ersättning för körsträcka för anställda

22 februari, 2021

uppdaterad FEB 22, 2021 • 7 min läs

som anställd i Australien kan du få en bilbidrag från din arbetsgivare för arbetsrelaterade bilkostnader, eller så kan du få ersättning av din arbetsgivare för dessa utgifter. Om din arbetsgivare inte erbjuder något av dessa alternativ kan du också vara berättigad att dra av dina bilkostnader från din självdeklaration varje år.

den här guiden är för dig som vill veta om ersättning för körsträcka för anställda. Vi har skrivit en separat guide för skatteavdrag för bilkostnader från Australian Tax Office (ATO), samt guider för företagare och egenföretagare. Vi strävar efter att ge en översikt över:

• vilka bilkostnader kan jag få ersättning för?
• regler för ersättning av körsträcka för anställda;
• vad du kan förvänta dig av din arbetsgivare;
• hur man spårar och loggar körsträcka; och
• hur man rapporterar i slutet av skatteåret.

finns det regler för ersättning av körsträcka för anställda?

medan varje arbetsgivare har sina egna regler och begränsningar kring vad som exakt kan ersättas eller täckas av bilbidrag, är nedan praktiskt att komma ihåg:

om du använder din egen bil (inklusive en hyrd eller hyrd bil enligt ett avtal om hyra till köp) kan du kräva alla arbetsrelaterade resekostnader från din arbetsgivare eller i din skattedeklaration.

om du använder någon annans fordon (eller en tjänstebil) för arbetsändamål kan du göra anspråk på de faktiska kostnaderna (t.ex. bränsle och parkering) som en arbetsrelaterad resekostnad från din arbetsgivare eller i din skattedeklaration.

om din resa delvis var privat kan du bara göra anspråk på den arbetsrelaterade delen.

i Australien definieras en bil som ett motorfordon (exklusive motorcyklar och liknande fordon) utformat för att bära en last mindre än ett ton och mindre än nio passagerare.

kan jag få ersättning för mina 4WD -, motorcykel-eller nyttofordonskostnader?

medan många fyrhjulsdrivna fordon ingår i definitionen ovan, belastningsgränsen på ett ton utesluter många skåpbilar och nyttofordon/ute. Du bör kolla med din arbetsgivare för att se om de har några villkor kring detta.

när det gäller skattekontoret kan arbetsrelaterade kostnader för dessa typer av fordon samt motorcyklar dras av från din självdeklaration genom en D2 ”arbetsrelaterad resekostnad”-fordran. Arbetsrelaterade kostnader för bilar (enligt definitionen ovan) redovisas genom D1 ”arbetsrelaterade bilkostnader”-kravet.

När kan jag ansöka om ersättning för bilkostnader?

du kan i allmänhet kräva ersättning för dina bilkostnader om du använder din egen bil för ditt arbete. Bränsleersättning är en av de saker du kan vara berättigad att kräva som anställd. Några exempel på arbetsrelaterade resor inkluderar:

• delta i möten eller konferenser från din vanliga arbetsplats
• samla varor eller leverera varor
• resa direkt mellan två separata anställningsorter (till exempel om du har ett andra jobb)
• resa från din vanliga arbetsplats eller hem till en alternativ arbetsplats (till exempel en kunds kontor eller arbetsplats)
• om ditt arbete kan klassas som ”resande arbete” – till exempel om ditt jobb regelbundet kräver att du arbetar på mer än en plats varje dag innan du går hem

generellt, resa hemifrån till jobbet är inte anspråk, men det finns några begränsade undantag. För en mer detaljerad lista, kolla in vår guide för att kräva skatteavdrag för dina bilkostnader.

så jag är berättigad till ersättning för körsträcka. Vad händer nu?

detta beror på om fordonet tillhör dig eller någon annan.

jag äger eller hyr fordonet

om du äger eller hyr fordonet du kör för företag har du två vanliga alternativ (beroende på vilket din arbetsgivare föredrar):

din arbetsgivare kan använda en körsträcka (till exempel ATO: s cent per kilometer) för affärsresor istället för att du registrerar alla dina utgifter. På så sätt är de enda extra utgifterna du kan behöva spela in saker som parkeringskostnader och vägtullar, snarare än alla kostnader som är förknippade med att äga en bil.

