av de få knepiga situationer du kommer att stöta på som en ny hyresvärd, investerare eller partner i ägandet av hyresfastigheter eller ett företag som håller samma är hur man navigerar runt beskattningen. Räkna ut skatt på hyresintäkter för första gången kan vara en överväldigande upplevelse.
Tänk på denna situation: du köpte en lägenhet och bodde i den i ett par år. Sedan träffade du en vän som senare blev din partner. Du flyttade senare in tillsammans men i ett nytt hus.
eftersom fastighetsmarknaden verkade vara bra, bestämde du dig för att hyra ut din tidigare bostad.
nu är det skattetid och som privat hyresvärd undrar du: ”måste jag rapportera inkomsten jag får från fastigheten på min avkastning? Finns det några avdrag att göra medan du gör detsamma?”
låter det bekant eller relatabelt? Om ja, vi har täckt dig. Skattelagstiftningen är komplicerad, och du behöver en hand för att räkna ut det.
nedan kommer du att lära dig mer om skatt på hyresintäkter i Kanada, från huruvida hyresintäkter är skattepliktiga och skatteeffekten av din hyresfastighet till vad du behöver lämna in, avdrag och mycket mer.
är inkomstskatt för hyresfastigheter i Kanada?
ja, intäkter från din hyresfastigheter är skattepliktiga, men inte alla. Som du kommer att se senare kan du minska din skattepliktiga hyresintäkter genom att dra av specifika utgifter, som de du ådrar dig för att få hyresfastigheten redo att hyra eller samtidigt hyra ut fastigheten.
När skickar jag in skatt på hyresintäkter?
generellt ska du rapportera alla inkomster på dina avkastningar för det år du får det. Om du till exempel tar ut hyran för januari 2020 i December 2019, har du den rapportera den som inkomst på dina skattedeklarationer för 2019.
på samma sätt, när du får en insättning för den första och sista månadens hyra, måste den beskattas under det år du får den. Men om du planerar att returnera depositionen till hyresgästen i slutet av ett leasingavtal, ta inte med den som inkomst.
om hyresgästen ger dig varor och tjänster i utbyte mot hyran, måste du redovisa deras värde som hyresintäkter när du lämnar in skattedeklarationer för det år du fick dem.
inkomster som erhållits konstruktivt, säg, en hyresgäst placerar checken för januari 2020 i din brevlåda sent i December 2019, måste rapporteras som hyresintäkter för 2019. Du kan inte undgå att rapportera det genom att låta checken stanna kvar i din brevlåda fram till följande år.
skatteeffekten av din hyresfastighet
skattekonsekvenserna varierar beroende på vem som äger hyresfastigheten. Normalt kan hyresfastigheter förvärvas på tre sätt:
- personligen
- i ett partnerskap
- i ett företag
personligen
först och främst, förstå att din hyresfastighet klassificeras som en enskild firma om du äger och personligen hanterar den.
därför, som en självstyrande hyresvärd, din egendom ses inte som en separat juridisk enhet. Detta innebär att det kommer att beskattas baserat på din personliga inkomst. Som förväntat beror det belopp du kommer att behöva betala på din tillämpliga marginalskattesats.
procedurellt måste du lämna in en redogörelse för Fastighetsintäkter (formulär T776) för varje hyresfastighet du personligen äger. Detta formulär ger en sammanfattning av dina hyresintäkter och avdrag och hjälper till att beräkna den beskattningsbara inkomsten som ska visas på din personliga avkastning.
om du har intäkter från att hantera fastigheter måste du lämna in ett uttalande om affärsverksamhet eller yrkesverksamhet ( formulär T2125), vilket stämmer överens med din Toronto fastighetsförvaltningsinkomst. Eftersom de krävs för inkomstskatt, se till att alla dina kvitton hålls väl och lättillgängliga.
partnerskap
om du och din vän(er) eller familjemedlem(er) gick samman för att förvärva en hyresfastighet(er), anser Canada Revenue Authority (CRA) dig som delägare och ditt företag ett partnerskap (när delägarskap är etablerat). Som en enskild firma, ett partnerskap är inte en separat juridisk person, vilket innebär att ingen separat självdeklaration krävs.
