Vad Är Skatteflykt?

skatteundvikande är praxis att använda bestämmelserna i Internal Revenue Code (IRC) till din fördel, vilket minskar beloppet för dina skatter. Det handlar om att dra nytta av tillgängliga kryphål i IRC, och det är helt lagligt.

skattelagen är baserad på vad IRS villkor ” frivillig efterlevnad.”Du ska villigt dela med dina dollar och överlämna dem till den federala regeringen, och du kan drabbas av påföljder för att inte göra det. Men IRS avstår också från att beskatta varje dollar du tar in genom att ge dig några pauser. Du kan undvika viss beskattning av din inkomst genom att använda dem.

Definition och exempel på skatteflykt

skatteflykt innebär att dra full nytta av de skatteregler som föreskriver skatteavdrag och krediter. Avdrag och krediter kräver kunskap om tillgängliga skattelättnader så att du kan använda dem, samt noggrann bokföring så att du kan bevisa dina transaktioner.

låt oss säga att du och din make båda håller heltidsjobb, så ditt 3-åriga barn måste gå till dagvård måndag till fredag. Denna tjänst kostar dig $1000 per månad. Du kan potentiellt göra anspråk på skattekredit för barn och beroende vård för 50% av upp till 8 000 dollar per år av dina barnomsorgskostnader från och med 2021. Du skulle spendera $12,000 under året, men IRS skulle effektivt ge dig upp till $4,000 (50% av $8,000) tillbaka när du lämnar in din avkastning. Du har undvikit beskattning på en del av din inkomst i denna utsträckning.

IRC ger också ett standardavdrag baserat på din arkiveringsstatus. Detta är en dollar belopp som kommer av din inkomst när du börjar förbereda din avkastning. Låt oss säga att du och din make tjänar 75 000 dollar 2021. Standardavdraget för gifta par som lämnar gemensamma avkastningar är 25 100 dollar 2021, så du skulle undvika att betala skatt på 25 100 dollar av din inkomst om du hävdar det. IRS skulle då beskatta dig på resterande $ 49,900 återstående balans, förutsatt att du inte hävdar några andra skattelättnader.

Hur Fungerar Skatteflykt?

skatteflykt fungerar genom att minska din skattepliktiga inkomst och / eller din skatteräkning till IRS. IRC tillhandahåller tre tekniker för att göra det: skattekrediter, skatteavdrag och justeringar av inkomst. Avdrag och justeringar sänker din skattepliktiga inkomst. Krediter subtrahera från vad du är skyldig IRS. Alla tre arbetar för att minimera vad du hamnar på grund av IRS i skatter.

du har ett val att göra när det gäller avdrag. Du kan göra anspråk på standardavdraget för din arkiveringsstatus, eller så kan du specificera dina avdrag, men du får inte göra båda. Du bör använda det alternativ som rakar mest av din skattepliktiga inkomst. Medan du inte kan göra anspråk på standard-och specificerade avdrag kan du göra anspråk på skattekrediter och avdrag.

skattekrediter anses vara bättre än avdrag eftersom krediter är dollar-för-dollar-minskningar av vad du är skyldig IRS, medan avdrag resulterar i att sänka inkomstbeloppet som kan beskattas.

till exempel skulle ett avdrag på 20 000 dollar minska din skattesats med 4 400 dollar om din effektiva skattesats var 22%, men en kredit på 20 000 dollar skulle minska din skatteräkning med 20 000 dollar.

när det gäller justeringar av inkomst är de särskilt fördelaktiga. Du kan göra anspråk på dessa och använda ett specificerat eller standardavdrag, precis som du kan med skattekrediter. Subtrahera justeringar från din bruttoinkomst resulterar i din justerade bruttoinkomst (AGI), och du kan ytterligare göra anspråk på andra avdrag och skattelättnader därifrån. Några tillgängliga justeringar av inkomst inkluderar pengar du spenderade på utbildningskostnader om du är lärare och på alla studielånsräntor du betalat under året.

andra metoder för skatteflykt

några andra skatteförmåner kan hjälpa dig att undvika beskattning, utöver eller i kombination med de som minskar inkomstskatter.

kapitalvinstskatt

realisationsvinster resulterar när du säljer en tillgång eller investering för mer än du betalat för den. Den vinsten beskattas enligt din vanliga skattekonsol om du hade tillgången i ett år eller mindre. Det är föremål för särskilda, mer fördelaktiga skattesatser om du håller det längre än ett år. Att vänta till den 366: e dagen eller längre för att sälja en tillgång för en vinst kommer att minska din skattesats till 0%, 15% eller 20%, beroende på din totala skattepliktiga inkomst.

dessa priser kan vara betydligt mindre än de vanliga inkomstskatteklasserna, så igen har du undvikit att betala skatt på mer inkomst än du måste.

