co je certifikát daňového odbavení?
osvědčení o daňovém odbavení je doklad vydaný státní vládní agenturou, obvykle Ministerstvem příjmů. Potvrzuje, že podnik nebo jednotlivec splnil své daňové povinnosti k určitému datu. IRS také vydává osvědčení o daňovém odbavení v určitých situacích, jako jsou žádosti o federální smlouvy.
osvědčení o daňovém odbavení mohou být také nazývána dopisy o daňovém odbavení, osvědčení o daňovém stavu nebo dopisy, certifikáty nebo dopisy o shodě nebo daňové shodě nebo dopisy nebo osvědčení o dobrém stavu.
daně, které by mohly být zahrnuty v osvědčení o povolení pro podnikání, zahrnují daň z obratu, daň z užívání, franšízovou nebo korporátní daň, daň z nezaměstnanosti a další druhy daní v závislosti na zákonech a požadavcích každého státu.
kdy potřebujete certifikát daňového odbavení?
mnoho států má takzvané zákony o odpovědnosti nástupce, což znamená, že můžete být zodpovědní za nezaplacené daně, i když daně vznikly bývalému majiteli. Státy mohou požadovat, aby vlastníci podniků získali osvědčení o daňovém odbavení, když uzavřou nebo prodají své podnikání, ale chránit vaše zájmy, vy, kupující, by měl získat daňové odbavení, i když to není ze zákona vyžadováno.
pokud rozšiřujete své podnikání z domovského státu do nového státu, možná zjistíte, že nový stát, ve kterém se nacházíte, vyžaduje certifikát. Totéž může platit, pokud žádáte o půjčku nebo vládní smlouvu.
většina států vyžaduje, abyste zaregistrovali svou firmu, obvykle u ministra zahraničí. Získání daňového odbavení nevylučuje potřebu zaregistrovat firmu, kterou kupujete.
rozhodování o tom, jaké daňové informace potřebujete
pokud kupujete firmu, musíte nejprve znát typy daní vybíraných z firmy, kterou kupujete. Některé státy prohledají všechny daňové databáze, aby splnily žádost o daňové odbavení, ale jiné vás požádají, abyste uvedli typy daní, které chcete do vyhledávání zahrnout. Mezi typy daňových závazků, které byste měli zkontrolovat, patří:
- daně z prodeje a užívání
- daně z hrubých příjmů
- srážkové daně
- spotřební daně
- franšízové nebo korporační daně
- zvláštní daně, jako je hraní her, alkohol a palivo
- daně z prodeje a užívání
některé státy vybírají poplatky za povolení a licence a budete si chtít být jisti prodávající je aktuální i na těchto daních.
Jak získat certifikát daňového odbavení
ve většině států vydá ministerstvo příjmů osvědčení o daňovém odbavení, ale v jiných to může být ministerstvo daní, Ministerstvo financí, státní tajemník nebo jiná agentura. Mnoho států poskytuje formuláře pro vyžádání daňového odbavení online. Jiní vyžadují, abyste předložili písemnou žádost.
viz tabulka 50 států pro agenturu, která vydává osvědčení o daňovém odbavení ve vašem státě. Postupy pro získání certifikátu se v jednotlivých státech velmi liší a postup závisí na typu podnikatelského subjektu, odvětví a umístění ve státě. Je dobré se před podáním žádosti zkontrolovat přímo u státní agentury odpovědné za vydávání povolení, abyste se přesně dozvěděli, na co se certifikát bude vztahovat.
některé státní příjmové a daňové agentury zahrnují daně ze zaměstnání, jako je daň z nezaměstnanosti a srážková daň, při hledání určení, zda má prodávající nesplacené daňové závazky. Ale v jiných státech, možná budete muset požádat o daňové informace o zaměstnání odděleně od Ministerstva práce nebo podobné agentury.
místní samosprávy, včetně krajů a měst, by také mohly vybírat daně. Možná budete muset kontaktovat daňovou agenturu v místní oblasti, kde se vaše firma nachází, abyste zjistili, zda je prodejce o těchto daních aktuální.
