dintre puținele situații dificile pe care le veți întâlni ca nou proprietar, investitor sau partener în proprietatea proprietății de închiriere sau a unei corporații care deține același lucru este cum să navigați în jurul impozitării. Imaginind impozitul pe veniturile din chirii pentru prima dată poate fi o experiență copleșitoare.
luați în considerare această situație: ați cumpărat un apartament și ați locuit în el câțiva ani. Apoi ai întâlnit un prieten care mai târziu a devenit partenerul tău. Mai târziu v-ați mutat împreună, dar într-o casă nouă.
deoarece piața imobiliară părea să se descurce bine, ați decis să vă închiriați fosta locuință.
acum, este timpul fiscal și, în calitate de proprietar privat, vă întrebați: „trebuie să raportez veniturile pe care le obțin din proprietate în declarațiile mele fiscale? Există deduceri care trebuie făcute în timp ce faceți același lucru?”
sună familiar sau relatabil? Dacă da, te-am acoperit. Legea fiscală este complicată și aveți nevoie de o mână pentru a vă da seama.
mai jos, veți afla mai multe despre impozitul pe venitul din chirii în Canada, dacă venitul din chirii este impozabil și impactul fiscal al proprietății dvs. de închiriere la ceea ce trebuie să depuneți, deducerile și multe altele.
este impozitul pe venit pentru proprietatea de închiriere în Canada?
da, veniturile din proprietatea dvs. de închiriere sunt impozabile, dar nu toate. După cum veți vedea mai târziu, vă puteți reduce venitul impozabil din chirii prin deducerea cheltuielilor specifice, cum ar fi cele pe care le suportați pentru a obține proprietatea de închiriere gata de închiriat sau în timp ce închiriați proprietatea.
când depun impozitul pe venitul din chirii?
în general, ar trebui să raportați toate veniturile din declarațiile dvs. fiscale pentru anul în care le primiți. De exemplu, dacă colectați chiria pentru ianuarie 2020 în decembrie 2019, o raportați ca venit pe declarațiile dvs. fiscale pentru 2019.
în mod similar, atunci când primiți un depozit pentru chiria primei și ultimei luni, acesta trebuie impozitat în anul în care îl primiți. Cu toate acestea, dacă intenționați să returnați depozitul de garanție chiriașului la sfârșitul unui contract de închiriere, nu îl includeți ca venit.
în cazul în care chiriașul vă prezintă bunuri și servicii în schimbul chiriei, trebuie să raportați valoarea lor ca venit din chirii atunci când trimiteți declarații fiscale pentru anul în care le-ați primit.
venitul primit constructiv, să zicem, un chiriaș plasează cecul pentru ianuarie 2020 în căsuța poștală la sfârșitul lunii decembrie 2019, trebuie raportat ca venit din chirii pentru 2019. Nu se poate sustrage de raportare, permițând cecul să depășească în căsuța poștală până în anul următor.
impactul fiscal al proprietății închiriate
consecințele fiscale variază în funcție de cine deține proprietatea închiriată. În mod normal, proprietatea de închiriere poate fi achiziționată în trei moduri:
- personal
- într-un parteneriat
- într-o corporație
personal
în primul rând, înțelegeți că proprietatea dvs. de închiriere este clasificată ca proprietate exclusivă dacă o dețineți și o gestionați personal.
prin urmare, ca proprietar auto-administrat, proprietatea dvs. nu este privită ca o entitate juridică separată. Aceasta înseamnă că va fi impozitat pe baza venitului dvs. personal. Așa cum era de așteptat, suma pe care va trebui să o plătiți va depinde de rata de impozitare marginală aplicabilă.
procedural, va trebui să prezinte o declarație de câștiguri Imobiliare (formular T776) pentru fiecare proprietate de închiriere vă proprii personal. Acest formular oferă un rezumat al veniturilor de închiriere și deduceri și ajută la calcularea venitului impozabil care urmează să fie prezentate pe declarațiile fiscale personale.
dacă aveți venituri din administrarea proprietăților, va trebui să depuneți o declarație de afaceri sau activități profesionale ( formularul T2125) document, care vă evaluează veniturile din administrarea proprietății din Toronto. Deoarece sunt necesare în scopuri de impozit pe venit, asigurați-vă că toate chitanțele dvs. sunt păstrate bine și ușor disponibile.
parteneriat
dacă dvs. și prietenul(prietenii) dvs. sau membrii familiei dvs. v-ați unit forțele pentru a achiziționa o proprietate(proprietăți) de închiriere, Canada Revenue Authority(CRA) vă consideră coproprietari și afacerea dvs. un parteneriat (odată ce coproprietatea este stabilită). Ca un proprietar unic, un parteneriat nu este o entitate juridică separată, ceea ce înseamnă că nu este necesară o declarație fiscală separată.
