kilometergodtgørelse for medarbejdere

22.februar 2021

opdateret 22. februar 2021 • 7 min læst

som medarbejder i Australien modtager du muligvis en bilgodtgørelse fra din arbejdsgiver for arbejdsrelaterede biludgifter, eller du kan blive godtgjort af din arbejdsgiver for disse udgifter. Hvis din arbejdsgiver ikke tilbyder nogen af disse muligheder, kan du også være berettiget til at trække dine biludgifter fra din selvangivelse hvert år.

denne vejledning er for dem, der ønsker at vide om kilometergodtgørelse for medarbejdere. Vi har skrevet en separat guide til skattefradrag for biludgifter fra det australske skattekontor (ato) samt guider til virksomhedsejere og selvstændige. Vi tilstræber at give et overblik over:

• hvilke biludgifter kan jeg få refunderet?
• regler for godtgørelse af kilometertal for medarbejdere;
• hvad kan du forvente af din arbejdsgiver;
• Sådan sporer og logger du kilometertal; og
• Sådan rapporteres ved udgangen af skatteåret.

er der regler for godtgørelse af kilometertal for medarbejdere?

mens hver arbejdsgiver har sine egne regler og begrænsninger omkring, hvad der nøjagtigt kan refunderes eller dækkes af en bilgodtgørelse, er nedenstående praktisk at huske på:

hvis du bruger din egen bil (inklusive en lejet eller lejet bil i henhold til en aftale om leje til køb), kan du kræve alle arbejdsrelaterede rejseudgifter fra din arbejdsgiver eller i din selvangivelse.

hvis du bruger en andens køretøj (eller en firmabil) til arbejdsformål, kan du kræve de faktiske udgifter (såsom brændstof og parkering) som en arbejdsrelateret rejseudgift fra din arbejdsgiver eller i din selvangivelse.

hvis din rejse var delvist privat, kan du kun kræve den arbejdsrelaterede del.

i Australien defineres en bil som et motorkøretøj (undtagen motorcykler og lignende køretøjer) designet til at transportere en belastning på mindre end et ton og mindre end ni passagerer.

kan jeg få refunderet mine 4 -, motorcykel-eller nyttekøretøjsudgifter?

mens mange firehjulstrækkede køretøjer er inkluderet i definitionen ovenfor, udelukker belastningsgrænsen på et ton mange varevogne og nyttekøretøjer/ute. Du bør kontakte din arbejdsgiver for at se, om de har nogen betingelser omkring dette.

hvad skattekontoret angår, kan arbejdsrelaterede udgifter til disse typer køretøjer såvel som motorcykler trækkes fra din selvangivelse gennem en D2 “arbejdsrelateret rejseudgift” krav. Arbejdsrelaterede udgifter til biler (som defineret ovenfor) opgøres gennem D1 “arbejdsrelateret biludgift”-kravet.

Hvornår kan jeg kræve en biludgiftsgodtgørelse?

du kan generelt kræve refusion for dine biludgifter, hvis du bruger din egen bil til dit arbejde. Brændstof refusion er en af de ting, du kan være berettiget til at kræve som medarbejder. Nogle eksempler på arbejdsrelaterede rejser inkluderer:

• deltagelse i møder eller konferencer væk fra din sædvanlige arbejdsplads
• indsamling af forsyninger eller levering af varer
• Rejs direkte mellem to separate arbejdssteder (hvis du f. eks. har et andet job)
• rejser fra din sædvanlige arbejdsplads eller hjem til en alternativ arbejdsplads (f. eks. et kundekontor eller en arbejdsplads)
• hvis dit arbejde kan klassificeres som “omrejsende arbejde” – for eksempel, hvis dit job regelmæssigt kræver, at du arbejder mere end et sted hver dag, før du går hjem

generelt skal du rejse hjemmefra til arbejde kan ikke hævdes, men der er nogle begrænsede undtagelser. For en mere detaljeret liste, se vores guide til at kræve et skattefradrag for dine biludgifter.

så jeg er berettiget til kilometertal refusion. Hvad nu?

dette afhænger af, om køretøjet tilhører dig eller en anden.

jeg ejer eller leaser køretøjet

hvis du ejer eller leaser det køretøj, du kører for erhvervslivet, har du to fælles muligheder (afhængigt af hvilken din arbejdsgiver foretrækker):

din arbejdsgiver kan bruge en kilometertal (f.eks. ATO ‘ ens cent pr. kilometer) til forretningsrejser i stedet for at få dig til at registrere alle dine udgifter. På denne måde er de eneste ekstra udgifter, du muligvis har brug for at registrere, ting som parkeringsomkostninger og vejafgifter snarere end alle omkostninger forbundet med at eje en bil.