co potřebujete k vyžádání certifikátu
obecně platí, že pro získání osvědčení o daňovém odbavení budete muset poskytnout následující informace:
- jméno, adresa a telefonní číslo kupujícího a prodávajícího
- obchodní adresa nebo adresy, pokud se jedná o více míst
- datum prodeje
- kupní smlouva pro podnik
- daňové a zaměstnavatelské identifikační čísla prodávajícího a kupujícího a
- informace o společnosti, pokud se jedná o společnost
více otázek
které daně podléhají pravidlům odpovědnosti nástupce? Jak je vysvětleno výše, většina států drží kupujícího podniku odpovědného za nezaplacené daně prodávajícího. Druh daní (jako je daň z prodeje a užívání), které podléhají těmto zákonům, se liší podle státu.
vyžaduje stát, abyste zadrželi finanční prostředky na pokrytí nezaplacených daní? Mnoho států vyžaduje, aby kupující zadržel dostatek finančních prostředků na pokrytí nezaplacených daní prodávajícího, spolu s úroky a pokutami. Jak by se mohlo zdát nespravedlivé, kupujícím může být účtována pokuta, pokud tyto prostředky nevyčlení.
ukládá stát požadavky na uzavření podniku? Některé státy vyžadují, aby majitelé podniků podali formální oznámení, když uzavřou nebo prodají své podnikání. Toto oznámení upozorní stát, aby zkontroloval nezaplacené daně. Kupující v těchto státech by si měli vyžádat kopii oznámení o uzavření nebo prodeji, zejména pokud stát použije oznámení Místo vydání osvědčení o povolení. Některé státy nabízejí možnost ověření uzavření prostřednictvím webových stránek státu. Pokud prodávající nepodá požadované oznámení a dluží daně, stát může přijít po kupujícímu k zaplacení.
vydá stát kupujícímu daňové povolení? Prodávající obvykle žádá o daňové odbavení, ale některé státy umožňují kupujícímu požádat o něj. Jiné státy vydají daňové odbavení pouze prodávajícímu a budete muset spolupracovat s prodejcem, abyste získali kopii. Jiné umožňují kupujícímu obdržet kopii daňového odbavení přímo, pokud prodávající poskytne písemné povolení.
budete potřebovat samostatné daňové povolení pro více míst podnikání? Pokud firma, kterou kupujete, má více než jedno místo, možná budete potřebovat samostatné povolení pro každé místo.
vydává agentura povolení, když má prodávající zavedený platební plán? V některých státech nemusí daňové odbavení znamenat, že prodávající nemá žádné nezaplacené daně, ale že prodávající zařídil platební plán k zaplacení daní. Je důležité pochopit vaše práva, pokud prodávající v budoucnu nesplní platební plán.
A Co Zástavní Práva?
zástavní právo umožňuje věřiteli legálně převzít majetek nebo majetek dlužníka, pokud je půjčka, která je zajištěna majetkem, nezaplacena. Zástavní právo „přilne“ k nemovitosti, bez ohledu na to, kdo ji vlastní. Chcete-li se vyhnout strašidlo ztráty nově nabyté nemovitosti věřiteli prodávajícího, ujistěte se, že aktiva, která získáváte, nepodléhají žádným zástavním právům.
ve většině případů můžete provést Veřejné vyhledávání jednotného obchodního zákoníku (UCC) na webových stránkách státního tajemníka, abyste zjistili, zda někdo vložil zástavní právo proti kupovanému majetku. To vám dává oznámení o tom, co zajištěné dluhu budete získávat (pokud existuje) vztahující se k vybavení podniku, inventář, a další položky. Budete to chtít udělat, ať už kupujete podnik při nákupu aktiv (kde vlastníte majetek podniku) nebo při nákupu akcií (kde vlastníte podnikatelský subjekt a účetní jednotka vlastní nemovitost.)
je také dobré prozkoumat jiné druhy podnikatelského dluhu, jako jsou záruky a jiné soukromé smluvní závazky.
