z několika choulostivých situací, se kterými se setkáte jako nový pronajímatel, investor nebo partner ve vlastnictví nájemních nemovitostí nebo společnosti, která drží stejné, je, jak se pohybovat kolem zdanění. Zjistit daň z příjmů z pronájmu poprvé může být ohromující zážitek.
zvažte tuto situaci: koupili jste si byt a žili v něm několik let. Pak jste potkal přítele, který se později stal vaším partnerem. Později jste se k sobě nastěhovali, ale v novém domě.
protože se zdálo, že se trh s nemovitostmi daří dobře, rozhodli jste se pronajmout své bývalé obydlí.
nyní je čas na daň a jako soukromý pronajímatel se ptáte: „musím hlásit příjmy, které dostávám z nemovitosti, na svých daňových přiznáních? Existují nějaké odpočty, které je třeba provést při tom samém?“
Zní to povědomě nebo relativně? Pokud ano, máme vás kryté. Daňové právo je komplikované a potřebujete ruku, abyste na to přišli.
níže se dozvíte více o dani z příjmů z pronájmu v Kanadě, od toho, zda jsou příjmy z pronájmu zdanitelné a daňový dopad vaší nemovitosti k pronájmu na to, co potřebujete podat, odpočty a mnoho dalšího.
je daň z příjmu za pronájem nemovitostí v Kanadě?
Ano, příjmy z pronájmu nemovitostí jsou zdanitelné,ale ne všechny. Jak uvidíte později, můžete snížit své zdanitelné příjmy z pronájmu odečtením konkrétních výdajů, jako jsou ty, které vám vzniknou, abyste si pronajali nemovitost připravenou k pronájmu nebo při pronájmu nemovitosti.
kdy podám daň z příjmu z pronájmu?
Obecně platí, že byste měli hlásit všechny příjmy ve svých daňových přiznáních za rok, kdy je obdržíte. Pokud například v prosinci 2019 inkasujete nájemné za Leden 2020, máte ho nahlásit jako příjem ve svém daňovém přiznání za rok 2019.
podobně, když dostanete zálohu za první a poslední měsíční nájemné, musí být zdaněna v roce, kdy ji obdržíte. Pokud však plánujete vrátit kauci nájemci na konci pronájmu, nezahrnujte ji jako příjem.
v případě, že vám nájemce předloží zboží a služby výměnou za nájemné, musíte při podání daňového přiznání za rok, kdy jste je obdrželi, uvést jejich hodnotu jako příjem z pronájmu.
příjem přijatý konstruktivně, řekněme, nájemce umístí šek za Leden 2020 do vaší poštovní schránky koncem prosince 2019, musí být vykázán jako příjem z pronájmu za rok 2019. Nemůžete se vyhnout hlášení tím, že šek zůstane ve vaší poštovní schránce až do následujícího roku.
daňový dopad vaší nemovitosti k pronájmu
daňové důsledky se liší v závislosti na tom, kdo vlastní nemovitost k pronájmu. Obvykle lze pronájem nemovitosti získat třemi způsoby:
- osobně
- v partnerství
- v korporaci
osobně
nejprve pochopte, že vaše nemovitost k pronájmu je klasifikována jako výhradní vlastník, pokud ji vlastníte a osobně spravujete.
z tohoto důvodu, jako samosprávný pronajímatel, vaše nemovitost není vnímána jako samostatná právnická osoba. To znamená, že bude zdaněn na základě vašeho osobního příjmu. Jak se očekávalo, částka, kterou budete muset zaplatit, bude záviset na vaší platné mezní sazbě daně.
procedurálně budete muset předložit prohlášení o příjmech z nemovitostí (formulář T776) pro každou nemovitost k pronájmu, kterou osobně vlastníte. Tento formulář poskytuje souhrn vašich příjmů z pronájmu a odpočtů a pomáhá vypočítat zdanitelný příjem, který má být uveden ve vašich osobních daňových přiznáních.
pokud máte příjmy ze správy nemovitostí, budete muset podat prohlášení o obchodních nebo profesních činnostech (formulář T2125) dokument, který počítá vaše příjmy z správy nemovitostí v Torontu. Protože jsou vyžadovány pro účely daně z příjmu, ujistěte se, že všechny vaše příjmy jsou dobře a snadno dostupné.
partnerství
pokud vy a vaši přátelé nebo rodinní příslušníci spojíte své síly, abyste získali nemovitost k pronájmu,Canada Revenue Authority (CRA) vás považuje za spoluvlastníky a vaše podnikání za partnerství (jakmile je spoluvlastnictví založeno). Jako jediný vlastník, partnerství není samostatnou právnickou osobou, což znamená, že není vyžadováno žádné samostatné daňové přiznání.
