hvis du er eksekutor af et testamente, og Højesteret har udstedt dig et tilskud til skifte; eller hvis der ikke findes nogen vilje, og du har fået udstedt Administrationsskrivelser, undrer du dig måske over, hvad du skal gøre næste gang.
denne ejendom administration tjekliste og 11-trins guide forklare generelt, hvad der sker efter skifteretten er blevet tildelt. For at lære mere om tilskud til repræsentation, læs vores artikel ‘Hvad er et tilskud til skifte og administrationsbreve’ her.
hvis du har brug for hjælp på noget tidspunkt, vores team af testamenter og ejendom advokater er til rådighed til at chatte på (03) 9917 3388.
Find ud af, om der er behov for en testamentarisk tillidskonto
hvis afdødes ejendom er stor, skal du muligvis åbne en testamentarisk tillid. Nogle gange anmodes der endda om en tillidskonto i testamentet. En testamentarisk tillid kommer med ekstra omkostninger, så det er kun levedygtigt, hvis ejendommens værdi retfærdiggør behovet. Nu hvor skifteretten er tildelt, kan du åbne denne konto, hvis du har brug for det.
for at lære mere, læs vores artikel ‘Hvad er en testamentarisk tillid’ her.
registrer dig for et Skattefilnummer
før du begynder at indsamle alle aktiver i den afdøde ejendom til distribution, skal du muligvis oprette boet, så aktiver kan overføres til dig. Registrer den afdøde ejendom for et Skattefilnummer (TFN) for at undgå at betale skat til den højeste indkomstrate.
du kan tilmelde dig online ved at udfylde det australske skattekontor ansøgning om en afdød ejendom formular her. Derefter skal du registrere dig via en skatteagent. Diskuter dette trin med en skatteagent for at få det bedste råd.
3. Lav bekræftede kopier
du skal bruge bekræftede kopier af tildelingen af skifte eller Administrationsbreve, før større værdiaktiver kan overføres. Bekræftede kopier er normalt nødvendige, før du kan få adgang til den afdødes konti, herunder banker, superannuation og forsikringsselskaber. For at lære, hvem der har myndighed til at certificere disse dokumenter, skal du læse vores artikel ‘Hvem kan certificere et testamente eller dødsattest her’.
ud over bekræftede kopier af tildelingen af skifteretten (eller breve af Administration) vil du sandsynligvis nødt til at give bekræftede kopier af dødsattesten, også. Hvis du er en nøgen kunde, vi har leveret kopier af disse, når vi sender det originale dødsattest. Vi kan levere yderligere kopier, hvis det kræves.
overførsel af aktiver
du kan nu anmode om, at aktiver frigives og overføres enten til afdødes eksisterende bankkonto eller en konto oprettet i afdødes bo. Dette vil sikre, at midlerne er klar til at blive fordelt i overensstemmelse med viljen eller reglerne for intestacy.
hvis den afdøde ejede en fast ejendom sammen med en ægtefælle eller en anden efterlevende person, overføres ejendommen i de fleste tilfælde til den efterlevende medejer og udgør ikke en del af den afdøde ejendom. Men hvis de ejede et ejendomsaktiv udelukkende eller som ‘lejere til fælles’ med en anden ejer, skal aktivet overføres til eksekutorens eller administratorens navn. Det udgør derefter en del af det afdøde bo og kan enten sælges eller overføres til de relevante modtagere.
sørg for, at kravene til opsigelsesperiode er opfyldt, før nogen fordeling af ejendomsaktiver.
Sælg aktiver (hvor det kræves)
ofte skal et aktiv sælges, så midlerne kan fordeles. Du bliver nødt til at opbevare bevis for værdiansættelser, reklamer og salgskontrakter som bevis for, at du handlede i ejendommens bedste interesse ved at sælge ejendommen til markedskursen.
Bekræft, at aktiver er afviklet
når du har anmodet om overførsel eller frigivelse, skal du kontrollere, at overførslerne er blevet behandlet. For kontantoverførsler skal du gennemgå den afdøde boets bankkonto eller tillidsbankkonto for at kontrollere, om der blev deponeret midler. For ejendomsoverførsler kan du kontrollere, om ejendomsejeren er ændret ved at udfylde en titelsøgning.
