dacă sunteți un executor al testamentului și Curtea Supremă v-a emis un Grant de succesiune; sau dacă nu există Testament și vi s-au emis scrisori de Administrare, s-ar putea să vă întrebați ce trebuie să faceți în continuare.
această listă de verificare a administrației Imobiliare și ghidul în 11 pași explică în general ce se întâmplă după acordarea succesiunii. Pentru a afla mai multe despre granturile de reprezentare, citiți articolul nostru ‘Ce este un grant de succesiune și scrisori de administrare’ aici.
dacă aveți nevoie de asistență în orice etapă, echipa noastră de testamente și avocați imobiliari este disponibilă pentru a discuta la (03) 9917 3388.
determinați dacă este necesar un cont fiduciar testamentar
dacă averea decedatului este mare, poate fi necesar să deschideți un trust testamentar. Uneori, un cont de încredere este chiar solicitat în testament. Un trust testamentar vine cu costuri suplimentare, deci este viabil numai dacă valoarea proprietății justifică necesitatea. Acum că a fost acordat succesiunea, puteți deschide acest cont dacă aveți nevoie.
pentru a afla mai multe, citiți articolul nostru ‘Ce este o încredere testamentară’ aici.
înregistrați-vă pentru un număr de fișier fiscal
înainte de a începe să colectați toate activele patrimoniului decedat pentru distribuire, poate fi necesar să configurați patrimoniul astfel încât activele să vă poată fi transferate. Înregistrați moșia decedată pentru un număr de dosar fiscal (TFN) pentru a evita plata impozitului la cea mai mare rată a venitului.
vă puteți înregistra online completând cererea biroului fiscal Australian pentru un formular de moștenire decedat aici. Apoi, va trebui să vă înregistrați printr-un agent fiscal. Discutați acest pas cu un agent fiscal pentru a obține cele mai bune sfaturi.
3. Faceți copii certificate
veți avea nevoie de copii certificate ale acordării succesiunii sau scrisorilor de Administrare înainte ca activele cu valoare mai mare să poată fi transferate. Copiile certificate sunt de obicei necesare înainte de a putea accesa conturile persoanei decedate, inclusiv băncile, superannuation și companiile de asigurări. Pentru a afla cine are Autoritatea de a certifica aceste documente, citiți articolul nostru ‘cine poate certifica un testament sau un certificat de deces aici’.
în plus față de copiile certificate ale acordării succesiunii (sau scrisorilor de administrare), va trebui probabil să furnizați și copii certificate ale certificatului de deces. Dacă sunteți un client gol, vom fi furnizat copii ale acestora la trimiterea certificatului de deces original. Putem oferi copii suplimentare, dacă este necesar.
transferul activelor
acum Puteți solicita eliberarea și transferul activelor fie în contul bancar existent al defunctului, fie într-un cont creat pe numele patrimoniului defunctului. Acest lucru va asigura că fondurile sunt gata să fie distribuite în conformitate cu voința sau regulile intestinului.
în cazul în care persoana decedată deținea un imobil împreună cu un soț sau o altă persoană supraviețuitoare, bunul se va transfera, în majoritatea cazurilor, coproprietarului supraviețuitor și nu face parte din patrimoniul decedat. Cu toate acestea, în cazul în care dețineau un activ de proprietate exclusiv sau ca chiriași în comun cu un alt proprietar, activul trebuie transferat în numele executorului sau administratorului. Aceasta face apoi parte din patrimoniul succesoral decedat și poate fi vândută sau transferată beneficiarilor corespunzători.
înainte de orice distribuire a activelor imobiliare, asigurați-vă că sunt îndeplinite cerințele perioadei de preaviz.
vinde active (acolo unde este necesar)
adesea, un activ trebuie vândut astfel încât fondurile să poată fi distribuite. Va trebui să păstrați dovezi ale evaluărilor, reclamelor și contractelor de vânzare ca dovadă că ați acționat în interesul proprietății prin vânzarea proprietății la rata pieței.
