i den här artikeln tar vi en närmare titt på p11d – formuläret, inklusive vad du behöver inkludera på det, när du behöver arkivera det och – viktigast av allt-vad som händer om du inte uppfyller dina p11d-uppgifter.
Vad är en P11D?
p11d-formuläret används för att rapportera vårdförmåner. Det här är varor eller tjänster som du (eller dina anställda) får från ditt företag utöver din lön, till exempel privat sjukvård, räntefria lån (för att betala för tågsäsongbiljetter, till exempel) och företagsbilar. Den årliga p11d formen kan du rapportera dessa poster till HMRC på din årliga självbedömning avkastning.
eftersom vårdförmåner effektivt ökar din lön kan det finnas nationella försäkringsavgifter (NIC) som ska betalas på dem, även om det är viktigt att notera att dessa bidrag kommer att betalas av företaget, inte individen.
Vem behöver en P11D?
P11Ds lämnas in av arbetsgivaren, inte arbetstagaren – även om de för många frilansare och entreprenörer är en och samma.
när behöver jag fila en P11D?
hjälpsamt är P11D-anmälningar inte beroende av ditt företagsår och måste alla lämnas in senast den 6 juli efter det aktuella skatteåret. Så, din P11D för skatteåret 6 April 2020 till 5 April 2021 måste lämnas in senast 6 juli 2021.
Vad behöver ingå i en P11D?
generellt sett måste alla objekt som företaget betalar för och som de anställda drar nytta av inkluderas i p11d-formuläret. Kostnader och förmåner som måste rapporteras till HMRC är:
- företagsbilar
- lån för järnvägsbiljetter
- övriga lån
- Sjukförsäkring
- tillgångar som tillhandahålls en anställd som har betydande personligt bruk
- självbedömningsavgifter som betalas av företaget
- resekostnader för icke-företag
- icke-affärsunderhållningskostnader
p11d-undantag för vissa affärskostnader
före april 2016 kan kostnader utelämnas från p11d-formulär genom att erhålla en särskild dispens från HMRC.
detta har nu ersatts av ett undantagssystem, där majoriteten av företagskostnader som uppstår personligen av företagets anställda inte längre behöver registreras på en p11d-blankett. Undantagna kostnader inkluderar:
- affärsresor
- affärsunderhållningskostnader
- kreditkort som används för affärsändamål
- avgifter och prenumerationer.
p11d påföljder för sen arkivering
som med de flesta skatteansökningar är HMRC redo och väntar med straffhammaren om du skickar sent eller felaktigt. Om du missar tidsfristen den 6 juli (antingen online eller på papper) kommer du inte att drabbas av påföljder direkt – du har ungefär två veckor på dig att ställa saker och ting till rätta. Skulle 19 juli komma och gå och din P11D är fortfarande ingenstans att ses, ditt företag (inte Du personligen) kommer att ådra sig böter på 100 100 per månad (eller del månad) per 50 anställda.
om du fortfarande inte har lämnat in i November kommer HMRC att skicka dig en påminnelse, tillsammans med detaljer om alla påföljder du har uppkommit fram till dess. Om din P11D är felaktig kan du också få böter – men bara om HMRC tror att du förtjänar dem.
om ditt misstag var äkta och HMRC anser att du tog rimlig omsorg innan du lämnade in, kanske du inte får några böter. Påföljder på 30%, 70% eller 100% av den skyldiga skatten kan dock tillämpas om HMRC tror att du handlade slarvigt, medvetet vilselett dem eller försökte dölja dina verkliga skulder.
P11D vanliga misstag
Direktörslånskonton
som direktör behöver du inte betala ränta på de pengar du är skyldig till företaget – förutsatt att direktörens lån är mindre än 10 000 hektar.
om ditt direktörslånskonto (DLA) är övertrasserat med mer än 10 000 10 000 vid något tillfälle under skatteåret, kommer HMRC att förvänta sig att ränta ska betalas på det totala Övertrasserade beloppet. Detta bör debiteras vid den publicerade HMRC-räntan (2,25% för skatteåret 2021/22) och måste betalas av den berörda direktören.
det Övertrasserade beloppet är i själva verket ett lån från verksamheten till direktören, behandlas som en anställningsrelaterad förmån och måste ingå i den relevanta direktörens P11d-formulär.
om du behöver betala låneränta på en övertrasserad DLA, måste företaget också betala klass 1a Nic på räntebetalningarna (nuvarande ränta är 13,8% för skatteåret 2021/22). Företaget kommer också att behöva fylla i formulär P11D(b) och skicka in det till HMRC.
slutligen, se till att du inte fångas av sängen & Breakfasting. Det är här du löser ett direktörslån genom att deponera personliga pengar, bara för att ta ut samma belopp inom 30 dagar.
Hemtelefonanvändning
kostnaden för samtal från anställda från deras hemtelefon eller personliga mobil där företaget har återbetalat kostnaden kan förbises. Var noga med att hålla en del av alla dina företag telefonanvändning och se till att varje samtal ingår. Att få en företags mobiltelefon rekommenderas starkt för att undvika förvirring.
försummelse / glömska
som med alla skatteansökningar är noggrannheten i ditt p11d-formulär bara lika bra som de data som används för att slutföra det. Försök att hålla dina register uppdaterade, förena dina konton ofta och ta itu med eventuella problem tidigt. Om du håller koll på dina konton, arkivering din P11D kommer att vara en promenad i parken.
Vad är en P11D (b)?
på HMRC: s webbplats ser du ibland formulär P11D(b) refererad. En P11D (b) är ett formulär som arbetsgivare måste lämna in och sammanfatta de enskilda p11d-blanketterna de har fyllt i för sina anställda.
hur man arkiverar en P11D i ditt Crunch-konto
om du är en Crunch accounting-klient är arkivering av din P11D en bit kaka. Med hjälp av din Crunch online bokföringsprogram, chef att betala själv, P11d avkastning, kontrollera och skicka, och samtycker till deklarationen. Efter att formuläret har skickats kommer vi att meddela dig om det finns någon nationell försäkring att betala och hur man gör en betalning.
om några nationella försäkringsavgifter förfaller måste dessa betalas av ditt företag. Du kan göra betalningen i ditt Crunch-konto under fliken företagsskatt.
p11d-formuläret måste lämnas in till HMRC varje år den 6 juli. Eventuell skatt måste betalas till HMRC senast den 22 juli varje år.
