med slutet av skatteåret närmar sig, kommer många människor att vara engagerade i en sista minuten kamp för att hitta alla pappersarbete för att stödja de avdrag som de vill hävda denna skattetid. Om du har organiserats och förvarat allt du behöver i en snygg, välordnad fil, grattis. Men om du har spenderat 11 månader på året helt ignorerar dina skatter, kanske du nu kämpar för att hitta kvitton och fakturor för många av de saker du kunde ha hävdat för. Med ATO som kräver underbyggnad för att ett avdrag ska tillåtas, här är vår guide för att hålla koll på din skatteregistrering.
skriftlig bevisregel – poster du måste behålla för fordringar på mer än $300
du måste ha skriftliga bevis för att bevisa dina avdragsanspråk om dina totala fordringar överstiger $300. De poster du håller måste bevisa det totala beloppet, inte bara beloppet över $300.
gränsen på $300 gäller inte för fordringar på bil, måltidsersättning, tilldelning av transportbetalningar och reseersättningar. Det finns särskilda skriftliga bevisregler för dessa påståenden (till exempel loggboken för bilbidrag).
vad händer om mitt anspråk är mindre än $300?
om den totala anspråk är $300 eller mindre måste du kunna visa hur du beräknade dina fordringar men du behöver inte skriftligt bevis.
Det finns en utbredd missuppfattning att du kan göra anspråk på $300 värde av avdrag automatiskt, utan att behöva oroa sig för att bevisa dem. Så är inte fallet. Om du inte faktiskt har haft utgifterna – och inte kan visa hur du beräknade beloppet för ditt avdrag – kan du inte göra anspråk.
vad är skriftligt bevis?
skriftliga bevis kan vara:
1. Ett dokument (t. ex. en faktura eller ett kvitto) från leverantören av varorna eller tjänsterna, som visar: • det datum då utgiften uppstod
• datumet för dokumentet
2. Bevis du har registrerat dig själv: i de flesta fall är en faktura eller kvitto för ett köp det föredragna sättet att motivera, men i vissa fall kan ett bank-eller kreditkortsutdrag vara acceptabelt.
hur länge behöver du hålla dina register?
du måste behålla dina skriftliga bevis i fem år från och med den 31 oktober efter beskattningsårets slut eller, om du lämnar in senare, i fem år från det datum du lämnar in din skattedeklaration. Om du i slutet av denna period befinner dig i en tvist med ATO som avser en arbetskostnad, måste du behålla relevanta register tills tvisten är löst.
för avskrivningstillgångar måste du hålla register över hela perioden under vilken du hävdar avdrag för värdeminskningen av dessa tillgångar. Du måste hålla dina register i ytterligare fem år från dagen för ditt senaste krav. De fem åren börjar den 31 oktober efter skatteårets slut eller, om du lämnar in senare, från det datum du lämnar in din självdeklaration. Denna period förlängs om du, när de fem åren slutar, befinner dig i en tvist med ATO som avser en avskrivningstillgång.
om du använder information från dina register i en senare skattedeklaration kan du behöva föra register längre. Så, om du överför en skatteförlust, måste du hålla posterna till slutet av en granskningsperiod för inkomstdeklarationen där förlusten dras av helt.
om du äger en tillgång som kommer att bli föremål för kapitalvinstskatt vid avyttring, måste du hålla register över hela ägandeperioden fram till 5 år efter inlämnandet av skattedeklarationen som registrerar avyttringen av tillgången.
papper eller elektronisk kopia?
traditionellt håller skattebetalarna pappersregister för att stödja sina påståenden men ATO tillåter elektroniska kopior att hållas. Med tanke på att pappersposter lätt går förlorade – och ofta bleknar över tiden – kan elektroniska kopior (ett sådant fotografi på en mobil enhet) vara effektivare, förutsatt att du ser till att elektroniska poster regelbundet säkerhetskopieras till ett säkert lagringsutrymme. Det finns appar på marknaden som gör att du säkert kan lagra kopior av poster.