile de pensii de stat.

cât de des se deduce impozitul depinde de cât de des sunteți plătit.

câteva puncte de reținut:

• dacă singurul dvs. venit este din pensia de stat: trebuie să trimiteți o declarație fiscală de autoevaluare la HMRC.
• dacă continuați să lucrați în timp ce primiți pensia de stat: angajatorul dvs. va deduce PAYE pe care trebuie să îl plătiți din câștigurile dvs. și PAYE pe care îl câștigați din primirea pensiei de stat.
• dacă aveți alte venituri, este responsabilitatea dvs. să o declarați și poate fi necesar să depuneți o declarație fiscală de autoevaluare. Citiți ghidul nostru despre cine ar trebui să depună o declarație fiscală pentru mai multe informații.

Aflați mai multe: state pension explained-aflați cum funcționează pensia de stat și cât de mult s-ar putea primi

PAYE atunci când sunteți auto-angajat

oamenii care sunt auto-angajat frecvent completați formularul de declarație fiscală de auto-evaluare o dată pe an, și să facă două ‘plata pe cont’ depozite la HMRC în ianuarie și iulie.

cu toate acestea, în anumite circumstanțe, puteți plăti impozit prin PAYE în schimb – ceea ce înseamnă că impozitul dvs. este plătit automat și nu există pericolul de a pierde un termen limită.

puteți plăti factura de autoevaluare prin PAYE dacă:

• datorezi mai puțin de 3.000 de euro pe factura fiscală.
• plătiți deja impozit prin PAYE – de exemplu, dacă sunteți angajat sau primiți o pensie de companie, precum și câștigați venituri din activități independente.
• ați trimis declarația fiscală pe hârtie până la 31 octombrie sau declarația fiscală online online până la 30 decembrie.

dacă îndepliniți aceste condiții, HMRC va colecta automat ceea ce datorați prin PAYE, cu excepția cazului în care le cereți să nu o facă în declarația dvs. fiscală. Dacă nu sunteți eligibil pentru toate cele trei puncte, va trebui să plătiți în rate.

vă explicăm tot ce trebuie să știți în ghidul nostru privind impozitul pe venit pentru lucrătorii independenți.

• începeți cu declarația fiscală 2020-21 cu care? Calculator fiscal și să prezinte direct la HMRC.

PAYE și P60

la sfârșitul fiecărui an fiscal (5 aprilie), veți primi o declarație, numită P60, de la angajatorul sau furnizorul de pensii care arată suma totală brută de bani pe care ați fost plătit, ce impozit a fost dedus și cât venit net ați primit după aceasta.

în cazul în care aveți mai mult de un angajator sau mai mult de un furnizor de pensii, fiecare trebuie să vă trimită un certificat de sfârșit de an P60 separat.

verificați toate P60-urile pe care le primiți pentru a vă asigura că ați plătit suma corectă. Dacă credeți că ați plătit prea mult impozit, consultați serviciul de verificare a impozitului pe venit al HMRC și contactați-l pentru a vă modifica înregistrarea.

PAYE și fluturașul dvs. de salariu

puteți vedea cât impozit PAYE ați plătit, împreună cu codul dvs. fiscal PAYE, pe fluturașul dvs. de salariu – acesta va fi listat împreună cu contribuțiile dvs. de asigurări naționale și rambursările împrumuturilor pentru studenți.

exemplul unui fluturaș de plată de mai jos include cele mai frecvente deduceri din salariul dvs.

aici, vă explicăm și cele mai frecvente deduceri pe care este probabil să le vedeți pe fluturașul dvs. de salariu:

PAYE

în exemplul de mai sus, impozitul pe venit PAYE este taxat la 20%, mai puțin o indemnizație personală de 12.570 (pentru anul fiscal 2021-22). Acest lucru este semnificat de Codul fiscal 1257l.

plata include, de asemenea, o contribuție de pensie a companiei de 100.

asigurarea Națională

asigurarea Națională este dedusă în fiecare perioadă de plată dacă câștigurile dvs. depășesc o anumită sumă. În 2021-22, pragul este de 9.568 de metri cubi, în creștere față de 9.500 de metri cubi în 2020-21.

deși unele plăți, cum ar fi contribuțiile la pensii, se califică pentru scutirea de impozit pe venit, va trebui totuși să efectuați plăți de asigurări naționale. Cheltuielile rambursate care sunt scutite de impozitul pe venit nu sunt scutite automat de asigurarea Națională.

regula generală este că, dacă rambursarea este o plată distinctă destinată în mod specific rambursării sau contribuției la cheltuielile pe care le-ați suportat efectiv, atunci plata ar trebui să fie fără asigurare națională.

cu toate acestea, unele cheltuieli sunt întotdeauna fără asigurare națională. Aceasta include indemnizația de kilometraj până la ratele aprobate de HMRC dacă utilizați propria mașină pentru muncă și indemnizațiile operaționale și de mizerie și plățile de scutire a impozitelor pentru membrii forțelor armate.

