ce este un certificat de vămuire fiscală?
un certificat de vămuire fiscală este un document emis de o agenție guvernamentală de stat, de obicei Departamentul de venituri. Certifică faptul că o afacere sau o persoană fizică și-a îndeplinit obligațiile fiscale de la o anumită dată. IRS emite, de asemenea, certificate de autorizare fiscală în anumite situații, cum ar fi cererile de contracte federale.
certificatele de autorizare fiscală pot fi numite și scrisori de autorizare fiscală, certificate de stare fiscală sau scrisori, certificate sau scrisori de conformitate sau conformitate fiscală sau scrisori sau certificate de bună calitate.
impozitele care ar putea fi acoperite într-un certificat de vămuire pentru o afacere includ impozitul pe vânzări, taxa de utilizare, impozitul pe franciză sau impozitul pe profit, impozitul pe șomaj și alte tipuri de impozite, în funcție de legile și cerințele fiecărui stat.
când aveți nevoie de un certificat de vămuire fiscală?
multe state au ceea ce se numește legile răspunderii succesorului, ceea ce înseamnă că puteți fi responsabil pentru impozitele neplătite, chiar dacă impozitele au fost suportate de un fost proprietar. Statele ar putea solicita proprietarilor de afaceri să obțină un certificat de vămuire fiscală atunci când își închid sau își vând afacerea, dar pentru a vă proteja interesele, dvs., cumpărătorul, ar trebui să obțineți o vămuire fiscală chiar dacă nu este necesară din punct de vedere legal.
dacă vă extindeți afacerea din statul de origine într-un stat Nou, s-ar putea să constatați că noul stat în care vă aflați necesită un certificat. Același lucru ar putea fi adevărat dacă solicitați un împrumut sau un contract guvernamental.
majoritatea statelor vă solicită să vă înregistrați afacerea, de obicei la Secretarul de Stat. Obținerea unei autorizații fiscale nu elimină necesitatea înregistrării afacerii pe care o achiziționați.
decide ce informații fiscale aveți nevoie
dacă sunteți de cumpărare o afacere, va trebui mai întâi să cunoască tipurile de impozite percepute pe afaceri sunteți de cumpărare. Unele state vor căuta toate bazele de date fiscale pentru a îndeplini o cerere de vămuire fiscală, dar altele vă vor cere să precizați tipurile de impozite pe care doriți să le includeți în căutare. Tipurile de obligații fiscale pe care ar trebui să le verificați includ:
- impozite pe vânzări și utilizare
- impozite pe încasări brute
- impozite reținute la sursă
- accize
- impozite pe franciză sau pe profit
- impozite speciale precum jocurile de noroc, băuturile alcoolice și combustibilul
- impozite pe ocuparea forței de muncă precum șomajul și impozitele reținute la sursă
unele state percep taxe de permis și licență și veți dori să fiți siguri că vânzătorul este la curent și cu aceste taxe.
cum să obțineți un certificat de vămuire fiscală
în majoritatea statelor, Departamentul de venituri va emite un certificat de vămuire fiscală, dar în altele ar putea fi Departamentul de impozite, Departamentul de Finanțe, Secretarul de stat sau o altă agenție. Multe state oferă formulare pentru solicitarea unei autorizări fiscale online. Alții vă solicită să trimiteți o cerere scrisă.
consultați tabelul cu 50 de state pentru agenția care emite certificate de autorizare fiscală în statul dvs. Procedurile pentru obținerea unui certificat variază foarte mult de la un stat la altul, iar procedura depinde de tipul de entitate comercială, de industrie și de locația din stat. Este o idee bună să verificați direct cu Agenția de stat responsabilă cu eliberarea autorizațiilor înainte de a depune cererea dvs. pentru a afla exact ce va acoperi certificatul.
unele agenții de venituri și impozitare de stat includ impozitele pe ocuparea forței de muncă, cum ar fi impozitul pe șomaj și impozitul reținut la sursă, în căutarea lor de a determina dacă un vânzător are datorii fiscale restante. Dar în alte state, poate fi necesar să solicitați informații privind impozitul pe muncă separat de Departamentul Muncii sau de o agenție similară.
guvernele locale, inclusiv județele și orașele, Ar putea, de asemenea, să perceapă impozite. Este posibil să trebuiască să contactați agenția de impozitare din zona locală în care se află afacerea dvs. pentru a determina dacă un vânzător este la curent cu aceste taxe.