în mod normal, venitul din chirii de parteneriat este împărțit între parteneri, pe baza unui raport stabilit în acordul de parteneriat. În calitate de partener, trebuie să încorporați partea respectivă din venitul din chirii în venitul dvs. personal.
este posibil să vi se solicite să depuneți o declarație privind veniturile din parteneriat (T5013) pe baza veniturilor și a unei serii de alte criterii. Tot ce trebuie să știți despre rata impozitului pe venit din chirii la nivel de parteneriat poate fi găsit în secțiunea 96 (1) din Legea privind impozitul pe venit.
A încredere/cooperare
dacă proprietatea de închiriere aparține unei corporații, va trebui să luați în considerare mai multe aspecte atunci când doriți să determinați rata impozitului pe venit din închiriere în Canada. Spre deosebire de celelalte două, o corporație este o entitate juridică separată. Chiriașul plătește afacerea, iar afacerea este, prin urmare, responsabilă pentru impozite.
rata impozitului pe profit cuprinde atât impozitul federal, cât și impozitul provincial. Rata federală este de 38% și se aplică în toate provinciile. Cu toate acestea, impozitul provincial variază de la provincie la provincie. Impozitul provincial pe veniturile din chirii din Ontario, de exemplu, este de 11,50%.
cu toate acestea, aceste rate nu sunt aplicabile tuturor corporațiilor, deoarece atât guvernele federale, cât și cele provinciale oferă scutiri de impozite. Configurarea corporației dvs. va determina rata impozitului pe profit și creditele fiscale pentru care se va califica.
din moment ce rezultatul reportat (fondurile care rămân după ce corporația plătește impozite) sunt distribuite ca dividende acționarilor, acesta va fi considerat venit personal și fiecare acționar va fi impozitat în funcție de rata de impozitare marginală.
pentru a evita dubla impunere, cota de impozitare este de obicei redusă în cazul în care dividendele sunt plătite acționarilor.
dacă nu sunteți sigur cum să meargă despre acest lucru, aranja să vorbească cu un profesionist contabil fiscal sau o societate de administrare a proprietății în Toronto. Este posibil ca regulile speciale să poată fi aplicate afacerii dvs., așa că doriți să obțineți ochi suplimentari asupra configurației dvs.
în general, atunci când achiziționați proprietăți de închiriere, luați întotdeauna notă de faptul că puteți utiliza diferite structuri și că fiecare are avantajele și dezavantajele sale. Determinarea structurii care va funcționa pentru dvs. va depinde de situația dvs. ca investitor.
la ce rată se impozitează veniturile din chirii în Canada?
rata de impozitare utilizată pe veniturile din chirii în Canada va depinde de:
ce cheltuieli pot deduce?
există câteva lucruri pe care vi se permite să le deduceți din venitul din chirii în scopuri fiscale. Pe lângă ceea ce am menționat mai devreme, costurile pe care le suportați pentru gestionarea și întreținerea proprietății dvs. de închiriere sunt, de asemenea, deductibile. Acest lucru se aplică chiar dacă proprietatea(proprietățile) în cauză este (sunt) temporar vacantă (vacante).
unele dintre cheltuielile deductibile includ:
- curățenie generală și întreținere
- reparații
- costuri de publicitate
- impozite pe proprietate locală
- amortizare
- comisioane
- dobânzi ipotecare
- prime de asigurare
- taxe de administrare și cheltuieli de birou
- utilități
- cheltuieli specifice de călătorie/vehicul
- taxe de eliminare a gunoiului
pe lângă faptul că această listă este cuprinzătoare, este destul de dificil să urmăriți totul pe tot parcursul anului. De când te uiți mai întâi la închiriere imobiliare atunci când sunt de fapt închirierea-l, există o mulțime de lucruri pentru a urmări.
majoritatea proprietarilor și corporațiilor, prin urmare, optează să externalizeze lucrarea către un contabil fiscal, deoarece sunt familiarizați cu întregul proces.
că deoparte, veți avea nevoie în continuare de ajutorul unui contabil în clasificarea cheltuielilor dvs. conform cerințelor CRA, calcularea amortizării, calcularea pierderilor, navigarea în jurul calculatorului impozitului pe venit din chirii în Canada, plus alte aspecte ale procesului contabil.
dacă aveți o vacanță sau o a doua casă pe care o închiriați din când în când, aceasta trebuie, de asemenea, să fie luată în considerare în obligația dvs. fiscală.
Întrebări Frecvente despre impozitul pe venitul din chirii
trebuie să plătesc impozitul pe venitul din chirii?
dacă dețineți proprietățile dvs. într-o proprietate exclusivă sau cu parteneri, Va trebui să plătiți impozitul pe venit pe venitul dvs. din chirii în același mod în care ați plăti impozitul pe venit la categoria dvs. obișnuită de impozitare. Neplata acestei taxe ar putea duce la probleme, deci ar trebui plătită.
cât de mult venitul din chirie este scutit de impozit?
