om du är en testamentsexekutor och Högsta domstolen har utfärdat dig ett beviljande av Probate; eller om ingen vilja finns och du har utfärdats Administrationsbrev kanske du undrar vad du behöver göra nästa.
denna estate administration checklista och 11-stegs guide förklara i allmänhet vad som händer efter bouppteckning har beviljats. Om du vill veta mer om bidrag Representation, läs vår artikel ’Vad är ett bidrag av bouppteckning och brev administration’ här.
om du behöver hjälp i något skede, vårt team av testamenten och egendom advokater är tillgängliga för att chatta på (03) 9917 3388.
Bestäm om ett testamentärt förtroendekonto behövs
om den avlidnes egendom är stor kan du behöva öppna ett testamentärt förtroende. Ibland begärs till och med ett förtroendekonto i testamentet. Ett testamentärt förtroende kommer med extra kostnader, så det är bara lönsamt om Boets värde motiverar behovet. Nu när bouppteckning har beviljats, du kan öppna det här kontot om du behöver.
för att lära dig mer, Läs vår artikel ’Vad är ett testamentärt förtroende’ här.
registrera dig för ett skatteregistreringsnummer
innan du börjar samla in alla tillgångar i den avlidna kvarlåtenskapen för distribution kan du behöva ställa in kvarlåtenskapen så att tillgångar kan överföras till dig. Registrera den avlidne egendomen för ett Skattefilnummer (Tfn) för att undvika att betala skatt med högsta inkomstnivå.
du kan registrera dig online genom att fylla i det australiensiska Skattekontorets ansökan om en avliden egendom här. Då måste du registrera dig via en skattemyndighet. Diskutera detta steg med en skattemyndighet för att få bästa råd.
3. Gör bestyrkta kopior
du behöver bestyrkta kopior av beviljandet av bouppteckning eller Administrationsbrev innan större värde tillgångar kan överföras. Certifierade kopior behövs vanligtvis innan du kommer att kunna komma åt den avlidnes konton, inklusive banker, superannuation och försäkringsbolag. För att lära dig vem som har behörighet att certifiera dessa dokument, läs vår artikel ’Vem kan intyga ett testamente eller dödsintyg här’.
förutom certifierade kopior av beviljandet av Probate (eller Administrationsbrev) kommer du sannolikt att behöva tillhandahålla certifierade kopior av dödsintyget också. Om du är en ren kund, vi kommer att ha lämnat kopior av dessa när du skickar den ursprungliga dödsattest. Vi kan tillhandahålla ytterligare kopior om det behövs.
överföring av tillgångar
du kan nu begära att tillgångar frigörs och överförs antingen till den avlidnes befintliga bankkonto eller till ett konto som upprättats i den avlidnes dödsboes namn. Detta kommer att säkerställa att medel är redo att distribueras i enlighet med viljan eller reglerna för intestacy.
om den avlidne ägde en fastighet tillsammans med en make eller annan efterlevande person, kommer egendomen i de flesta fall att överföras till den efterlevande delägaren och utgör inte en del av den avlidne kvarlåtenskapen. Men om de ägde en fastighetstillgång enbart, eller som ’hyresgäster gemensamt’ med en annan ägare, tillgången måste överföras till exekutören eller administratörens namn. Den utgör sedan en del av den avlidne dödsboet och kan antingen säljas eller överföras till lämpliga förmånstagare.
innan någon fördelning av fastighetstillgångar, se till att kraven på uppsägningstid är uppfyllda.
Sälj tillgångar (vid behov)
ofta måste en tillgång säljas så att medlen kan distribueras. Du måste behålla bevis på värderingarna, annonserna och försäljningskontrakten som bevis på att du agerade i Boets bästa intresse genom att sälja fastigheten till marknadsräntan.
bekräfta att tillgångar har avvecklats
när du har gjort överförings-eller utgivningsbegäranden måste du kontrollera att överföringarna har behandlats. För kontantöverföringar, granska den avlidne Boets bankkonto eller förtroende bankkonto för att kontrollera om medel deponerades. För fastighetsöverföringar kan du kontrollera om fastighetsägaren har ändrats genom att fylla i en titelsökning.
betala alla slutliga skulder och räkningar
kontrollera eventuella utestående skulder och betala dem nu. Om du anlitade juridiska eller bokföringstjänster för att hjälpa till att hantera fastighetsförvaltningsprocessen och du inte längre behöver ytterligare hjälp, begär en faktura och betala den innan den avlidne Boets bankkonto stängs.