ce trebuie să solicitați un certificat
în general, va trebui să furnizați următoarele informații pentru a obține un certificat de autorizare fiscală:
- numele, adresa și numărul de telefon al cumpărătorului și vânzătorului
- o adresă de afaceri sau adrese în cazul în care sunt implicate mai multe locații
- data vânzării
- un contract de vânzare sau cumpărare pentru afaceri
- numerele de identificare fiscală și angajator pentru vânzător și cumpărător și
- escrow informații companie, în cazul în care unul a fost implicat
mai multe întrebări pentru a cere
care taxele sunt supuse normelor de răspundere succesorului? După cum sa explicat mai sus, majoritatea statelor dețin cumpărătorul unei afaceri responsabil pentru taxele neplătite ale vânzătorului. Tipul de impozite (cum ar fi impozitul pe vânzări și utilizare) care sunt supuse acestor legi variază în funcție de stat.
vă solicită statul să rețineți fonduri pentru a acoperi impozitele neplătite? Multe state solicită cumpărătorului să rețină suficiente fonduri pentru a acoperi impozitele neplătite ale vânzătorului, împreună cu dobânzile și penalitățile. Oricât de nedrept ar părea, cumpărătorilor li se poate percepe o penalizare dacă nu reușesc să pună deoparte aceste fonduri.
statul impune cerințe pentru închiderea unei afaceri? Unele state solicită proprietarilor de afaceri să depună o notificare formală atunci când își închid sau își vând afacerea. Această notificare avertizează statul să verifice impozitele neplătite. Cumpărătorii din aceste state ar trebui să solicite o copie a anunțului de închidere sau de vânzare, mai ales dacă statul folosește anunțul în locul emiterii unui certificat de vămuire. Unele state oferă opțiunea de a verifica închiderea prin intermediul site-ului web al statului. În cazul în care vânzătorul nu depune o notificare necesară și datorează impozite, statul ar putea veni după cumpărător pentru plată.
statul va emite un vămuire fiscală cumpărătorului? De obicei, vânzătorul solicită vămuirea fiscală, dar unele state permit cumpărătorului să solicite acest lucru. Alte state vor emite o vămuire fiscală numai vânzătorului și va trebui să lucrați cu vânzătorul pentru a obține o copie. Altele permit cumpărătorului să primească direct o copie a vămuirii fiscale dacă vânzătorul oferă autorizație scrisă.
veți avea nevoie de o taxă separată pentru mai multe locații ale unei afaceri? Dacă afacerea pe care o cumpărați are mai multe locații, este posibil să aveți nevoie de o autorizare separată pentru fiecare locație.
agenția emite autorizații atunci când vânzătorul are un plan de plată în vigoare? În unele state, o vămuire fiscală ar putea să nu însemne că vânzătorul nu are impozite neplătite, ci mai degrabă că vânzătorul a aranjat un plan de plată pentru a plăti impozitele. Este important să vă înțelegeți drepturile dacă vânzătorul nu respectă planul de plată în viitor.
Ce Zici De Drept De Retenție?
un drept de gaj permite unui creditor să ia în mod legal proprietatea sau activele unui împrumutat dacă un împrumut garantat de proprietate rămâne neplătit. Gajul „se lipește” de proprietate, indiferent cine o deține. Pentru a evita spectrul de a pierde proprietatea nou dobândite la creditor vânzătorului, asigurați-vă că activele sunt dobândirea nu sunt supuse orice drept de retenție.
în majoritatea cazurilor, puteți efectua o căutare publică a Codului Comercial Uniform (UCC) pe site-ul Secretarului de Stat pentru a determina dacă cineva a pus un drept de gaj împotriva proprietății pe care o cumpărați. Acest lucru vă oferă o notificare a datoriei garantate pe care o veți achiziționa (dacă există) în legătură cu echipamentul, inventarul și alte elemente ale afacerii. Veți dori să faceți acest lucru indiferent dacă cumpărați afacerea într-o achiziție de active (în cazul în care dețineți proprietatea afacerii) sau o achiziție de acțiuni (în cazul în care dețineți entitatea comercială și entitatea deține proprietatea.)
este, de asemenea, o idee bună de a investiga alte tipuri de datorii de afaceri, cum ar fi garanțiile și alte obligații contractuale private.