příjem z pronájmu partnerství je obvykle sdílen mezi partnery na základě poměru stanoveného v dohodě o partnerství. Jako partner musíte zahrnout svůj příslušný podíl z příjmu z pronájmu do svého osobního příjmu.
můžete být požádáni o předložení výkazu příjmů z partnerství (T5013) na základě výnosů a řady dalších kritérií. Vše, co potřebujete vědět o sazbě daně z příjmu z pronájmu na úrovni partnerství, naleznete v § 96 odst. 1 zákona o daních z příjmů.
důvěra / spolupráce
pokud nemovitost k pronájmu patří společnosti, budete muset zvážit několik aspektů, pokud chcete určit sazbu daně z příjmu z pronájmu v Kanadě. Na rozdíl od ostatních dvou je společnost samostatnou právnickou osobou. Nájemce platí podnik, a podnik je tedy odpovědný za daně.
sazba daně z příjmu právnických osob zahrnuje federální daň i provinční daň. Federální sazba je 38% a platí ve všech provinciích. Provinční daň se však v jednotlivých provinciích liší. Provinční daň z příjmů z pronájmu v Ontariu, například, je 11.50%.
tyto sazby se však nevztahují na všechny korporace, protože federální i provinční vlády nabízejí daňové úlevy. Nastavení vaší společnosti určí sazbu daně z příjmu právnických osob a daňové úlevy, na které bude mít nárok.
vzhledem k tomu, že nerozdělený zisk (prostředky, které zůstanou poté, co společnost zaplatí daně) jsou rozděleny jako dividendy akcionářům, bude se to počítat jako osobní příjem a každý akcionář bude zdaněn v závislosti na jejich mezní daňové sazbě.
aby se zabránilo dvojímu zdanění, je daňová sazba obvykle snížena, pokud jsou dividendy vypláceny akcionářům.
pokud si nejste jisti, jak na to, domluvte se s profesionálním daňovým účetním nebo správcovskou společností v Torontu. Zvláštní pravidla může být možné aplikovat na vaše podnikání, takže chcete získat další oči na Nastavení.
Obecně platí, že při získávání nájemních nemovitostí vždy berte na vědomí skutečnost, že můžete využívat různé struktury a že každá z nich má své výhody a nevýhody. Určení, jaká struktura bude pro vás fungovat, bude záviset na vaší situaci investora.
jaká sazba je příjem z pronájmu zdaněn v Kanadě?
daňová sazba použitá na příjmy z pronájmu v Kanadě bude záviset na:
jaké výdaje mohu odečíst?
existuje několik věcí, které si můžete odečíst z příjmů z pronájmu pro daňové účely. Kromě toho, co jsme zmínili dříve, jsou také odpočitatelné náklady, které vám vzniknou při správě a údržbě Vašeho pronájmu. To platí i v případě, že daná nemovitost je dočasně neobsazená.
některé z odčitatelných nákladů zahrnují:
- generální úklid a údržba
- opravy
- náklady na reklamu
- místní daně z nemovitostí
- odpisy
- provize
- hypoteční úroky
- pojistné
- poplatky za správu a kancelářské výdaje
- veřejné služby
- specifické cestovní/dopravní náklady
- poplatky za odstranění odpadu
kromě toho, že tento seznam je komplexní, je docela náročné sledovat vše po celý rok. Od když se poprvé podíváte na pronájem nemovitostí, když jste skutečně pronájem, existuje spousta věcí sledovat.
většina pronajímatelů a korporací se proto rozhodne zadávat práci daňovému účetnímu, protože jsou obeznámeni s celým procesem.
kromě toho budete stále potřebovat pomoc účetního při klasifikaci vašich výdajů podle požadavků CRA, výpočtu odpisů, výpočetních ztrát, navigace kolem kalkulačky daně z příjmu z pronájmu v Kanadě a dalších aspektů účetního procesu.
pokud máte dovolenou nebo druhý domov, který si jednou za čas pronajmete, musí to být také zohledněno ve vaší daňové povinnosti.