Lodge skattedeklarationer
som exekutör, administratör eller närmaste släkting är du ansvarig för att hantera skatten på den avlidne kvarlåtenskapen under den tid det är i ditt förvar. Detta kan innefatta att förbereda och lämna någon av den avlidnes individuella skattedeklarationer utestående från tidigare räkenskapsår; ett dödsdatum självdeklaration; avliden estate självdeklaration; och ett förtroende självdeklaration, om ett förtroendekonto var i bruk.
du kanske bara behöver fylla i en av dessa, eller en kombination av dessa som en självdeklaration, beroende på dina omständigheter.
skattedeklarationer som fylls i på uppdrag av en avliden person måste fyllas i med hjälp av ATO-pappersblanketter, snarare än att skickas in online. De förfaller till ingivande senast den 31 oktober Det räkenskapsåret för det räkenskapsår som slutar den 30 juni (enligt den vanliga tidsfristen för ingivande av individuell självdeklaration). Orden ’avliden egendom’ måste skrivas tydligt högst upp på sidan.
skattebedömningen kommer att identifiera hur mycket skatt som ska betalas från boet. Du kan antingen betala det omedelbart eller avsätta det beloppet innan tillgångarna distribueras till mottagarna. För ytterligare information om skattedeklarationer och beskattningsärenden för avlidna Gods, Ring ATO på 13 28 61, besök ATO: s webbplats här, eller kontakta en skattemyndighet för specialiserad rådgivning.
Bestäm Boets fulla värde
när alla skulder och skatter har betalats kan du bestämma Boets fulla värde genom att ha egendom värderad och slutföra en inventering av tillgångar. I de flesta fall bör du vara redo för distribution av boet till förmånstagare. Beroende på din stat eller territorium kan du behöva publicera ett meddelande om avsikt att distribuera. Detta meddelande ger möjlighet för alla borgenärer, andra familjemedlemmar eller tidigare makar att göra anspråk om de tror att de kan vara en förmånstagare som har rätt till arv.
fördela kvarlåtenskapen
viljan, om en sådan finns, bestämmer mottagarnas rätt till arv och hur mycket av den avlidne kvarlåtenskapen de har rätt till. Om det inte finns någon vilja följer reglerna för intestacy en hierarki, som fastställs i lag i relevant stat eller territorium, av vem som ska dra nytta av boet och hur mycket arv de kan ha rätt till.
när du har bestämt mottagarna och var och en av deras rättigheter i enlighet med testamenten eller intestacy-reglerna, bör du informera varje mottagare om det arv de kommer att få.
Slutför och fördela den avlidne dödsboet till alla förmånstagare. Där det inte fanns någon överlevande delägare i en fastighetstillgång, måste du i allmänhet avgöra om stämpelskatt betalas genom avdelningen för stämpelskatt vid Office of State Revenue.
Stäng av slutliga konton
Grattis! Du har nått det sista steget att verkställa eller administrera den avlidne dödsboet.
om alla skulder och skulder har betalats och den avlidnes dödsbo har distribuerats fullt ut, kan du stänga någon av den avlidnes bankkonton som endast finns i deras namn och andra konton som används under dödsboets förvaltningsprocess. Eventuella försäkringar som hålls medan tillgångarna var i förtroende kan avbrytas. Du kan också stänga av alla e-post-eller sociala mediekonton om du är säker på att de inte längre behöver nås.
du ska lämna in alla dokument på en säker plats i minst sju år, om det finns en skatt eller annan utredning av fastighetsförvaltningen senare. Om så är fallet kommer du att behöva producera dokument efter behov.
klicka på knappen nedan för att ladda ner vår checklista efter Probate.