de kan også give en bilgodtgørelse for dine arbejdsrelaterede udgifter, der dækker ting som brændstof, omkostninger til din lejekontrakt, service osv. Denne godtgørelse udbetales til dig som løn, med skat tilbageholdt i overensstemmelse hermed. I Australien behøver du generelt ikke at registrere, hvad du gør med din godtgørelse, men dine biludgifter forbliver berettigede til et skattefradrag, så registrering er afgørende for din selvangivelse.

din arbejdsgiver skal fortælle dig, hvilke poster de har brug for begge veje. Km kilometertal, skal de fortælle dig, hvad den specifikke sats er. Bemærk, at hvis de refunderer dig til en højere sats end Skattekontorets sats, skal du erklære det overskydende som indkomst, når du indgiver din selvangivelse ved udgangen af regnskabsåret.

for eksempel er satsen fra 1.juli 2020 $0,72 pr. Hvis din arbejdsgiver refunderer dig $ 1,00 pr.km, skal det overskydende $0,28 pr. km erklæres som indkomst.

endelig, medmindre din arbejdsgiver ikke tillader det, er der intet at sige, at du ikke kan bruge flere køretøjer.

køretøjet leveres af min arbejdsgiver

hvis du kører et køretøj, der ejes af din arbejdsgiver, kan du muligvis stadig få godtgjort udgifterne til kørsel og betjening af bilen — for eksempel udgifter til gas, parkering og vejafgifter. Det er almindeligt, at medarbejderne får refunderet baseret på de almindelige medarbejderbilgodtgørelsessatser (den standardsats, der er fastsat af ATO).

du kan generelt ikke bruge en cent pr.km-sats, da disse tegner sig for omkostningerne ved at eje et køretøj. Sørg for at registrere alle dine arbejdsrelaterede udgifter, da næsten alle arbejdsgivere kræver kvitteringer eller fakturaer

jeg er også selvstændig

da du både er selvstændig og også en medarbejder, skal du føre separate poster for hver. Vi har fået dig dækket med vores guide til selvstændige, som vi linkede til ovenfor, og du bør også læse resten af denne oversigt for medarbejdere. Husk, at du som selvstændig person kan kræve fradrag for eventuelle biludgifter, der er påløbet, mens du driver forretning. Hvis du har et køretøj, som du kun bruger til din virksomhed, kan du ikke kun trække din kilometertal, men alle driftsomkostninger for bilen.

krav på rejseudgifter ATO – hvor meget kan jeg kræve?

Husk, at du ikke kan kræve hele godtgørelsen som skattefradrag. Kun summen af dine faktiske udgifter kan kræves. For eksempel, hvis du modtog $1700 i rejsegodtgørelser fra din arbejdsgiver i løbet af året, men kun brugte $1.000 på rejser, kan du kun kræve $1.000 i rejsefradrag på din selvangivelse.

kræver kun rejseudgifter, som du har bevis for, Da ATO kan kræve bevis for nogen af dine udgifter.

arbejdsrelaterede udgifter-hvilke poster skal jeg føre?

hvis du kræver kilometertal refusion fra din arbejdsgiver, vil de rådgive dig om deres krav – men generelt vil de ting, du gerne vil registrere, være din kilometertal, parkeringsomkostninger, vejafgifter og andre udgifter, du pådrager dig under din arbejdsrelaterede rejse.

hvis du bruger bilen til både private og erhvervsmæssige formål, skal du registrere den kilometertal, du kører for hver, fordi du kun kan kræve de udgifter, der er afholdt til arbejdsrelateret kørsel.

husk, ATO kræver, at du opbevarer kvitteringer og alt andet, der bruges til at beregne et skattefradrag i 5 år. Mens en arbejdsgiver muligvis ikke kræver det samme niveau af journalføring, anbefaler vi at følge ATO ‘ s vejledning, især hvis du tror, du vil kræve biludgifter som fradrag på skattetidspunktet.

er der forskel på en kilometergodtgørelse eller bilgodtgørelsesordning?

der er mange forskellige måder at sikre, at medarbejderne kompenseres for deres transportudgifter. Der er også forskellige måder at strukturere udbetalinger på. Lad os se på de to mest almindelige arrangementer:

bilgodtgørelse

en bilgodtgørelse udbetales på forhånd, typisk hver måned, og beløbet fastsættes af din arbejdsgiver.