Aflați mai multe: asigurarea Națională explicată – mai multe despre cum funcționează această taxă.

contribuții de pensii

acestea pot include contribuții la sistemul de pensii al angajatorului dumneavoastră (inclusiv orice contribuții voluntare) sau contribuții care vor fi transferate unui furnizor de pensii personale.

aceste contribuții sunt scoase din plata dvs. la sursă și, prin urmare, nu plătiți impozit pe ele.

rambursarea împrumutului pentru studenți

veți fi pe Planul 1 sau planul 2, în funcție de momentul în care ați mers la universitate.

Planul 1: Dacă ați început Universitatea înainte de 1 septembrie 2012, veți începe să faceți rambursări de împrumuturi pentru studenți odată ce câștigați 19.895 de dolari pe an (sau 1.658 de dolari pe lună). Acest prag tinde să crească la începutul fiecărui nou an fiscal.

planul 2: Dacă ați început Universitatea din Anglia sau țara Galilor după 1 septembrie 2012, pragul de rambursare a împrumutului pentru studenți se ridică în prezent la 27.295 de dolari pe an (sau 2.275 de dolari pe lună).

rambursările sunt calculate ca 9% din venitul dvs. peste prag, rotunjit până la cea mai apropiată lire sterline.

alte deduceri

alte deduceri ar putea include subscrieri la un sindicat sau deduceri în temeiul unei hotărâri judecătorești de rambursare a Datoriilor sau de plată a întreținerii copilului.

duty-free pay

deși plătiți impozitul pe venit pentru majoritatea câștigurilor dvs. (inclusiv Ore suplimentare, bonusuri, comisioane, sfaturi și plăți de vacanță), unele plăți de la angajator sunt duty-free.

acestea nu sunt luate în considerare pentru venitul dvs. impozabil și nu trebuie declarate dacă vi se trimite o declarație fiscală.

acestea includ:

• cheltuieli rambursate pentru care angajatorul dvs. are un acord formal (o dispensă) cu HMRC
• cheltuieli rambursate în cazul în care angajatorul dvs. încheie un acord voluntar cu HMRC pentru a plăti impozit în numele dvs.
• indemnizație de kilometraj până la tarifele aprobate de HMRC (45p pe milă pentru primele 10.000 de mile de afaceri și 25P pe milă ulterior) dacă utilizați propria mașină pentru muncă
• plăți de până la 4 pe săptămână sau 18 pe lună pentru costurile suplimentare ale gospodăriei dacă lucrați în mod regulat la domiciliu prin acord cu angajatorul dvs. (angajatorul dvs. poate plăti mai mult dacă puteți furniza dovezi că este justificată)
• diverse indemnizații plătite membrilor forțelor HM, de exemplu: indemnizație operațională pentru membrii care servesc în zone de luptă, cum ar fi Afganistanul; indemnizație de mizerie și cheltuieli de deplasare către și de la concediu; și plăți de scutire de impozite ale Consiliului.

Aflați mai multe: venituri și indemnizații scutite de taxe

sume forfetare scutite de taxe

plățile suplimentare, cum ar fi bonusurile, de la angajator sunt în mod normal tratate ca salarii și impozitate în mod normal. Cu toate acestea, unele plăți forfetare sunt scutite de taxe. Acestea includ:

• bani pe care angajatorul dvs. îi plătește într-o schemă de pensii înregistrată sau îi folosește pentru a cumpăra o anuitate pentru dvs.
• cele mai multe sume forfetare din schema de pensii a unui angajator înregistrat, inclusiv prestațiile de deces plătite persoanelor aflate în întreținerea dvs.
• gratuitățile de pensii pe care le primiți la părăsirea forțelor armate
• primul 30.000 din cele mai multe plăți de concediere
• compensația plătită de angajator în cazul în care încalcă contractul, dar nu plătesc în loc de preaviz în cazul în care face parte din Contract sau obișnuit
• compensația pentru un prejudiciu sau handicap, ceea ce înseamnă că nu sunt în măsură să continuați cu locul de muncă
• schema de sugestii se acordă în cadrul schemelor formale și până la un maxim de 25 de euro în cazul în care ideea dvs. nu este adoptată sau 5.000 de euro în cazul în care este vorba de cheltuieli de relocare până la un maxim de 8.000 de euro.

un cadou personal autentic din partea angajatorului dvs. – de exemplu, la căsătorie – este, de asemenea, scutit de taxe, dar sarcina va fi asupra dvs. să arătați că a fost într-adevăr personal și nu ca urmare a faptului că sunteți angajat.

dacă nu există impozit pe venit pe o sumă forfetară pe care o primiți, de obicei nu vor exista nici contribuții de asigurări naționale.

rezolvarea problemelor PAYE

oferim răspunsuri la unele dintre cele mai frecvente probleme întâlnite cu PAYE.