de kan också ge en bil ersättning för dina arbetsrelaterade kostnader, som täcker saker som bränsle, kostnaden för ditt leasingavtal, service, etc. Denna ersättning skulle betalas ut till dig som lön, med skatt som hålls kvar i enlighet därmed. I Australien behöver du i allmänhet inte registrera vad du gör med din ersättning, men dina bilkostnader är fortfarande berättigade till skatteavdrag, så registrering är viktigt för din avkastning.

din arbetsgivare ska berätta vilka poster de behöver på något sätt. Om de använder en cent per km körsträcka, bör de låta dig veta vad den specifika hastigheten är. Observera att om de ersätter dig till en högre skattesats än Skattekontorets skattesats måste du deklarera överskottet som inkomst när du lämnar in din avkastning i slutet av räkenskapsåret.

till exempel är priset från 1 juli 2020 $0,72 per km. Om din arbetsgivare ersätter dig $1,00 per km måste överskottet $0,28 per km deklareras som inkomst.

slutligen, om inte din arbetsgivare inte tillåter det, finns det inget att säga att du inte kan använda flera fordon.

fordonet tillhandahålls av min arbetsgivare

om du kör ett fordon som ägs av din arbetsgivare kan du fortfarande få ersättning för kostnaderna för körning och drift av bilen — till exempel kostnader för gas, parkering och vägtullar. Det är vanligt att anställda får ersättning baserat på de vanliga anställningsbidragsnivåerna (den normala skattesatsen som fastställts av ATO).

du kommer i allmänhet inte att kunna använda en cent per km hastighet, eftersom dessa står för kostnaden för att äga ett fordon. Se till att du registrerar alla dina arbetsrelaterade utgifter, eftersom nästan alla arbetsgivare kommer att kräva kvitton eller fakturor

jag är också egenföretagare

eftersom du är både egenföretagare och även anställd måste du hålla separata register för varje. Vi har täckt dig med vår guide för egenföretagare som vi länkade till ovan, och du bör också läsa resten av denna översikt för anställda. Tänk på att du som egenföretagare kan kräva avdrag för eventuella bilkostnader som uppkommer när du gör affärer. Om du har ett fordon som du bara använder för ditt företag kan du inte bara dra av din körsträcka utan alla driftskostnader för bilen.

anspråk på resekostnader ATO – hur mycket kan jag göra anspråk på?

Tänk på att du inte kan göra anspråk på hela ersättningen som skatteavdrag. Endast summan av dina faktiska utgifter kan hävdas. Om du till exempel fick $1700 i resebidrag från din arbetsgivare under året men bara spenderade $1,000 på resor, kan du bara kräva $1,000 i reseavdrag på din avkastning.

endast anspråk resekostnader som du har bevis, eftersom ATO kan kräva bevis för någon av dina utgifter.

arbetsrelaterade kostnader-vilka register behöver jag behålla?

om du begär ersättning för körsträcka från din arbetsgivare, kommer de att ge dig råd om deras krav – men i allmänhet är de saker du vill hålla reda på din körsträcka, parkeringskostnader, vägtullar och andra utgifter du ådrar dig under din arbetsrelaterade resa.

om du använder bilen för både privata och affärsmässiga ändamål, måste du hålla ett register över den körsträcka som du kör för varje, eftersom du bara kommer att kunna göra anspråk på de kostnader för arbetsrelaterad körning.

kom ihåg att ATO kräver att du behåller kvitton och allt annat som används för att beräkna ett skatteavdrag i 5 år. Medan en arbetsgivare kanske inte kräver samma nivå av registrering, rekommenderar vi att du följer ATO: s vägledning, särskilt om du tror att du kommer att hävda eventuella bilkostnader som avdrag vid skattetid.

finns det en skillnad mellan en körsträcka ersättning eller bil ersättning arrangemang?

det finns många olika sätt att se till att anställda kompenseras för sina transportkostnader. Det finns också olika sätt att strukturera utbetalningar. Låt oss ta en titt på de två vanligaste arrangemangen:

bilbidrag

en bilbidrag betalas i förskott, vanligtvis varje månad, och beloppet fastställs av din arbetsgivare.

