af de få vanskelige situationer, du vil støde på som en ny udlejer, investor eller partner i ejerskabet af lejeboliger eller et selskab, der har det samme, er, hvordan man navigerer rundt beskatning. At finde ud af skat på Lejeindtægter for første gang kan være en overvældende oplevelse.
overvej denne situation: du købte en lejlighed og boede i den i et par år. Så mødte du en ven, der senere blev din partner. Du flyttede senere sammen, men i et nyt hus.
fordi ejendomsmarkedet syntes at klare sig godt, besluttede du at leje din tidligere bolig ud.
nu er det skattetid, og som privat udlejer undrer du dig: “skal jeg rapportere den indkomst, jeg får fra ejendommen, på mine selvangivelser? Er der nogen fradrag, der skal foretages, mens du gør det samme?”
lyder det velkendt eller relatabelt? Hvis ja, vi har fået dig dækket. Skattelovgivningen er kompliceret, og du har brug for en hånd for at finde ud af det.
nedenfor vil du lære mere om skat på lejeindtægter i Canada, fra om lejeindtægter er skattepligtig og den skattemæssige virkning af din lejebolig til det, du har brug for at arkivere, fradragene og meget mere.
er indkomstskat for lejeboliger i Canada?
Ja, indkomst fra din Lejebolig(er) er skattepligtig, men ikke det hele. Som du vil se senere, kan du reducere din skattepligtige lejeindkomst ved at fratrække specifikke udgifter, som dem, du pådrager dig for at få lejeboligen klar til at leje eller mens du lejer ejendommen ud.
Hvornår skal jeg indsende skat af lejeindtægter?
generelt skal du rapportere alle indtægter på dine selvangivelser for det år, du modtager det. For eksempel, hvis du opkræver huslejen for januar 2020 i December 2019, får du den til at rapportere den som indkomst på dine selvangivelser for 2019.
tilsvarende, når du får et depositum for den første og sidste måneds husleje, skal det beskattes i det år, du modtager det. Men hvis du planlægger at returnere depositum til lejeren i slutningen af en lejekontrakt, skal du ikke medtage det som indkomst.
i tilfælde af at lejeren præsenterer dig for varer og tjenester til gengæld for lejen, skal du rapportere deres værdi som lejeindkomst, når du indsender selvangivelser for det år, du modtog dem.
indkomst modtaget konstruktivt, siger en lejer placerer checken for januar 2020 i din postkasse sent i December 2019, skal rapporteres som Lejeindtægter for 2019. Du kan ikke undgå at rapportere det ved at lade checken overstige i din postkasse indtil det følgende år.
skattemæssige konsekvenser af din udlejningsejendom
skattemæssige konsekvenser varierer afhængigt af, hvem der ejer lejeboligen. Normalt kan lejeboliger erhverves på tre måder:
- personligt
- i et partnerskab
- i et selskab
personligt
først skal du forstå, at din Lejebolig er klassificeret som en enkeltmandsvirksomhed, hvis du ejer og personligt administrerer den.
derfor betragtes din ejendom som en selvstyrende udlejer ikke som en separat juridisk enhed. Det betyder, at det vil blive beskattet baseret på din personlige indkomst. Som forventet afhænger det beløb, du skal betale, af din gældende marginale skattesats.
proceduremæssigt skal du indsende en erklæring om Ejendomsindtjening (formular T776) for hver lejebolig, du personligt ejer. Denne formular giver en oversigt over dine lejeindtægter og fradrag og hjælper med at beregne den skattepligtige indkomst, der skal vises på dine personlige selvangivelser.
hvis du har indtægter fra administration af ejendomme, skal du indsende en erklæring om forretnings-eller professionelle aktiviteter ( formular T2125) dokument, der stemmer overens med din Toronto ejendomsadministrationsindkomst. Fordi de er nødvendige for indkomstskat, skal du sørge for, at alle dine kvitteringer holdes godt og let tilgængelige.
partnerskab
hvis du og din ven(er) eller familiemedlem(er) gik sammen om at erhverve en lejebolig(er), betragter Canada Revenue Authority (Cra) dig som medejere og din virksomhed som et partnerskab (når medejerskab er etableret). Ligesom et enkeltmandsvirksomhed er et partnerskab ikke en separat juridisk enhed, hvilket betyder, at der ikke kræves en separat selvangivelse.