obținerea unui certificat de autorizare fiscală în statul dumneavoastră
| Stat | Agenția de Stat | certificate de Stat |
| Alabama | Departamentul de venituri | certificat de conformitate |
| Alaska | Departamentul Muncii și dezvoltării forței de muncă | certificat de autorizare fiscală, fișă de instrucțiuni |
| Arizona | Departamentul de venituri | Clearance-ul fiscal |
| Arkansas | Departamentul de Finanțe și Biroul de administrare a accizelor administrației fiscale | certificat de statut fiscal |
| California | Departamentul de Administrare Fiscală și taxe; | certificat de vămuire fiscală |
| Colorado | Departamentul de venituri | scrisoare de stare fiscală |
| Connecticut | Departamentul de venituri servicii | certificat de Clearance-ul fiscal, fișa de instrucțiuni |
| Delaware | Divizia de venituri | certificat de vămuire fiscală |
| Districtul Columbia | Biroul de impozitare și venituri | certificat de mâini curate |
| Florida | Departamentul de venituri | certificat de conformitate, scrisoare de vămuire fiscală |
| Georgia | Departamentul de venituri | scrisoare de autorizare fiscală |
| Hawaii | Departamentul de impozitare | certificat de autorizare fiscală |
| Idaho | Comisia fiscală de Stat | certificat de autorizare fiscală |
| Illinois | Departamentul de venituri | anunț de vânzare,cumpărare sau Transfer de active de afaceri |
| Indiana | Departamentul de venituri | scrisoare de bun În picioare |
| Iowa | Department of Revenue | Iowa anularea impozitului pe afaceri |
| Kansas | Departamentul de venituri | certificat de vămuire fiscală |
| Kentucky | Departamentul de venituri | actualizarea sau anularea conturilor fiscale existente, articole de dizolvare |
| Louisiana | Departamentul de venituri | Clearance-ul fiscal |
| Maine | servicii de venituri | scrisoare de autorizare fiscală |
| Maryland | Departamentul de evaluări și impozitare | certificat de stare |
| Massachusetts | Departamentul de venituri | certificat de bună stare și/sau de conformitate fiscală |
| Michigan | Departamentul de trezorerie | certificat de vămuire fiscală |
| Minnesota | Departamentul de comerț | Clearance-ul fiscal |
| Mississippi | Departamentul de venituri | notificare de transfer de afaceri |
| Missouri | Secretar de Stat | certificat de bună calitate |
| Montana | Departamentul de venituri | certificat de vămuire fiscală |
| Nebraska | Departamentul de venituri | certificat de bună stare |
| Nevada | Departamentul de venituri | aplicarea Clearance-ul fiscal |
| New Hampshire | Departamentul de impozitare | autorizare pentru eliberarea de informații către răspunderea succesorilor cumpărătorului |
| New Jersey | Departamentul de administrare a veniturilor | certificat de retragere, dizolvare sau stare bună |
| New Mexico | Divizia de venituri și servicii Enterprise | entitate de afaceri certificat permanent |
| New York | Departamentul de impozitare și venituri | certificat de autorizare fiscală |
| Carolina de Nord | Departamentul de impozitare și Finanțe | acordul de dizolvare notificare de vânzare Transfer sau cesiune în vrac |
| Dakota de Nord | Departamentul de venituri | scrisoare de bună calitate |
| Ohio | Biroul Comisarului Fiscal de Stat | certificat de stare bună, certificat de eliberare fiscală |
| Oklahoma | Comisia fiscală | divulgarea de informații fiscale autorizare |
| Oregon | Departamentul de venituri | certificarea conformității fiscale |
| Pennsylvania | Departamentul de venituri | certificat de autorizare fiscală |
| insula Rhode | Departamentul de venituri | scrisoare de bună calitate |
| Carolina de Sud | Departamentul de venituri | certificat de conformitate fiscală |
| Dakota de Sud | Departamentul de venituri | certificat de autorizare fiscală |
| Tennessee | Departamentul de venituri | certificat de autorizare fiscală |
| Texas | controlor | certificat de stare a contului |
| Utah | Comisia fiscală | scrisoare de bună calitate |
| Vermont | Departamentul de taxe | aviz de Escrow / certificat fiscal sau Clearance-ul |
| Virginia | Virginia fiscale | nici un formular disponibil |
| Washington | Departamentul de venituri | certificat de autorizare a veniturilor |
| Virginia de Vest | Departamentul Fiscal | scrisoare de bună stare |
| Wisconsin | Departamentul de venituri | vânzări și de a folosi certificatul de Clearance-ul fiscal |
| Wyoming | Secretar de Stat | certificat de bună calitate |