Confirm assets have settled
după efectuarea solicitărilor de transfer sau eliberare, va trebui să verificați dacă transferurile au fost procesate. Pentru transferuri de numerar, examinați contul bancar al imobilului decedat sau contul bancar de încredere pentru a verifica dacă au fost depuse fonduri. Pentru transferurile imobiliare, puteți verifica dacă proprietarul proprietății s-a schimbat completând o căutare de titlu.
plătiți toate datoriile finale și facturile
verificați dacă există datorii restante și plătiți-le acum. Dacă ați angajat servicii juridice sau contabile pentru a ajuta la gestionarea procesului de administrare a patrimoniului și nu mai aveți nevoie de asistență suplimentară, solicitați o factură și plătiți-o înainte de închiderea contului bancar al patrimoniului decedat.
depuneți declarații fiscale
în calitate de Executor, Administrator sau rudă apropiată, sunteți responsabil pentru gestionarea impozitelor moștenirii decedate pe perioada în care se află în custodia dumneavoastră. Aceasta poate include pregătirea și depunerea oricăreia dintre declarațiile fiscale individuale ale persoanei decedate restante din exercițiile financiare anterioare; o declarație fiscală la data decesului; Declarația de impozit pe bunurile decedate; și o declarație fiscală de încredere, dacă un cont fiduciar a fost utilizat.
este posibil să fie nevoie să completați doar una dintre acestea sau o combinație a acestora ca o singură declarație fiscală, în funcție de circumstanțele dvs.
declarațiile fiscale completate în numele unei persoane decedate trebuie completate folosind formularele pe suport de hârtie ATO, mai degrabă decât să fie depuse online. Acestea trebuie depuse până la data de 31 octombrie a exercițiului financiar respectiv, pentru exercițiul financiar care se încheie la 30 iunie (conform termenului obișnuit de depunere a declarației individuale de impozit). Cuvintele ‘moșie decedată’ trebuie să fie scrise clar în partea de sus a paginii.
evaluarea fiscală va identifica cât de mult se plătește impozitul din patrimoniul succesoral. Puteți fie să o plătiți imediat, fie să anulați această sumă înainte ca activele să fie distribuite beneficiarilor. Pentru informații suplimentare privind declarațiile fiscale și aspectele fiscale pentru bunurile decedate, sunați la ATO la 13 28 61, vizitați site-ul ATO aici sau contactați un agent fiscal pentru consultanță specializată.
determinați valoarea integrală a patrimoniului succesoral
după ce toate datoriile și impozitele au fost plătite, puteți determina valoarea integrală a patrimoniului succesoral prin evaluarea proprietății și finalizarea unui inventar al activelor. În cele mai multe cazuri, ar trebui să fie gata pentru distribuirea de bunuri beneficiarilor. În funcție de statul sau teritoriul dvs., vi se poate solicita să publicați o notificare de intenție de distribuire. Această notificare permite oricărui creditor, altor membri ai familiei sau soților anteriori să depună o cerere în cazul în care consideră că ar putea fi un beneficiar care are dreptul la o moștenire.
distribuie patrimoniul succesoral
Testamentul, dacă există, determină eligibilitatea beneficiarilor pentru orice moștenire și la ce parte din patrimoniul decedat au dreptul. Dacă nu există Testament, Regulile intestinului urmează o ierarhie, stabilită de lege în statul sau teritoriul relevant, cu privire la cine ar trebui să beneficieze de patrimoniul succesoral și la câtă moștenire ar putea avea dreptul.
după ce ați stabilit beneficiarii și fiecare dintre drepturile lor în conformitate cu regulile testamentului sau ale intestinului, trebuie să informați fiecare beneficiar cu privire la moștenirea pe care o vor primi.
finalizează și distribuie moșia decedată tuturor beneficiarilor. În cazul în care nu a existat un proprietar comun supraviețuitor al unui activ imobiliar, va trebui, în general, să determinați dacă taxa de timbru este plătibilă prin divizia de taxe de timbru a Biroului de venituri de stat.
închide conturile finale
Felicitări! Ați ajuns la ultimul pas de executare sau administrare a patrimoniului decedat.
dacă toate datoriile și datoriile au fost plătite și patrimoniul defunctului a fost distribuit integral, puteți închide oricare dintre conturile bancare ale persoanei decedate deținute exclusiv pe numele acesteia și alte conturi utilizate în timpul procesului de administrare a patrimoniului. Orice asigurări deținute în timp ce activele erau în încredere pot fi anulate. De asemenea, puteți închide orice cont de e-mail sau de social media dacă sunteți sigur că nu va mai trebui să fie accesat.
ar trebui să depuneți toate documentele într-un loc sigur timp de cel puțin șapte ani, în cazul în care există o anchetă fiscală sau de altă natură în administrația imobiliară ulterior. În acest caz, vi se va cere să prezentați documente după cum este necesar.
Faceți clic pe butonul de mai jos pentru a descărca lista noastră de verificare după Probate.