în general, niciun venit din chirii nu este scutit de impozite în Canada, deoarece este impozitat în funcție de modul în care ați structurat proprietatea asupra afacerii. În unele cazuri, unele dintre veniturile dvs. din chirii vor ajunge să fie scutite de impozite din cauza deducerilor plasate împotriva acestuia de alte costuri de operare, dar venitul din chirii în sine nu este niciodată considerat a fi scutit de impozite.
Cum pot evita plata impozitului pe venitul din chirii?
deși este ilegal să evitați sau să omiteți plata impozitelor pe veniturile din chirii fără motiv, este posibil să utilizați credite fiscale pentru afacerea dvs., precum și deduceri legale pentru a reduce povara fiscală cu care vă confruntați dvs. sau afacerea dvs.
cel mai bun mod de a vă asigura că afacerea dvs. este organizată corespunzător pentru a vă menține ratele de impozitare cât mai scăzute este să lucrați cu un CPA pe tot parcursul anului. Alegeți un CPA care este familiarizat cu legile fiscale imobiliare pentru a vă asigura că lucrați cu un specialist care poate face cu adevărat o diferență în afacerea dvs.
trebuie să plătiți impozite pe veniturile din chirii?
Da; impozitele trebuie plătite pe veniturile din chirii. În unele cazuri, deducerile și creditele fiscale vor echilibra valoarea impozitului datorat pe veniturile din chirii, dar este necesar să raportați toate veniturile din chirii ca venituri atunci când vă depuneți impozitele.
Cum Depuneți Impozite Pe Veniturile Din Chirii?
dacă sunteți unicul proprietar al proprietății dvs. de închiriere, rata de impozitare pentru toate veniturile din chirii va fi aceeași cu rata de impozitare marginală personală. Dacă dețineți proprietăți în parteneriat cu alții, venitul va fi împărțit între voi toți și fiecare persoană va plăti venitul respectiv la cota de impozitare aplicabilă.
persoanele fizice care își depun impozitele pe veniturile din chirii ar trebui să utilizeze acest formular.
dacă proprietățile sunt deținute printr-o afacere, rata de impozitare va depinde de locația afacerii și de ce tip de afacere este. Rata națională de impozitare pentru veniturile din chirii este o rată federală de 38% și fiecare provincie are și propria rată de impozitare.
Veniturile Din Chirii Sunt Considerate Alte Venituri?
în majoritatea cazurilor, venitul din chirii este considerat a fi personal, Alte venituri atunci când depuneți impozitele în Canada. Dacă colectați venituri din chirii printr-o afacere sau prin administrarea proprietății, cu toate acestea, banii ar trebui considerați a fi venituri din activități independente, mai degrabă decât alte venituri.
este venitul din chirii o investiție bună?
când este gestionat corect, veniturile din chirii reprezintă o investiție excelentă. Alegerea proprietăților profitabile și gestionarea eficientă a acestora vă pot aduce cu ușurință un ROI consistent, fără volatilitatea pieței bursiere. Cu toate acestea, rezultatele investiției dvs. vor depinde întotdeauna de abilitățile dvs. de management, precum și de sănătatea pieței de închiriere în fiecare an.
în funcție de modul în care structurați afacerea, investițiile imobiliare pot deveni adesea o formă de venit pasiv pe termen lung.
poți să-ți câștigi existența din proprietăți închiriate?
este posibil să se facă o viață de pe Proprietăți de închiriere, dacă dețineți suficiente proprietăți care fac profituri nete în fiecare lună și sunt gestionate cu succes. Cu toate acestea, înainte de a decide să renunțați la toate celelalte locuri de muncă, asigurați-vă că afacerea dvs. este configurată cu conturi excepționale pentru a vă asigura că veți putea trăi din venituri fără întrerupere.
în concluzie
chiar dacă mai sunt câteva lucruri de învățat despre impozitul pe veniturile din chirii în Canada, acest ghid ar trebui să vă ofere o introducere excelentă la ceea ce trebuie să știți ca proprietar sau manager. Poate acționa ca fundație în chestiuni legate de impozitul pe venit din chirii.
amintiți-vă, dreptul de proprietate asupra proprietății de închiriere joacă un rol imens în a decide cum aveți de gând să fișier impozitul pe venit de închiriere. Dacă sunteți încă să dau totul în mod clar, puteți căuta întotdeauna ajutorul unui contabil fiscal sau o societate de administrare a proprietății profesionale.
pe lângă faptul că oferă îndrumări adecvate, o bună companie de administrare a proprietății vă va ajuta, de asemenea, să vă asigurați averea familiei pentru generațiile viitoare și să creați mai multă bogăție. Și dacă sunteți proprietar, vă pot ajuta să examinați potențialii chiriași și să vă asigurați că obțineți cei mai buni chiriași care își vor depune veniturile din chirii la timp în scopuri fiscale.