získání osvědčení o daňovém odbavení ve vašem státě
| stát | Státní agentura | státní certifikáty |
| Alabama | oddělení příjmů | osvědčení o shodě |
| Aljaška | Ministerstvo práce a rozvoje pracovních sil | osvědčení o daňovém odbavení, návod |
| Arizona | oddělení příjmů | daňové odbavení |
| Arkansas | Ministerstvo financí a Správní úřad pro správu spotřební daně | osvědčení o daňové způsobilosti |
| Kalifornie | oddělení správy daní a poplatků; | potvrzení o daňovém odbavení |
| Colorado | ministerstvo příjmů | daňový Status Letter |
| Connecticut | Department of Revenue Services | daňový odbavení certifikát, návod |
| Delaware | rozdělení příjmů | osvědčení o daňovém odbavení |
| District of Columbia | Úřad pro daně a příjmy | osvědčení o čistých rukou |
| Florida | ministerstvo příjmů | osvědčení o shodě, daňový dopis |
| Georgia | ministerstvo příjmů | daňový odbavovací dopis |
| Hawaii | ministerstvo daní | osvědčení o daňovém odbavení |
| Idaho | státní daňová komise | osvědčení o daňovém odbavení |
| Illinois | oddělení příjmů | oznámení o prodeji, nákupu nebo převodu obchodních aktiv |
| Indiana | ministerstvo příjmů | dopis dobrého Stojící |
| Iowa | oddělení příjmů | Zrušení daně z podnikání v Iowě |
| Kansas | ministerstvo příjmů | osvědčení o daňovém odbavení |
| Kentucky | ministerstvo příjmů | aktualizace nebo zrušení stávajících daňových účtů, články o zrušení |
| Louisiana | oddělení příjmů | daňové odbavení |
| Maine | Revenue Services | Tax Clearance Letter |
| Maryland | oddělení hodnocení a daní | osvědčení o statusu |
| Massachusetts | ministerstvo příjmů | osvědčení o dobrém stavu a / nebo dodržování daní |
| Michigan | Ministerstvo financí | osvědčení o daňovém odbavení |
| Minnesota | Ministerstvo obchodu | daňové odbavení |
| Mississippi | ministerstvo příjmů | oznámení o převodu podniku |
| Missouri | státní tajemník | osvědčení o dobrém stavu |
| Montana | ministerstvo příjmů | osvědčení o daňovém odbavení |
| Nebraska | ministerstvo příjmů | osvědčení o dobrém stavu |
| Nevada | ministerstvo příjmů | žádost o daňové odbavení |
| New Hampshire | ministerstvo daní | povolení k vydání informací kupujícím nástupcům odpovědnost |
| New Jersey | oddělení správy příjmů | osvědčení o odstoupení, rozpuštění nebo dobrém stavu |
| New Mexico | divize příjmů a podnikových služeb | stálý certifikát podnikatelského subjektu |
| New York | daňové a příjmové oddělení | osvědčení o daňovém odbavení |
| Severní Karolína | ministerstvo daní a financí | souhlas s rozpuštěním oznámení o převodu prodeje nebo postoupení hromadně |
| Severní Dakota | oddělení příjmů | dopis dobrého postavení |
| Ohio | úřad státního daňového komisaře | osvědčení o dobrém stavu, osvědčení o uvolnění daně |
| Oklahoma | daňová komise | zveřejnění oprávnění k daňovým informacím |
| Oregon | oddělení příjmů | certifikace daňové shody |
| Pennsylvania | ministerstvo příjmů | osvědčení o daňovém odbavení |
| Rhode Island | oddělení příjmů | dopis dobrého postavení |
| Jižní Karolína | ministerstvo příjmů | osvědčení o dodržování daní |
| Jižní Dakota | oddělení příjmů | osvědčení o daňovém odbavení |
| Tennessee | oddělení příjmů | osvědčení o daňovém odbavení |
| Texas | kontrolor | osvědčení o stavu účtu |
| Utah | daňová provize | dopis dobrého postavení |
| Vermont | ministerstvo daní | oznámení o úschově / daňovém osvědčení nebo odbavení |
| Virginia | Virginia Tax | není k dispozici žádný formulář |
| Washington | Department of Revenue | Revenue Clearance Certificate |
| Západní Virginie | daňové oddělení | dopis dobrého postavení |
| Wisconsin | Department of Revenue | Sales and Use Tax Clearance Certificate |
| Wyoming | státní tajemník | osvědčení o dobrém stavu |