nogle gange giver din arbejdsgiver en godtgørelse for dele af dine udgifter, såsom leasingbetalinger på bilen, og refunderer derefter andre udgifter efter det faktum. Det er helt fint.

hvis du får en bilgodtgørelse fra din arbejdsgiver, skal den vises på din betalingsoversigt, da godtgørelser betragtes som skattepligtig indkomst.

modtagelse af bilgodtgørelse betyder ikke nødvendigvis, at du ikke kan kræve relevante udgifter fra ATO. Hvis din arbejdsrejse opfylder ATO ‘ ens kriterier for kvalificeret arbejdsrejse, kan du muligvis stadig bruge enten cent per km-metoden eller logbogsmetoden til at fratrække dine støtteberettigede udgifter.

den administrative byrde ved at betale en godtgørelse og regnskab for alle udgifter bagefter kan være besværlig for en virksomhed. I stedet, mange bruger en cent per kilometer eller standard kilometertal sats. Under en cent per kilometer refusionsordning, du refunderes til en bestemt sats for hver kilometer, du kører for erhvervslivet.

kilometergodtgørelse – en cent pr.kilometer kilometertal

den enkleste kilometergodtgørelsesordning er at anvende en fast sats pr. kørt kilometer. Det skal dække alle udgifter til at køre din personlige bil til erhvervslivet. Det er hvad ATO ‘ s Sats gør; det er meningen at dække både omkostningerne ved at eje (faste omkostninger) og kørsel (variable omkostninger) dit køretøj.

der er meget at sige for at bruge en standard sats, chef blandt dem, at det er enkelt og undgår en ret stor administrativ byrde.

Vær opmærksom på, at din arbejdsgiver kan indstille enhver Sats, de kan lide – de behøver ikke at bruge ATO ‘ s Sats. For satser, der er højere end ATO ‘ s standard kilometertal, beskattes overskuddet.

husk også, at du under ATO ‘ s cent per km-metode kan kræve maksimalt 5.000 km om året. Spørg din arbejdsgiver, hvis de har fastsat nogen begrænsninger på deres kilometertal refusion ordninger for medarbejdere, som du ellers kan være bedre stillet til at kræve din kilometertal tilbage som et skattefradrag.

er min kilometertal refusion beskattet?

dette afhænger af, hvordan din arbejdsgiver behandler dit krav.

1. hvis din arbejdsgiver giver en godtgørelse for biludgifter, beskattes dette, som det vises på dit betalingsoversigt og skal angives som indkomst på din selvangivelse.
2. hvis din arbejdsgiver refunderer dine specifikke biludgifter, og disse beskattes på dit betalingsoversigt, kan du kræve disse som et fradrag i din selvangivelse.
3. hvis din arbejdsgiver refunderer dine specifikke biludgifter, og disse ikke beskattes, kan du ikke kræve disse som fradrag, da du ikke har betalt nogen skat af disse udgifter.

Hvordan kan jeg nemt spore min kilometertal for refusion?

der er ingen præcise krav til, hvordan du holder styr på kilometertal. Din arbejdsgiver kan kræve, at du bruger en bestemt metode eller leverer visse poster, og de skal informere dig om det. Mange mennesker skal selv vælge.

de fleste mennesker bruger en app til både at spore deres ture og generere kilometertal rapporter for dem. Afhængigt af appen kan det endda fjerne smerten ved at glemme at optage en tur. Driversnote er en sådan app, men der er flere lignende produkter i Australien, og vi anbefaler, at du kigger efter en, der passer til dit formål.

andre alternativer er regneark, som du kan dele med din manager og/eller revisorer, men så skal du muligvis tage kilometertælleraflæsninger ned hver tur for at finde ud af din kilometertal nøjagtigt.

Hvad er en fair bilgodtgørelse i Australien?

for en rimelig bilgodtgørelse i Australien kan du bruge standard ATO-satserne for indeværende år. Se de aktuelle ATO-priser her.

det er det for vores guide om det grundlæggende i kilometertal refusion for medarbejdere i Australien. Vi håber, at vi har været til hjælp 🙂

glad sporing!

dette materiale er kun udarbejdet til generelle informationsformål og bør ikke tages som professionel rådgivning fra Driversnote. Du bør overveje at søge uafhængig juridisk, beskatning, eller økonomisk rådgivning fra en professionel for at kontrollere, hvordan disse oplysninger vedrører dine egne forhold. Relevante love ændres også fra tid til anden.