FAQs o dani z příjmu z pronájmu
musím platit daň z příjmu z pronájmu?
pokud vlastníte své nemovitosti ve výhradním vlastnictví nebo s partnery, budete muset zaplatit daň z příjmu z pronájmu stejným způsobem, jakým byste platili daň z příjmu ve své obvyklé daňové skupině. Nezaplacení této daně by vás mohlo vést k problémům, takže by měla být zaplacena.
kolik příjmů z pronájmu je osvobozeno od daně?
obecně řečeno, žádný příjem z pronájmu není v Kanadě osvobozen od daně, protože je zdaněn podle toho, jak jste strukturovali vlastnictví podniku. V některých případech, některé z vašich příjmů z pronájmu skončí osvobozením od daně z důvodu odpočtů proti němu jinými náklady na provoz, ale samotný příjem z pronájmu se nikdy nepovažuje za osvobozený od daně.
jak se vyhnout placení daně z příjmů z pronájmu?
i když je nezákonné vyhnout se nebo přeskočit placení daní z příjmů z pronájmu bez příčiny, je možné použít daňové úlevy pro vaše podnikání, jakož i právní odpočty ke snížení daňového zatížení, kterým vy nebo vaše podnikání čelíte.
nejlepší způsob, jak zajistit, aby vaše podnikání bylo řádně organizováno, aby vaše daňové sazby byly co nejnižší, je pracovat s CPA celoročně. Vyberte si CPA, který je obeznámen se zákony o dani z nemovitostí, abyste zajistili, že pracujete s odborníkem, který může skutečně změnit vaše podnikání.
musíte platit daně z příjmů z pronájmu?
Ano; daně musí být zaplaceny z příjmů z pronájmu. V některých případech budou odpočty a daňové úlevy vyrovnávat částku daně, která je dlužná z příjmů z pronájmu, ale je nutné hlásit všechny příjmy z pronájmu jako příjem, když podáváte daně.
Jak Ukládáte Daně Z Příjmů Z Pronájmu?
Jste-li jediným vlastníkem vaší nemovitosti k pronájmu, bude sazba daně pro všechny příjmy z pronájmu stejná jako vaše osobní mezní sazba daně. Pokud vlastníte nemovitosti ve spolupráci s ostatními, příjem bude rozdělen mezi vás všechny, a každá osoba zaplatí z tohoto příjmu ve své příslušné daňové sazbě.
jednotlivci, kteří podávají daně z příjmů z pronájmu, by měli používat tento formulář.
pokud jsou nemovitosti drženy prostřednictvím podniku, bude sazba daně záviset na umístění podniku a na tom, jaký typ podnikání je. Národní daňová sazba pro příjmy z pronájmu je federální sazba 38% a každá provincie má také svou vlastní daňovou sazbu.
Je Příjem Z Pronájmu Považován Za Jiný Příjem?
ve většině případů je příjem z pronájmu považován za osobní, jiný příjem při podání daní v Kanadě. Pokud sbíráte příjmy z pronájmu prostřednictvím podnikání nebo prostřednictvím správy nemovitostí, peníze by však měly být považovány spíše za příjmy ze samostatné výdělečné činnosti než za jiné příjmy.
je příjem z pronájmu dobrou investicí?
při správném řízení je příjem z pronájmu skvělou investicí. Výběr ziskových vlastností a jejich efektivní správa vám může snadno přinést konzistentní návratnost investic bez volatility akciového trhu. Výsledky vaší investice však budou vždy záviset na vašich manažerských schopnostech a zdraví trhu s pronájmy každý rok.
v závislosti na tom, jak strukturujete podnikání, se investování do nemovitostí může často stát formou dlouhodobého pasivního příjmu.
můžete si vydělat na živobytí z pronájmu nemovitostí?
je možné vydělávat na živobytí z nájemních nemovitostí, pokud vlastníte dostatek nemovitostí, které každý měsíc dosahují čistého zisku a jsou úspěšně spravovány. Než se rozhodnete upustit od všech ostatních pracovních míst, ujistěte se však, že vaše firma je zřízena s neočekávanými účty, abyste zajistili, že budete moci žít z příjmu bez přerušení.
na závěr
i když existuje několik dalších věcí, které se dozvíte o dani z příjmů z pronájmu v Kanadě, tato příručka by vám měla poskytnout skvělý úvod do toho, co potřebujete vědět jako vlastník nebo správce nemovitosti. Může fungovat jako váš základ ve věcech týkajících se daně z příjmu z pronájmu.
pamatujte, že vlastnictví nemovitosti k pronájmu hraje obrovskou roli při rozhodování o tom, jak se chystáte podat daň z příjmu z pronájmu. Pokud ještě musíte vše jasně zjistit, můžete vždy vyhledat pomoc daňového účetního nebo profesionální společnosti pro správu nemovitostí.
kromě toho, že nabízí správné vedení, dobrá společnost pro správu nemovitostí vám také pomůže zajistit rodinné bohatství pro příští generace a vytvořit více bohatství. A pokud jste pronajímatel, mohou vám pomoci prověřit potenciální nájemníky a zajistit, abyste získali nejlepší nájemníky, kteří včas předloží své příjmy z pronájmu pro daňové účely.