pokud jste vykonavatelem závěti a Nejvyšší soud vám vydal povolení závěti; nebo pokud neexistuje žádná vůle a byly VÁM vydány správní dopisy, možná vás zajímá, co musíte udělat dál.
tento kontrolní seznam správy nemovitostí a 11-krokový průvodce obecně vysvětlují, co se stane po udělení závěti. Chcete-li se dozvědět více o grantech zastoupení, přečtěte si náš článek „Co je to udělení závěti a administrativních dopisů“ zde.
pokud budete potřebovat pomoc v jakékoli fázi, náš tým závětí a realitní právníci jsou k dispozici na chatu na (03) 9917 3388.
zjistěte, zda je zapotřebí účet důvěryhodnosti zůstavitele
pokud je majetek zesnulého velký, možná budete muset otevřít důvěru zůstavitele. Někdy je v závěti dokonce požadován důvěryhodný účet. Testamentární důvěra přichází s dodatečnými náklady, takže je životaschopná pouze tehdy, pokud hodnota majetku odůvodňuje potřebu. Nyní, když byla dědická listina udělena, můžete si tento účet otevřít, pokud potřebujete.
Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si náš článek „Co je testamentary trust“ zde.
Zaregistrujte se do daňového souboru
než začnete shromažďovat veškerý majetek zemřelého majetku k distribuci, možná budete muset nastavit majetek tak, aby na vás mohl být převeden majetek. Zaregistrujte zesnulý majetek pro číslo daňového souboru (TFN), abyste se vyhnuli placení daně s nejvyšší mírou příjmu.
můžete se zaregistrovat online vyplněním žádosti australského daňového úřadu o formulář pozůstalosti zesnulého zde. Poté se budete muset zaregistrovat prostřednictvím daňového agenta. Diskutujte o tomto kroku s daňovým agentem, abyste získali nejlepší radu.
3. Vytvořte ověřené kopie
před převodem aktiv s větší hodnotou budete potřebovat ověřené kopie udělení závěti nebo dopisů o správě. Ověřené kopie jsou obvykle potřebné, než budete mít přístup k účtům zesnulé osoby, včetně bank, penzijních společností a pojišťoven. Chcete-li zjistit, kdo má oprávnění tyto dokumenty certifikovat, přečtěte si náš článek „kdo může potvrdit závěť nebo úmrtní list zde“.
kromě ověřených kopií udělení závěti (nebo administrativních dopisů) budete pravděpodobně muset poskytnout ověřené kopie úmrtního listu. Pokud jste holým zákazníkem, poskytneme jejich kopie při zasílání originálního úmrtního listu. V případě potřeby můžeme poskytnout další kopie.
převod majetku
nyní můžete požádat o uvolnění a převod majetku buď na stávající bankovní účet zesnulého, nebo na účet zřízený na jméno pozůstalosti zesnulého. To zajistí, že finanční prostředky budou připraveny k rozdělení v souladu s vůlí nebo pravidly intestacy.
v případě, že zemřelá osoba vlastnila nemovitost společně s manželem nebo jinou pozůstalou osobou, bude nemovitost ve většině případů převedena na pozůstalého spoluvlastníka a není součástí pozůstalosti zemřelého. Pokud však vlastnili majetek výhradně nebo jako „společní nájemci“ s jiným vlastníkem, musí být majetek převeden na jméno exekutora nebo Správce. Poté je součástí pozůstalosti zemřelého a může být buď prodán, nebo převeden na příslušné příjemce.
před jakýmkoli rozdělením nemovitého majetku se ujistěte, že jsou splněny požadavky na výpovědní lhůtu.
prodávejte aktiva (v případě potřeby)
často musí být aktivum prodáno, aby bylo možné finanční prostředky rozdělit. Budete muset vést důkazy o ocenění, reklamy a kupní smlouvy jako důkaz, že jste jednali v nejlepším zájmu nemovitosti prodejem nemovitosti za tržní cenu.
potvrďte vypořádání aktiv
po provedení požadavků na převod nebo uvolnění budete muset zkontrolovat, zda byly převody zpracovány. Pokud jde o převody hotovosti, zkontrolujte bankovní účet zesnulého pozůstalosti nebo bankovní účet důvěryhodnosti a zkontrolujte, zda byly vloženy prostředky. U převodů nemovitostí můžete zkontrolovat, zda se vlastník nemovitosti změnil vyplněním vyhledávání titulů.
