Kanada: daňová pomoc

paušální vs mezní daňové sazby

daňoví poplatníci jsou často zmateni nebo nejasní ohledně výše daně, za kterou jsou skutečně odpovědní. I když se to může zdát stejně jednoduché jako vyhledávání hodnot pro každou daňovou skupinu, není to tak jednoduché. První zdroj zmatku pramení z rozdílu mezi paušální sazbou daně a mezní sazbou daně. Tento zmatek někdy také vede jednotlivce k domněnce,že si mohou vzít domů méně peněz, pokud obdrží zvýšení, které je přivede do vyšší daňové skupiny. Například Federální daňová skupina pro rok 2020 pro jednotlivce, kteří vydělávají 48 535 USD nebo méně, je 15% a 20,5% pro ty, kteří vydělávají až 97 069 USD. Takže pro někoho, kdo vydělává $50,000, by paušální daň znamenala, že spadají do 20.5% skupiny a dluží daň $ 10,250 a mají příjem z domova $ 39,750, zatímco jednotlivec vydělávající $ 48,000 by spadal pod daňovou skupinu 15% a dlužil $7,200 a měl příjem z domova $ 40,800. Kanada však používá progresivní marginální daňový systém, což znamená, že prvních 48 535$, které každý jednotlivec vydělává, je zdaněno sazbou 15% a pouze příjem získaný nad tím je zdaněn vyšší sazbou závorky. Výsledkem je, že jednotlivec, který vydělává 50 000 dolarů, by dlužil daně ve výši 6,580. 78 $(48,535 x 15% + 1465 x 20,5%$) a výsledkem by byl příjem z domova ve výši 43,419.22$. V podstatě navýšení vždy povede k většímu příjmu z příjmu. Druhou komplikací je, že každá provincie vybírá daně z příjmu kromě kanadské federální daně z příjmu, které mají zcela odlišné daňové skupiny. Konečně, různé typy příjmů mají také různé daňové zacházení.

Ontario a Federální daňové sazby

níže uvedené tabulky ukazují mezní a efektivní daňové sazby pro federální i Ontarijské daně pro rok 2020. Všimněte si, že konečná daňová skupina má neurčitou efektivní sazbu daně a celkovou dlužnou částku daně, protože nemá žádný strop příjmu.

daň podle typu příjmu

nicméně, zatímco výše uvedený graf ukazuje nejvyšší mezní sazby daně z různých typů příjmů, daňoví poplatníci často vydělávají kombinaci různých typů příjmů a dále nemusí platit daň v horní mezní skupině. Jako takový, se všemi těmito proměnnými, výpočet skutečné daňové sazby se může komplikovat-promluvte si s jedním z našich nejlepších daňových právníků v Torontu a dozvíte se více o tom, jak vás ovlivňují různé daňové sazby.

Pro Tax Tip-daňové minimalizace plánování

zatímco komplikované, existence těchto různých daňových sazeb také poskytuje příležitost pro jednotlivce snížit výši daně, kterou dluží. Tyto strategie daňového plánování se mohou pohybovat od relativně jednoduchých věcí, jako je upřednostnění výdělku dividend nebo kapitálových zisků, které jsou zdaněny nižšími sazbami, až po složitější strategie, jako je příchozí rozdělení mezi členy rodiny nebo použití společností v různých situacích a pro různé typy příjmů. Rozdělení příjmů se týká strategií daňového plánování prováděných kanadskými daňovými právníky, které přesouvají příjem z vyššího výdělku na člena rodiny s nižším výdělkem, snížení výše příjmu zdaněného ve vyšších daňových pásmech, a tím snížení celkových daní vzniklých rodině. Zatímco příležitosti k rozdělení příjmů byly výrazně omezeny zavedením nové daně z rozdělených příjmů (TOSI), která vstoupila v platnost v roce 2018, některé strategie, jako je poskytnutí předepsané úrokové půjčky od manžela s vyšším výdělkem manželovi s nižším výdělkem, který poté investuje tyto prostředky k získání příjmu, jsou stále k dispozici. Rozdělení příjmů je také možné v určitých konkrétních případech, jako je příjem z důchodu – po dosažení věku 65 let se manžel s vyšším výdělkem může rozhodnout rozdělit až 50% svého důchodového příjmu na manžela s nižším výdělkem. Nejen to, efektivní plánování nemovitostí, jako je zmrazení majetku nebo dvě závěti, může také vést k významným daňovým úsporám a minimalizaci poplatků za dědictví. Ať už je vaše situace jakákoli, Naše zkušená Torontská daňová advokátní kancelář vám může pomoci maximalizovat vaši daňovou efektivitu.