în acest articol aruncăm o privire mai atentă la formularul P11D, inclusiv ce trebuie să includeți pe el, când trebuie să îl depuneți și – cel mai important dintre toate – ce se va întâmpla dacă nu vă îndepliniți îndatoririle P11D.
ce este un P11D?
formularul P11D este utilizat pentru raportarea beneficiilor în natură. Acestea sunt articole sau servicii pe care dvs. (sau angajații dvs.) le primiți de la compania dvs. în plus față de salariu, cum ar fi asistența medicală privată, împrumuturile fără dobândă (pentru a plăti abonamentele de tren, de exemplu) și mașinile companiei. Formularul anual P11D vă permite să raportați aceste elemente la HMRC la întoarcerea dvs. anuală de autoevaluare.
deoarece prestațiile în natură vă cresc efectiv salariul, pot exista contribuții de asigurări naționale (NIC-uri) care trebuie plătite pentru acestea, deși este important să rețineți că aceste contribuții vor fi plătite de companie, nu de individ.
cine trebuie să depună un P11D?
P11d – urile sunt depuse de angajator, nu de angajat-deși, pentru mulți freelanceri și contractori, sunt unul și același lucru.
când trebuie să depun un P11D?
util, pilitura P11D nu sunt dependente de Anul companiei, și trebuie să fie toate depuse de 6 iulie după anul fiscal în cauză. Deci, P11D-ul dvs. pentru anul fiscal care rulează 6 aprilie 2020 până la 5 aprilie 2021 trebuie depus până la 6 iulie 2021.
ce trebuie inclus într-un P11D?
în general, orice articole pe care compania le plătește și de care angajatul beneficiază trebuie incluse în formularul P11D. Cheltuielile și beneficiile care trebuie raportate către HMRC sunt:
- mașini de companie
- împrumuturi pentru abonamente feroviare
- alte împrumuturi
- asigurări de sănătate
- active furnizate unui angajat care au o utilizare personală semnificativă
- taxe de autoevaluare plătite de companie
- cheltuieli de călătorie non-business
- cheltuieli de divertisment non-business
scutiri p11d pentru anumite cheltuieli de afaceri
înainte de aprilie 2016, cheltuielile puteau fi omise din formularele p11d prin obținerea unei dispense speciale de la HMRC.
aceasta a fost înlocuită acum de un sistem de scutire, prin care majoritatea cheltuielilor de afaceri suportate personal de angajații companiei nu mai trebuie să fie înregistrate pe un formular P11D. Cheltuielile scutite includ:
- călătorii de afaceri
- cheltuieli de divertisment de afaceri
- carduri de Credit utilizate în scopuri de afaceri
- Taxe și abonamente.
penalități P11D pentru depunerea târzie
ca și în cazul majorității depunerilor fiscale, HMRC este gata și așteaptă cu ciocanul de penalizare dacă depuneți târziu sau incorect. Dacă pierdeți termenul limită de 6 iulie (fie online, fie pe hârtie), nu veți suporta penalități imediat – aveți aproximativ două săptămâni pentru a pune lucrurile în ordine și a depune. În cazul în care 19 iulie vine și pleacă și P11D – ul dvs. nu este încă nicăieri de văzut, compania dvs. (nu dvs. personal) va suporta amenzi de 100 de centimi pe lună (sau lună parțială) la 50 de angajați.
dacă încă nu ați depus până în noiembrie, HMRC vă va trimite un memento, împreună cu detalii despre toate penalitățile pe care le-ați acumulat până atunci. Dacă P11D – ul dvs. este incorect, vă puteți confrunta și cu amenzi – dar numai dacă HMRC consideră că le meritați.
dacă greșeala dvs. a fost autentică și HMRC crede că ați avut grijă rezonabilă înainte de depunere, este posibil să nu vă confruntați cu amenzi. Cu toate acestea, penalități de 30%, 70% sau 100% din impozitul datorat pot fi aplicate dacă HMRC consideră că ați acționat neglijent, i-ați indus în eroare în mod deliberat sau ați încercat să vă ascundeți adevăratele datorii.
p11d greșeli comune
conturile de împrumut ale directorilor
în calitate de director, nu trebuie să plătiți dobânzi pentru banii pe care îi datorați companiei – cu condiția ca împrumutul directorului să fie mai mic de 10.000.
dacă contul dvs. de împrumut al directorilor (dla) este depășit cu mai mult de 10.000 de dolari în orice moment al anului fiscal, HMRC se va aștepta să se plătească dobânzi la suma totală depășită. Aceasta ar trebui să fie percepută la rata dobânzii publicată de HMRC (2,25% pentru anul fiscal 2021/22) și va trebui plătită de directorul relevant.
suma neutilizată este efectiv un împrumut de la întreprindere către director, este tratată ca un beneficiu legat de ocuparea forței de muncă și trebuie inclusă în formularul p11d al directorului relevant.
dacă trebuie să plătiți dobândă de împrumut pentru un dla descoperit, atunci compania va trebui, de asemenea, să plătească NIC-uri de clasa 1a pentru plățile dobânzilor (rata actuală este de 13,8% pentru anul fiscal 2021/22). De asemenea, compania va trebui să completeze formularul P11D(b) și să îl trimită la HMRC.
în cele din urmă, asigurați-vă că nu sunteți prins de pat & micul dejun. Aici decontați împrumutul unui director depunând numerar personal, doar pentru a retrage aceeași sumă în termen de 30 de zile.
Utilizarea telefonului la domiciliu
costul apelurilor efectuate de angajați de la telefonul de acasă sau de la telefonul mobil personal în care compania a rambursat cheltuiala poate fi trecut cu vederea. Asigurați-vă că păstrați o notă a tuturor utilizării telefonului dvs. de afaceri și asigurați-vă că fiecare apel este inclus. Obținerea unui telefon mobil al companiei este recomandată pentru a evita orice confuzie.
neglijare/uitare
ca și în cazul tuturor depunerilor fiscale, acuratețea formularului dvs. P11D este la fel de bună ca și datele utilizate pentru completarea acestuia. Încercați să vă păstrați înregistrările actualizate, să vă reconciliați conturile des și să rezolvați orice probleme din timp. Dacă rămâneți la curent cu conturile dvs., depunerea P11D va fi o plimbare în parc.
ce este un P11D (b)?
pe site-ul HMRC, veți vedea uneori formularul P11D(b) la care se face referire. Un P11D (b) este un formular pe care angajatorii trebuie să îl prezinte, rezumând formularele individuale P11D pe care le-au completat pentru angajații lor.
cum să depuneți un P11D în contul dvs. Crunch
dacă sunteți un client contabil Crunch, depunerea P11D este o bucată de tort. Folosind software-ul dvs. de contabilitate online Crunch, mergeți să vă plătiți, returnați P11d, Verificați și trimiteți și sunteți de acord cu declarația. După ce Formularul a fost trimis, Vă vom anunța dacă există o asigurare națională de plătit și cum să efectuați o plată.
dacă sunt datorate contribuții de asigurări naționale, acestea vor trebui plătite de compania dumneavoastră. Puteți efectua plata în contul dvs.
formularul P11D trebuie depus la HMRC în fiecare an pe 6 iulie. Orice impozit datorat trebuie plătit către HMRC până la data de 22 iulie a fiecărui an.