normalt delas partnerskapsintäkterna mellan partnerna, baserat på ett förhållande som anges i partnerskapsavtalet. Som partner måste du införliva din respektive andel av hyresintäkterna i din personliga inkomst.
du kan behöva lämna in en rapport om partnerskapsinkomst (T5013) baserat på intäkter och en mängd andra kriterier. Allt du behöver veta om hyresinkomstskattesatsen på partnerskapsnivå finns i avsnitt 96 (1) i inkomstskattelagen.
ett förtroende/samarbete
om hyresfastigheten tillhör ett företag måste du överväga flera aspekter när du vill bestämma hyresintäktskattesatsen i Kanada. Till skillnad från de andra två är ett företag en separat juridisk enhet. Hyresgästen betalar verksamheten, och verksamheten är således ansvarig för skatterna.
bolagsskattesatsen omfattar både federal skatt och provinsskatt. Den federala räntan är 38% och gäller i alla provinser. Provinsskatten varierar dock från Provins till provins. Provinsskatten på hyresintäkter i Ontario är till exempel 11,50%.
dessa priser är dock inte tillämpliga på alla företag eftersom både federala och provinsiella regeringar erbjuder skattelättnader. Installationen av ditt företag kommer att bestämma bolagsskattesatsen och de skattelättnader som det kommer att kvalificera sig för.
eftersom balanserade vinstmedel (de medel som finns kvar efter att bolaget betalar skatt) fördelas som utdelning till aktieägarna räknas detta som personlig inkomst och varje aktieägare beskattas beroende på deras marginalskattesats.
för att undvika dubbelbeskattning sänks skattesatsen vanligtvis där utdelning betalas till aktieägarna.
om du inte är säker på hur man ska gå om detta, ordna att tala med en professionell skatt revisor eller ett fastighetsbolag i Toronto. Särskilda regler kan tillämpas på ditt företag, så du vill få extra ögon på din installation.
i allmänhet, när du förvärvar hyresfastigheter, notera alltid att du kan använda olika strukturer och att var och en har sina fördelar och nackdelar. Att bestämma vilken struktur som kommer att fungera för dig beror på din situation som investerare.
vilken skattesats beskattas hyresintäkter i Kanada?
skattesatsen som används på hyresintäkter i Kanada kommer att bero på:
vilka kostnader kan jag dra av?
det finns ett par saker du får dra av från dina hyresintäkter för beskattningsändamål. Utöver vad vi nämnde tidigare är de kostnader Du ådrar dig för att hantera och underhålla din hyresfastighet också avdragsgilla. Detta gäller även om fastigheten i fråga är tillfälligt ledig.
några av de avdragsgilla kostnaderna inkluderar:
- allmän rengöring och underhåll
- reparationer
- annonseringskostnader
- lokala fastighetsskatter
- avskrivningar
- provisioner
- Inteckningsintressen
- försäkringspremier
- förvaltningsavgifter och kontorskostnader
- verktyg
- specifika rese – /fordonskostnader
- skräpavlägsningsavgifter
förutom att denna lista är omfattande är det ganska utmanande att spåra allt året runt. Från när du först tittar på hyresfastigheter till när du faktiskt hyr ut det finns det många saker att hålla reda på.
de flesta hyresvärdar och företag väljer därför att lägga ut arbetet till en skatterevisor eftersom de är bekanta med hela processen.
som åt sidan behöver du fortfarande hjälp av en revisor för att klassificera dina utgifter enligt CRA, beräkna avskrivningar, beräkna förluster, navigera runt hyresinkomstskattekalkylatorn i Kanada, plus andra aspekter av bokföringsprocessen.
om du har en semester eller andra bostad som du hyr ut då och då, måste det också tas med i din skatteplikt.
Vanliga frågor om skatt på hyresintäkter
behöver jag betala inkomstskatt på hyresintäkter?
om du äger dina fastigheter i en enskild firma eller med partners, måste du betala inkomstskatt på din hyresintäkter på samma sätt som du skulle betala inkomstskatt på din vanliga skatteklass. Att inte betala denna skatt kan leda dig till problem, så det borde betalas.
hur mycket hyresintäkter är skattefria?
generellt sett är ingen hyresintäkt skattefri i Kanada eftersom den beskattas enligt hur du har strukturerat ägandet av verksamheten. I vissa fall kommer en del av dina hyresintäkter att bli skattefria på grund av de avdrag som ställs mot den av andra driftskostnader, men hyresintäkterna i sig anses aldrig vara skattefria.
hur undviker jag att betala skatt på hyresintäkter?