normalt deles partnerskabets lejeindtægter mellem partnerne baseret på et forhold, der er fastsat i partnerskabsaftalen. Som partner skal du indarbejde din respektive andel af lejeindtægterne i din personlige indkomst.
du kan blive bedt om at indsende en erklæring om Partnerskabsindkomst (T5013) baseret på indtægter og en række andre kriterier. Alt hvad du behøver at vide om lejeafgiftssatsen på partnerskabsniveau findes i afsnit 96 (1) i indkomstskatteloven.
en tillid/samarbejde
hvis lejeboligen tilhører et selskab, skal du overveje flere aspekter, når du vil bestemme lejeindkomstskattesatsen i Canada. I modsætning til de to andre er et selskab en separat juridisk enhed. Lejeren betaler virksomheden, og virksomheden er således ansvarlig for skatterne.
selskabsskattesatsen omfatter både den føderale skat og provinsskatten. Den føderale sats er 38% og gælder i alle provinser. Den provinsielle skat varierer dog fra provins til provins. Den provinsielle skat på lejeindtægter i Ontario er for eksempel 11,50%.
disse satser gælder dog ikke for alle virksomheder, fordi både føderale og provinsielle regeringer tilbyder skattelettelser. Opsætningen af dit selskab vil bestemme selskabsskattesatsen og de skattekreditter, den vil kvalificere sig til.
da tilbageholdt indtjening (de midler, der er tilbage, efter at selskabet betaler skat) fordeles som udbytte til aktionærerne, tæller dette som personlig indkomst, og hver aktionær beskattes afhængigt af deres marginale skattesats.
for at undgå dobbeltbeskatning reduceres skattesatsen normalt, hvor udbytte udbetales til aktionærerne.
hvis du ikke er sikker på, hvordan at gå om dette, arrangere at tale med en professionel skat revisor eller et ejendomsadministrationsselskab i Toronto. Særlige regler kan muligvis anvendes på din virksomhed, så du vil have ekstra øjne på din opsætning.
generelt, når du erhverver lejeboliger, skal du altid være opmærksom på, at du kan bruge forskellige strukturer, og at hver har sine fordele og ulemper. At bestemme, hvilken struktur der fungerer for dig, afhænger af din situation som investor.
hvilken sats beskattes lejeindtægter i Canada?
den skattesats, der anvendes på lejeindtægter i Canada, afhænger af:
hvilke udgifter kan jeg fratrække?
der er et par ting, du har lov til at trække fra din lejeindtægt til skatteformål. Ud over det, vi nævnte tidligere, er de omkostninger, du pådrager dig for at administrere og vedligeholde din lejebolig, også fradragsberettigede. Dette gælder også, hvis den eller de pågældende ejendomme midlertidigt er ledige.
nogle af de fradragsberettigede udgifter inkluderer:
- generel rengøring og vedligeholdelse
- reparationer
- annonceringsomkostninger
- lokale ejendomsskatter
- afskrivninger
- provisioner
- Realkreditinteresser
- forsikringspræmier
- administrationsgebyrer og kontorudgifter
- hjælpeprogrammer
- specifikke rejse – /køretøjsudgifter
- gebyrer for fjernelse af affald
ud over at denne liste er omfattende, er det ret udfordrende at spore alt året rundt. Fra når du først ser på leje fast ejendom til når du rent faktisk lejer det ud, er der en masse ting at holde styr på.
de fleste udlejere og virksomheder vælger derfor at outsource arbejdet til en skatteregnskab, da de er fortrolige med hele processen.
til side vil du stadig have brug for hjælp fra en revisor til at klassificere dine udgifter som krævet af CRA, beregne afskrivninger, beregne tab, navigere rundt i lejeindkomstskatteregneren i Canada plus andre aspekter af regnskabsprocessen.
hvis du har en ferie eller andet hjem, som du lejer ud en gang imellem, skal det også indregnes i din skatteforpligtelse.