Betal alle endelige gæld og regninger
kontroller for eventuelle udestående gæld og betal dem nu. Hvis du har ansat juridiske eller regnskabsmæssige tjenester til at hjælpe med at styre ejendomsadministrationsprocessen, og du ikke længere har brug for yderligere hjælp, skal du anmode om en faktura og betale den, før det afdøde Bos bankkonto lukkes.
Indgiv selvangivelser
som eksekutor, Administrator eller pårørende er du ansvarlig for at styre skatten på den afdøde ejendom i den tid, den er i din varetægt. Dette kan omfatte forberedelse og indgivelse af en hvilken som helst af den afdødes individuelle selvangivelser, der er udestående fra tidligere regnskabsår; en dato for selvangivelse om død; afdød selvangivelse; og en selvangivelse om tillid, hvis en tillidskonto var i brug.
du skal muligvis kun udfylde en af disse eller en kombination af disse som en selvangivelse afhængigt af dine omstændigheder.
selvangivelser udfyldt på vegne af en afdød person skal udfyldes ved hjælp af ATO-papirformularerne snarere end indsendes online. De skal indgives senest den 31.oktober i det pågældende regnskabsår for det regnskabsår, der slutter den 30. juni (i henhold til den sædvanlige frist for indgivelse af individuel selvangivelse). Ordene ‘afdød ejendom’ skal skrives tydeligt øverst på siden.
skattevurderingen vil identificere, hvor meget skat der skal betales fra boet. Du kan enten betale det med det samme eller afsætte dette beløb, før aktiver fordeles til modtagerne. For yderligere information om selvangivelser og skatteforhold for afdøde godser, ring til ATO på 13 28 61, besøg ATO ‘ s hjemmeside her, eller kontakt en skatteagent for specialiseret rådgivning.
Bestem boets fulde værdi
når alle gæld og skatter er betalt, kan du bestemme boets fulde værdi ved at have ejendom værdiansættes og færdiggøre en opgørelse over aktiver. I de fleste tilfælde skal du være klar til distribution af boet til modtagere. Afhængigt af din stat eller territorium kan du blive bedt om at offentliggøre en meddelelse om hensigt om at distribuere. Denne meddelelse giver alle kreditorer, andre familiemedlemmer eller tidligere ægtefæller mulighed for at fremsætte et krav, hvis de mener, at de kan være en modtager, der har ret til en arv.
fordel boet
Testamentet, hvis en sådan findes, bestemmer modtagernes berettigelse til enhver arv, og hvor meget af den afdøde ejendom de har ret til. Hvis der ikke findes nogen vilje, følger intestacy-reglerne et hierarki, der er fastsat ved lov i den relevante stat eller territorium, om, hvem der skal drage fordel af boet, og hvor meget arv de måtte have ret til.
når du har bestemt modtagerne og hver af deres rettigheder i overensstemmelse med testamentet eller intestacy-reglerne, skal du informere hver modtager om den Arv, de vil modtage.
færdiggør og distribuerer den afdøde ejendom til alle modtagere. Hvor der ikke var nogen overlevende medejer af et ejendomsaktiv, skal du generelt afgøre, om stempelafgift skal betales gennem Stempelafgiftsafdelingen i Office of State Revenue.
luk det endelige regnskab
Tillykke! Du har nået det sidste trin med at udføre eller administrere det afdøde bo.
hvis al gæld og passiver er blevet betalt, og afdødes bo er blevet fordelt fuldt ud, kan du lukke enhver af afdødes bankkonti, der udelukkende opbevares i deres navn og andre konti, der bruges under boadministrationsprocessen. Eventuelle forsikringer, der holdes, mens aktiver var i tillid, kan annulleres. Du kan også lukke alle e-mail-eller sociale mediekonti, hvis du er sikker på, at de ikke længere skal åbnes.
du skal indgive alle dokumenter på et sikkert sted i mindst syv år, hvis der er en skat eller anden undersøgelse af ejendomsadministrationen senere. Hvis det er tilfældet, skal du fremlægge dokumenter efter behov.
Klik på nedenstående knap for at hente vores After Probate checkliste.