vyhýbání se daňovým povinnostem je praxe používání ustanovení Internal Revenue Code (IRC) ve svůj prospěch, což snižuje výši dlužných daní. Zahrnuje to využití dostupných mezer v IRC a je to naprosto legální.
daňový řád je založen na tom, co IRS podmínky “ dobrovolné dodržování.“Měli byste se dobrovolně rozloučit se svými dolary a předat je federální vládě a za to, že tak neučiníte, vám mohou být uloženy sankce. IRS se však také zdrží zdanění každého dolaru, který přinesete, tím, že vám poskytne několik přestávek. Můžete se vyhnout určitému zdanění svých příjmů jejich použitím.
definice a příklady vyhýbání se daňovým povinnostem
vyhýbání se daňovým povinnostem znamená plné využití daňových pravidel, která stanoví daňové odpočty a úvěry. Odpočty a kredity vyžadují znalost dostupných daňových úlev, abyste je mohli využít, stejně jako pečlivé vedení záznamů, abyste mohli prokázat své transakce.
řekněme, že VY i váš manžel držíte práci na plný úvazek, takže vaše 3leté dítě musí jít do denní péče od pondělí do pátku. Tato služba vás stojí $ 1,000 měsíčně. Můžete si potenciálně nárokovat slevu na daň z péče o dítě a závislou péči o 50% až do výše $8,000 za rok vašich výdajů na péči o dítě od roku 2021. V průběhu roku byste utratili 12 000 dolarů, ale IRS by vám při podání daňového přiznání účinně vrátil až 4 000 dolarů (50% z 8 000 dolarů). Zdanění části příjmů jste se v tomto rozsahu vyhnuli.
Americký záchranný plán zvýšil limity pro úvěr na péči o dítě a závislou péči pro daňový rok 2021.
IRC také stanoví standardní odpočet na základě vašeho stavu podání. Jedná se o částku v dolarech, která vychází z vašeho příjmu, když začnete připravovat svůj návrat. Řekněme, že vy a váš manžel vyděláte 75 000 dolarů v roce 2021. Standardní odpočet pro manželské páry podání společné přiznání je $ 25,100 v 2021, takže byste se vyhnout placení daní na $ 25,100 z vašeho příjmu, pokud si to nárokovat. IRS by pak zdanit na zbývající $ 49,900 zbývající zůstatek, za předpokladu, že nebudete požadovat žádné jiné daňové úlevy.
Jak Funguje Vyhýbání Se Daňovým Povinnostem?
vyhýbání se daňovým povinnostem funguje snížením zdanitelného příjmu a / nebo daňového vyúčtování IRS. IRC poskytuje tři techniky: daňové úlevy, daňové odpočty a úpravy příjmů. Odpočty a úpravy snižují váš zdanitelný příjem. Kredity se odečtou od toho, co dlužíte finančnímu úřadu. Všechny tři práce, aby se minimalizovalo to, co nakonec dluží IRS na daních.
máte na výběr, pokud jde o odpočty. Můžete si nárokovat standardní odpočet za svůj stav podání, nebo můžete své odpočty rozepsat, ale nemáte povoleno dělat obojí. Měli byste použít možnost, která oholí nejvíce z vašeho zdanitelného příjmu. I když si nemůžete nárokovat standardní a položkové odpočty, můžete si nárokovat daňové úlevy a odpočty.
seznamte se s daňovým řádem, nebo se poraďte s daňovým profesionálem, abyste se ujistili, že požadujete každý odpočet nebo úvěr, na který máte nárok.
daňové úlevy jsou považovány za lepší než odpočty, protože kredity jsou snížení dolaru za dolar toho, co dlužíte IRS, zatímco odpočty vedou ke snížení výše příjmu, který by mohl být zdaněn.
například odpočet 20 000 $by snížil váš daňový účet o 4 400$, pokud by vaše efektivní daňová sazba byla 22% , ale kredit 20 000 $by snížil váš daňový účet o 20 000$.
pokud jde o úpravy příjmů, jsou obzvláště výhodné. Můžete si je nárokovat a použít rozpis nebo standardní odpočet, stejně jako u daňových úlev. Odečtením úprav z hrubého příjmu získáte upravený hrubý příjem (AGI) a odtud můžete dále požadovat další odpočty a daňové úlevy. Některé dostupné úpravy příjmů zahrnují peníze, které jste utratili za výdaje na pedagoga, pokud jste učitel, a na jakýkoli zájem o studentskou půjčku, který jste zaplatili během roku.
jiné metody vyhýbání se daňovým povinnostem
několik dalších daňových výhod vám může pomoci vyhnout se zdanění, kromě nebo v kombinaci s těmi, které snižují daně z příjmu.
daň z kapitálových výnosů
kapitálové zisky jsou výsledkem prodeje aktiva nebo investice za více, než jste za ně zaplatili. Tento zisk je zdaněn podle vaší pravidelné daňové skupiny, pokud jste drželi aktivum po dobu jednoho roku nebo méně. Podléhá zvláštním, výhodnějším daňovým sazbám, pokud je držíte déle než rok. Čekání na 366. den nebo déle na prodej aktiva za účelem zisku sníží vaši daňovou sazbu na 0%, 15% nebo 20% v závislosti na vašem celkovém zdanitelném příjmu.
tyto sazby mohou být podstatně nižší než běžné daňové skupiny z příjmu, takže jste se opět vyhnuli placení daní z většího příjmu, než musíte.