Step-Up i Basis

IRC har en särskild avsättning för kapitalvinster även för ärvda tillgångar. Normalt är en vinst skillnaden mellan ditt inköpspris för en tillgång, plus dina kostnader för att behålla den (din ”grund”) och det belopp för vilket du säljer den. Men köpeskillingsgränsen ”stiger upp” till tillgångens verkliga marknadsvärde från och med dagen för din död om du skickar den vidare till en mottagare istället för att sälja den.

du kan ha en $30,000-bas i en tillgång som du säljer för $50,000 eftersom du köpte den för $ 30,000. Det är $20,000 föremål för realisationsvinster…för dig. Men det kan vara noll i realisationsvinster om du skickar den till en arving istället för att sälja den om dess rättvisa marknadsvärde har uppskattat till $50,000 vid den tiden. Din arving har undvikit en kapitalvinstskatt som ett resultat.

Home Sale Exclusion

home sale exclusion låter dig undvika att betala kapitalvinstskatt vid försäljning av din primära bostad. Du kan utesluta upp till $250,000 i realisationsvinster från beskattning om du säljer ditt hem för mer än du betalar för det. Detta ökar till $500,000 om du är gift och lämnar in en gemensam avkastning. Vissa kvalificeringsregler för hur länge du ägde fastigheten och hur länge du bodde där gäller dock.

kvalificerat Företagsinkomstavdrag

denna bestämmelse låter dig undvika beskattning på 20% av din företagsinkomst om du är egenföretagare eller har intäkter från en genomgående affärsenhet, till exempel ett partnerskap eller S corporation. Dessa enheter är inrättade så att deras inkomster och förluster sipprar ner för att rapporteras på deras ägares skattedeklarationer. Du skulle betala skatt på endast $ 80,000 av din inkomst, snarare än $100,000, om du kvalificerar dig för och hävdar detta avdrag och din inkomst härrör från en genomgående affärsenhet.

skatteflykt vs. Skatteflykt

skatteflykt är en gåva från IRS. Skatteflykt är olagligt. Skatteflykt innebär att man inte betalar skatt enligt legitima, juridiska regler. Skatteflykt innebär att man tar en” bekräftande handling ”eller medvetet steg för att” få saker att verka andra än vad de är”, enligt IRS.

exempel på skatteflykt	exempel på skatteflykt
anspråk på skattekrediter, avdrag eller justeringar av inkomst som föreskrivs i lag	underlåtenhet att rapportera inkomst, till exempel att inte inkludera kontanttips du tjänat, på din avkastning
hävda skatteuteslutningar som tillåts av Internal Revenue Code	hävda skatteavdrag, krediter eller justeringar som du inte kvalificerar dig för

skatteflykt kan leda till påföljder, och IRS kommer säkert förfölja skattebetalaren för eventuella kvarskatt. Skatteundvikande alternativ bör vara fullt underbyggda med all nödvändig dokumentation för att bevisa att du är berättigad om IRS begär bevis på dina avdrag, krediter eller justeringar.

Key Takeaways

• skatteflykt är den rättsliga praxis att dra nytta av skattebestämmelser som gör att du kan göra anspråk på avdrag, justeringar eller krediter från din totala bruttoinkomst för att undvika att betala mer i skatt än vad som är nödvändigt eller krävs.
• skatteundvikande avsättningar finns inte bara för att minska inkomstskatter men kapitalvinstskatten och vissa typer av företagsinkomstbeskattning också.
• skatteflykt skiljer sig tydligt från skatteflykt, vilket innebär En avsiktlig ansträngning att fuska IRS ur skattepengar.