även om det är olagligt att undvika eller hoppa över att betala skatt på hyresintäkter utan orsak, är det möjligt att använda skattelättnader för ditt företag samt juridiska avdrag för att sänka skattebördan du eller ditt företag står inför.
det bästa sättet att säkerställa att ditt företag är ordentligt organiserat för att hålla dina skattesatser så låga som möjligt är att arbeta med en CPA året runt. Välj en CPA som är bekant med fastighetsskattelagar för att säkerställa att du arbetar med en specialist som verkligen kan göra skillnad i ditt företag.
måste du betala skatt på hyresintäkter?
Ja; skatter måste betalas på hyresintäkter. I vissa fall kommer avdrag och skattekrediter att balansera mängden skatt som är skyldig på hyresintäkter, men det är nödvändigt att rapportera alla hyresintäkter som inkomst när du lämnar in dina skatter.
Hur Registrerar Du Skatter På Hyresintäkter?
om du är ensam innehavare av din hyresfastighet kommer skattesatsen för alla hyresintäkter att vara densamma som din personliga marginalskattesats. Om du äger fastigheter i samarbete med andra, kommer inkomsten att delas mellan er alla, och varje person kommer att betala på den inkomsten till deras tillämpliga skattesats.
personer som lämnar in sina skatter på hyresintäkter bör använda detta formulär.
om fastigheterna hålls genom ett företag beror skattesatsen på företagets plats och vilken typ av verksamhet det är. Den nationella skattesatsen för hyresintäkter är en federal skattesats på 38%, och varje provins har också sin egen skattesats.
Är Hyresintäkter Anses Övriga Intäkter?
i de flesta fall anses hyresintäkter vara personliga, andra inkomster när du lämnar in dina skatter i Kanada. Om du samlar hyresintäkter genom ett företag eller genom fastighetsförvaltning, bör pengarna dock betraktas som egenföretagande inkomst snarare än annan inkomst.
är hyresintäkter en bra investering?
när det hanteras ordentligt är hyresintäkter en bra investering. Att välja lönsamma fastigheter och hantera dem effektivt kan enkelt ge dig en konsekvent avkastning utan volatiliteten på aktiemarknaden. Resultaten av din investering, dock, kommer alltid att bero på dina ledningskompetens samt hälsa hyresmarknaden varje år.
beroende på hur du strukturerar verksamheten kan fastighetsinvesteringar ofta bli en form av långsiktig passiv inkomst.
kan du leva på hyresfastigheter?
det är möjligt att leva på hyresfastigheter om du äger tillräckligt många fastigheter som gör nettovinst varje månad och hanteras framgångsrikt. Innan du bestämmer dig för att släppa alla andra jobb, se till att ditt företag är upprättat med oväntade konton för att säkerställa att du kommer att kunna leva av inkomsten utan avbrott.
Sammanfattningsvis
även om det finns några fler saker att lära sig om skatt på hyresintäkter i Kanada, bör den här guiden ge dig en bra introduktion till vad du behöver veta som fastighetsägare eller chef. Det kan fungera som din grund i frågor som rör hyresinkomstskatt.
kom ihåg att ägandet av hyresfastigheten spelar en stor roll för att bestämma hur du ska lämna hyresintäktskatt. Om du ännu inte ska räkna ut allt tydligt kan du alltid söka hjälp av en skatterevisor eller ett professionellt fastighetsbolag.
förutom att erbjuda rätt vägledning, kommer ett bra fastighetsbolag också hjälpa dig att säkra din familj rikedom för kommande generationer och skapa mer rikedom. Och om du är hyresvärd kan de hjälpa dig att screena potentiella hyresgäster och se till att du får de bästa hyresgästerna som kommer att lämna in sina hyresintäkter i tid för beskattningsändamål.