ibland kommer din arbetsgivare att ge ersättning för delar av dina utgifter, till exempel leasingbetalningar på bilen, och sedan ersätta andra utgifter efter det faktum. Det är helt bra.

om du får ett bilbidrag från din arbetsgivare måste det visas på din betalningsöversikt, eftersom ersättningar betraktas som skattepliktig inkomst.

att få en bilbidrag betyder inte nödvändigtvis att du inte kommer att kunna kräva relevanta utgifter från ATO. Om din arbetsresa uppfyller ATO: s kriterier för stödberättigande arbetsresor kan du fortfarande använda antingen cent per km-metoden eller loggboksmetoden för att dra av dina stödberättigande utgifter.

den administrativa bördan att betala en ersättning och redovisa alla utgifter efteråt kan vara besvärlig för ett företag. Istället använder många en cent per kilometer eller standard körsträcka. Under en cent per kilometer ersättning arrangemang, du återbetalas till en viss kurs för varje kilometer du kör för företag.

ersättning för körsträcka – en cent per kilometer körsträcka

det enklaste ersättningsarrangemanget för körsträcka är att använda en fast ränta per körd kilometer. Det är tänkt att täcka alla kostnader för att köra din personliga bil för företag. Det är vad ATO: s kurs gör; det är tänkt att täcka både kostnaderna för att äga (fasta kostnader) och köra (rörliga kostnader) ditt fordon.

det finns mycket att säga för att använda en standardpris, främst bland dem att det är enkelt och undviker en ganska stor administrativ börda.

var medveten om att din arbetsgivare kan ställa in vilken kurs de vill – de behöver inte använda ATO: s kurs. För priser som är högre än ATO: s standard körsträcka beskattas överskottet.

kom också ihåg att under ATO: s cent per km-metod kan du göra anspråk på högst 5 000 km per år. Kontrollera med din arbetsgivare om de har satt några begränsningar på deras körsträcka ersättningssystem för anställda, som du annars kan vara bättre att hävda din körsträcka tillbaka som ett skatteavdrag.

beskattas min ersättning för körsträcka?

detta beror på hur din arbetsgivare behandlar ditt anspråk.

1. om din arbetsgivare ger en ersättning för bilkostnader, skulle detta beskattas som det skulle visas på din betalningsöversikt och måste deklareras som inkomst på din avkastning.
2. om din arbetsgivare ersätter dina specifika bilkostnader och dessa beskattas på din betalningsöversikt kan du göra anspråk på dessa som avdrag i din självdeklaration.
3. om din arbetsgivare ersätter dina specifika bilkostnader och dessa inte beskattas, kan du inte göra anspråk på dessa som avdrag eftersom du inte har betalat någon skatt på dessa utgifter.

Hur kan jag enkelt spåra min körsträcka för ersättning?

det finns inga exakta krav på hur du håller reda på körsträcka. Din arbetsgivare kan kräva att du använder en viss metod eller tillhandahåller vissa register, och de måste informera dig om det. Många människor måste välja själva.

de flesta använder en app för att både spåra sina resor och generera körsträckor för dem. Beroende på appen kan det till och med ta bort smärtan att glömma att spela in en resa. Driversnote är en sådan app, men det finns flera liknande produkter i Australien, och vi rekommenderar att du letar efter en som passar ditt syfte.

andra alternativ är kalkylblad, som Excel eller Google Sheets, som du kan dela med din chef och/eller revisorer, men då kan du behöva ta ner Vägmätaravläsningar varje resa för att räkna ut din körsträcka exakt.

Vad är en rättvis bilbidrag i Australien?

för en rättvis bilbidrag i Australien kan du använda standard ATO-priserna för innevarande år. Se aktuella ATO-priser här.

det är det för vår guide om grunderna för körsträcka ersättning för anställda i Australien. Vi hoppas att vi har varit till hjälp 🙂

Lycklig spårning!

detta material har utarbetats endast för allmän information och bör inte tas som professionell rådgivning från Driversnote. Du bör överväga att söka oberoende juridisk, beskattning eller ekonomisk rådgivning från en professionell för att kontrollera hur denna information relaterar till dina egna omständigheter. Relevanta lagar ändras också från tid till annan.