Step-Up v základu
IRC má zvláštní rezervu na kapitálové zisky pro zděděná aktiva. Zisk je obvykle rozdíl mezi vaší kupní cenou aktiva plus náklady na jeho údržbu (váš „základ“) a částkou, za kterou jej prodáváte. Prahová hodnota kupní ceny se však „zvýší“ na reálnou tržní hodnotu aktiva k datu vaší smrti, pokud ji předáte příjemci, nikoli ji prodáte.
můžete mít $ 30,000 základ v aktivu, které prodáváte za $ 50,000, protože jste jej zakoupili za $ 30,000 . To je $ 20,000 podléhající kapitálovým ziskům … pro vás. Ale to by mohlo být nulové kapitálové zisky, pokud ji předat dědice, spíše než prodat, pokud jeho reálná tržní hodnota zhodnotila na 50.000 dolarů do té doby. Váš dědic se tak vyhnul zákonu o dani z kapitálových výnosů.
vyloučení z prodeje domů
vyloučení z prodeje domů vám umožní vyhnout se placení daně z kapitálových výnosů z prodeje vašeho primárního bydliště. Můžete vyloučit až 250.000 dolarů v kapitálových zisků z daní, pokud prodáte svůj domov pro více, než budete platit za to. To se zvýší na $ 500,000, pokud jste ženatý a podat společné daňové přiznání. Některá kvalifikační pravidla pro to, jak dlouho jste vlastnili nemovitost a jak dlouho jste tam žili, platí, nicméně.
kvalifikovaný odpočet příjmů z podnikání
toto ustanovení vám umožňuje vyhnout se zdanění 20% příjmů z podnikání, pokud jste samostatně výdělečně činní nebo máte příjmy z průchozího podnikatelského subjektu, jako je partnerství nebo společnost S. Tyto subjekty jsou nastaveny tak, aby jejich příjmy a ztráty stékaly dolů, aby se vykazovaly v daňových přiznáních jejich vlastníků. Platili byste daně pouze za 80 000 USD z vašeho příjmu, spíše než za 100 000 usd, Pokud máte nárok na tento odpočet a váš příjem pochází z průchozího podnikatelského subjektu.
daňové úniky vs. Vyhýbání se daňovým povinnostem
vyhýbání se daňovým povinnostem je darem od IRS. Daňové úniky jsou nezákonné. Vyhýbání se daňovým povinnostem zahrnuje neplacení daní podle legitimních, zákonných pravidel. Daňové úniky zahrnují podle finančního úřadu „pozitivní jednání“ nebo úmyslný krok k „tomu, aby se věci zdály jiné, než jaké jsou“.
| příklady daňových úniků | příklady daňových úniků |
| uplatnění daňových úlev, odpočtů nebo úprav příjmů, které jsou stanoveny zákonem | pokud do daňového přiznání neuvedete příjmy, například nezahrnete peněžní tipy, které jste získali |
| uplatnění daňových výjimek povolených Internal Revenue Code | uplatnění daňových odpočtů, kreditů nebo úprav, na které nemáte nárok |
daňové úniky mohou mít za následek sankce, a IRS bude jistě pronásledujte daňového poplatníka za jakékoli zpětné daně. Možnosti vyhýbání se daňovým povinnostem by měly být plně doloženy veškerou nezbytnou dokumentací, která prokáže, že máte nárok, pokud IRS požádá o důkaz o vašich odpočtech, kreditech nebo úpravách.
Klíčové Takeaways
- vyhýbání se daňovým povinnostem je právní praxe využívání daňových ustanovení, která vám umožňují požadovat odpočty, úpravy nebo kredity z vašeho celkového hrubého příjmu, abyste se vyhnuli placení daní více, než je nutné nebo požadované.
- ustanovení o vyhýbání se daňovým povinnostem jsou k dispozici nejen ke snížení daní z příjmů, ale i daně z kapitálových výnosů a některých typů zdanění příjmů z podnikání.
- vyhýbání se daňovým povinnostem se výrazně liší od daňových úniků, což zahrnuje úmyslné úsilí podvádět IRS z dlužných daňových dolarů.