med slutningen af skatteåret hurtigt nærmer sig, vil mange mennesker være involveret i en kamp i sidste øjeblik for at finde alt papirarbejde til støtte for de fradrag, de gerne vil kræve denne skattetid. Hvis du har været organiseret og holdt alt hvad du behøver i en pæn, velordnet fil, tillykke. Men hvis du har brugt 11 måneder af året helt ignorerer dine skatter, kan du nu kæmper for at finde kvitteringer og fakturaer for mange af de ting, du kunne have hævdet for. Med ATO kræver dokumentation for at et fradrag skal tillades, her er vores guide til at holde på toppen af din skat registrering.
skriftlig bevisregel – poster, du skal opbevare for krav på mere end $300
du skal have skriftlig dokumentation for at bevise dine fradragskrav, hvis dine samlede krav overstiger $300. De poster, du fører, skal bevise det samlede beløb, ikke kun beløbet over $300.
grænsen på $300 gælder ikke for krav om bil, måltidsgodtgørelse, tildeling af transportgodtgørelse og rejsegodtgørelsesudgifter. Der er særlige skriftlige bevisregler for disse krav (såsom logbogen for bilgodtgørelser).
hvad hvis mit krav er mindre end $300?
hvis det samlede krav er $300 eller derunder, skal du kunne vise, hvordan du har beregnet dine krav, men du har ikke brug for skriftlig dokumentation.
der er en udbredt misforståelse, at du kan kræve $300 værd af fradrag automatisk, uden at skulle bekymre sig om at bevise dem. Det er ikke tilfældet. Hvis du faktisk ikke pådrog dig udgifterne – og ikke kan vise, hvordan du har beregnet fradragsbeløbet-kan du ikke fremsætte et krav.
hvad er skriftlige beviser?
skriftlige beviser kan være:
1. Et dokument (f. eks. en faktura eller kvittering) fra leverandøren af varerne eller tjenesteydelserne, der viser:
• leverandørens navn
• udgiftsbeløbet
• en beskrivelse af de købte varer eller tjenesteydelser. Hvis det ikke vises, kan du skrive dette på dokumentet
• datoen for udgiften blev afholdt
• datoen for dokumentet
2. Bevis du selv har registreret:
• for udgifter på $10 hver eller mindre, hvor summen af disse udgifter er $200 eller derunder, eller hvor du ikke har været i stand til at få skriftlig dokumentation – for eksempel for vejafgift eller parkeringsgebyrer, hvor du ikke kan få en kvittering.
• dine optegnelser skal vise de samme detaljer som et dokument fra en leverandør som beskrevet ovenfor.
i de fleste tilfælde er en faktura eller kvittering for et køb det foretrukne middel til dokumentation, men i nogle tilfælde kan en bank-eller kreditkortopgørelse være acceptabel dokumentation.
hvor længe har du brug for at holde dine optegnelser?
du skal opbevare dine skriftlige beviser i fem år fra den 31.oktober efter afslutningen af skatteåret eller, hvis du indgiver senere, i fem år fra den dato, du indgiver din selvangivelse. Hvis du ved udgangen af denne periode er i en tvist med ATO, der vedrører en arbejdsudgift, skal du opbevare de relevante poster, indtil tvisten er løst.
for afskrivning af aktiver skal du føre poster for hele den periode, hvor du kræver fradrag for værdiforringelsen af disse aktiver. Du skal opbevare dine optegnelser i yderligere fem år fra datoen for dit sidste krav. De fem år starter den 31 oktober efter udgangen af skatteåret eller, hvis du indgiver senere, fra den dato, du indgiver din selvangivelse. Denne periode forlænges, hvis du, når de fem år slutter, er i en tvist med ATO, der vedrører et afskrivningsaktiv.
hvis du bruger oplysninger fra dine poster i en senere selvangivelse, skal du muligvis opbevare poster i længere tid. Så hvis du overfører et skattetab, skal du opbevare posterne indtil udgangen af en periode med gennemgang for selvangivelsen, hvor tabet trækkes fuldt ud.
hvis du ejer et aktiv, der vil være genstand for kapitalgevinstskat ved afhændelse, skal du føre fortegnelser over hele ejerskabsperioden indtil 5 år efter indgivelsen af selvangivelsen, der registrerer afhændelsen af aktivet.
papir eller elektronisk kopi?
traditionelt fører skatteydere papirregistre til støtte for deres krav, men ATO tillader, at elektroniske kopier opbevares. I betragtning af at papiroptegnelser let går tabt – og ofte falmer over tid – kan det være mere effektivt at opbevare elektroniske kopier (et sådant fotografi på en mobilenhed), forudsat at du sikrer, at elektroniske poster regelmæssigt sikkerhedskopieres til et sikkert lagerplads. Der er apps på markedet, som giver dig mulighed for sikkert at gemme kopier af poster.