Ofte Stillede Spørgsmål om skat på lejeindtægter
skal jeg betale indkomstskat af lejeindtægter?
hvis du ejer dine ejendomme i en enkeltmandsvirksomhed eller med partnere, skal du betale indkomstskat af din lejeindkomst på samme måde som du ville betale indkomstskat på din sædvanlige skatteklasse. Ikke at betale denne skat kan føre dig til problemer, så det skal betales.
hvor meget husleje indkomst er skattefri?
generelt er ingen lejeindtægter skattefri i Canada, fordi den beskattes efter, hvordan du har struktureret ejerskabet af virksomheden. I nogle tilfælde vil nogle af dine lejeindtægter ende med at blive skattefri på grund af de fradrag, der er placeret mod det ved andre driftsomkostninger, men selve lejeindtægten anses aldrig for at være skattefri.
Hvordan undgår jeg at betale skat af lejeindtægter?
selvom det er ulovligt at undgå eller springe over at betale skat af lejeindtægter uden grund, er det muligt at bruge skattefradrag til din virksomhed såvel som juridiske fradrag for at sænke den skattebyrde, du eller din virksomhed står overfor.
den bedste måde at sikre, at din virksomhed er ordentligt organiseret for at holde dine skattesatser så lave som muligt, er at arbejde med en CPA året rundt. Vælg en CPA, der er bekendt med ejendomsskattelovgivningen for at sikre, at du arbejder med en specialist, der virkelig kan gøre en forskel i din virksomhed.
skal du betale skat af lejeindtægter?
Ja; skatter skal betales på lejeindtægter. I nogle tilfælde vil fradrag og skattefradrag afbalancere det skattebeløb, der skyldes lejeindtægter, men det er nødvendigt at rapportere alle lejeindtægter som indkomst, når du indgiver dine skatter.
Hvordan Arkiverer Du Skatter På Lejeindtægter?
hvis du er eneejer af din udlejningsejendom, vil skattesatsen for alle lejeindtægter være den samme som din personlige marginale skattesats. Hvis du ejer ejendomme i partnerskab med andre, indkomsten vil blive delt mellem jer alle, og hver person betaler af denne indkomst til deres gældende skattesats.
personer, der indgiver deres skatter på lejeindtægter, skal bruge denne formular.
hvis ejendommene holdes gennem en virksomhed, afhænger skattesatsen af virksomhedens placering og hvilken type virksomhed det er. Den nationale skattesats for lejeindtægter er en føderal sats på 38%, og hver provins har også sin egen skattesats.
Betragtes Lejeindtægter Som Anden Indkomst?
i de fleste tilfælde, lejeindtægter anses for at være personlig, anden indkomst, når du indgiver din skat i Canada. Hvis du indsamler lejeindtægter gennem en virksomhed eller gennem ejendomsadministration, imidlertid, pengene skal betragtes som selvstændig indkomst snarere end anden indkomst.
er lejeindtægter en god investering?
når det administreres korrekt, er lejeindtægter en stor investering. At vælge rentable ejendomme og styre dem effektivt kan nemt give dig en konsekvent ROI uden volatiliteten på aktiemarkedet. Resultaterne af din investering vil dog altid afhænge af dine ledelsesevner såvel som lejemarkedets sundhed hvert år.
afhængigt af hvordan du strukturerer virksomheden, kan ejendomsinvestering ofte blive en form for langsigtet passiv indkomst.
kan du leve af lejeboliger?
det er muligt at leve af lejeboliger, hvis du ejer nok ejendomme, der tjener nettooverskud hver måned og forvaltes med succes. Før du beslutter at droppe alle andre job, imidlertid, sørg for, at din virksomhed er oprettet med uventede konti for at sikre, at du vil være i stand til at leve af indkomsten uden afbrydelse.
afslutningsvis
selvom der er et par flere ting at lære om skat på lejeindtægter i Canada, skal denne guide give dig en god introduktion til, hvad du har brug for at vide som ejendomsejer eller manager. Det kan fungere som dit fundament i forhold til lejeindkomstskat.
husk, ejerskab af lejeboligen spiller en stor rolle i beslutningen om, hvordan du skal indgive lejeindkomstskat. Hvis du endnu ikke har fundet ud af alt klart, kan du altid søge hjælp fra en skatteregnskab eller et professionelt ejendomsadministrationsselskab.
ud over at tilbyde ordentlig vejledning vil et godt ejendomsadministrationsselskab også hjælpe dig med at sikre din familieformue i de kommende generationer og skabe mere rigdom. Og hvis du er udlejer, kan de hjælpe dig med at screene potentielle lejere og sikre, at du får de bedste lejere, der vil indsende deres lejeindtægter til tiden til skatteformål.