zaplaťte všechny konečné dluhy a účty
zkontrolujte všechny nesplacené dluhy a zaplaťte je nyní. Pokud jste využívali právní nebo účetní služby k řízení procesu správy nemovitostí a již nepotřebujete další pomoc, vyžádejte si fakturu a zaplaťte ji před uzavřením bankovního účtu zesnulého pozůstalosti.
podat daňové přiznání
jako Exekutor, správce nebo nejbližší příbuzní jste zodpovědní za správu daní z pozůstalosti po dobu, kdy je ve vaší úschově. To může zahrnovat přípravu a podání některého z individuálních daňových přiznání zesnulé osoby neuhrazených z předchozích účetních let; Datum přiznání k dani z úmrtí; daňové přiznání zesnulého majetku; a daňové přiznání důvěry, pokud byl používán svěřenecký účet.
možná budete muset vyplnit pouze jedno z nich nebo jejich kombinaci jako jedno daňové přiznání, v závislosti na vaší situaci.
daňové přiznání vyplněné jménem zesnulé osoby musí být vyplněno pomocí papírových formulářů ATO, nikoli musí být předloženo online. Za rozpočtový rok končící dnem 30.června (podle obvyklé lhůty pro podání individuálního daňového přiznání) jsou splatné do 31. října daného rozpočtového roku. Slova „zesnulý majetek“ musí být jasně napsána v horní části stránky.
daňový výměr určí, kolik je daň splatná z pozůstalosti. Můžete ji buď okamžitě zaplatit, nebo vyčlenit tuto částku před rozdělením aktiv příjemcům. Další informace o daňových přiznáních a daňových záležitostech zemřelých, volejte ATO na 13 28 61, navštivte webové stránky ATO zde, nebo se obraťte na daňového agenta pro odborné poradenství.
Určete plnou hodnotu nemovitosti
jakmile budou zaplaceny všechny dluhy a daně, můžete určit plnou hodnotu nemovitosti oceněním majetku a dokončením inventáře aktiv. Ve většině případů byste měli být připraveni na distribuci majetku příjemcům. V závislosti na vašem státě nebo území, můžete být požádáni o zveřejnění oznámení o záměru distribuovat. Toto oznámení umožňuje všem věřitelům, ostatní rodinní příslušníci nebo předchozí manželé uplatnit nárok, pokud se domnívají, že mohou být příjemcem oprávněným k dědictví.
rozdělit pozůstalost
vůle, pokud existuje, určuje oprávněnost příjemců jakéhokoli dědictví a kolik z pozůstalosti zemřelého mají nárok. Pokud neexistuje žádná vůle, pravidla intestacy se řídí hierarchií stanovenou zákonem v příslušném státě nebo území, kdo by měl mít prospěch z pozůstalosti a na kolik dědictví mohou mít nárok.
jakmile určíte příjemce a každý z jejich nároků v souladu s pravidly vůle nebo střeva, měli byste informovat každého příjemce o dědictví, které obdrží.
dokončit a rozdělit zemřelý majetek všem příjemcům. Tam, kde nebyl žádný přežívající spoluvlastník nemovitého majetku, budete obecně muset určit, zda je kolkovné splatné prostřednictvím divize kolkovného Úřadu pro státní příjmy.
Zavřít konečné účty
Gratulujeme! Dosáhli jste posledního kroku popravy nebo správy pozůstalosti zesnulého.
pokud byly všechny dluhy a závazky uhrazeny a pozůstalost zesnulého byla plně rozdělena, můžete uzavřít jakýkoli bankovní účet zesnulé osoby vedený výhradně na její jméno a další účty používané během procesu správy pozůstalosti. Všechna pojištění držená v době, kdy byla aktiva v důvěře, mohou být zrušena. Můžete také uzavřít jakýkoli e-mail nebo účty sociálních médií, pokud jste si jisti, že již nebudou muset být přístupné.
všechny dokumenty byste měli podat na bezpečném místě po dobu nejméně sedmi let, v případě, že dojde později k daňovému nebo jinému šetření správy nemovitostí. Pokud tomu tak je, budete muset podle potřeby předložit dokumenty.
klikněte na tlačítko níže a stáhněte si náš kontrolní seznam po závěti.