Von den wenigen kniffligen Situationen, die Sie als neuer Vermieter, Investor oder Partner im Besitz von Mietobjekten oder einer Gesellschaft, die das gleiche hält, begegnen werden, ist, wie man um die Besteuerung herum navigiert. Herauszufinden, Steuern auf Mieteinnahmen zum ersten Mal kann eine überwältigende Erfahrung sein.
Betrachten Sie diese Situation: Sie haben eine Wohnung gekauft und einige Jahre darin gelebt. Dann hast du einen Freund getroffen, der später dein Partner wurde. Sie zogen später zusammen, aber in einem neuen Haus.
Da der Immobilienmarkt gut zu laufen schien, haben Sie beschlossen, Ihre ehemalige Wohnung zu vermieten.
Jetzt ist Steuerzeit und als privater Vermieter fragen Sie sich: „Muss ich das Einkommen, das ich aus der Immobilie erziele, in meiner Steuererklärung angeben? Gibt es irgendwelche Abzüge gemacht werden, während das gleiche zu tun?“
Klingt das vertraut oder zuordenbar? Wenn ja, haben wir Sie abgedeckt. Das Steuerrecht ist kompliziert, und Sie brauchen eine Hand, um es herauszufinden.
Im Folgenden erfahren Sie mehr über die Steuer auf Mieteinnahmen in Kanada, von der Frage, ob Mieteinnahmen steuerpflichtig sind und welche steuerlichen Auswirkungen Ihr Mietobjekt hat, bis hin zu dem, was Sie einreichen müssen, den Abzügen und vielem mehr.
Ist die Einkommensteuer für Mietobjekte in Kanada?
Ja, Einkünfte aus Ihren Mietobjekten sind steuerpflichtig, aber nicht alle. Wie Sie später sehen werden, können Sie Ihre zu versteuernden Mieteinnahmen reduzieren, indem Sie bestimmte Ausgaben abziehen, z. B. die, die Ihnen entstehen, um das Mietobjekt zur Miete vorzubereiten oder während der Vermietung der Immobilie.
Wann muss ich die Mieteinnahmen versteuern?
Im Allgemeinen sollten Sie alle Einnahmen in Ihrer Steuererklärung für das Jahr angeben, in dem Sie sie erhalten. Wenn Sie beispielsweise die Miete für Januar 2020 im Dezember 2019 einziehen, müssen Sie sie in Ihrer Steuererklärung für 2019 als Einkommen ausweisen.
Wenn Sie eine Anzahlung für die erste und letzte Monatsmiete erhalten, muss diese in dem Jahr besteuert werden, in dem Sie sie erhalten. Wenn Sie jedoch vorhaben, die Kaution am Ende eines Mietvertrags an den Mieter zurückzugeben, sollten Sie sie nicht als Einkommen einbeziehen.
Für den Fall, dass der Mieter Ihnen Waren und Dienstleistungen im Austausch für die Miete präsentiert, müssen Sie ihren Wert als Mieteinnahmen melden, wenn Sie Steuererklärungen für das Jahr einreichen, in dem Sie sie erhalten haben.
Einkommen konstruktiv erhalten, sagen wir, ein Mieter legt den Scheck für Januar 2020 in Ihrer Mailbox Ende Dezember 2019, muss als Mieteinnahmen für 2019 gemeldet werden. Sie können sich der Meldung nicht entziehen, indem Sie zulassen, dass der Scheck bis zum folgenden Jahr in Ihrer Mailbox verbleibt.
Die steuerlichen Auswirkungen Ihres Mietobjekts
Die steuerlichen Auswirkungen variieren je nachdem, wem das Mietobjekt gehört. Normalerweise kann Mietobjekt auf drei Arten erworben werden:
- Persönlich
- In einer Partnerschaft
- In einer Aktiengesellschaft
Persönlich
Zunächst einmal, verstehen Sie, dass Ihr Mietobjekt als Einzelunternehmen eingestuft wird, wenn Sie es besitzen und persönlich verwalten.
Daher wird Ihre Immobilie als selbstverwalteter Vermieter nicht als eigenständige juristische Person angesehen. Dies bedeutet, dass es auf der Grundlage Ihres persönlichen Einkommens besteuert wird. Wie erwartet, hängt der Betrag, den Sie zahlen müssen, von Ihrem geltenden Grenzsteuersatz ab.
Verfahrenstechnisch müssen Sie für jedes Mietobjekt, das Sie persönlich besitzen, eine Erklärung über die Immobilieneinnahmen (Formular T776) einreichen. Dieses Formular enthält eine Zusammenfassung Ihrer Mieteinnahmen und Abzüge und hilft bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens, das in Ihrer persönlichen Steuererklärung angegeben werden soll.
Wenn Sie Einnahmen aus der Verwaltung von Immobilien haben, müssen Sie eine Erklärung über geschäftliche oder berufliche Aktivitäten (Formular T2125) einreichen, die Ihr Toronto Property Management-Einkommen zusammenfasst. Da sie für Einkommensteuerzwecke erforderlich sind, stellen Sie sicher, dass alle Ihre Quittungen gut und leicht verfügbar sind.
Partnerschaft
Wenn Sie und Ihr (e) Freund (e) oder Familienmitglied (e) sich zusammengeschlossen haben, um ein (e) Mietobjekt (e) zu erwerben, betrachtet Sie die Canada Revenue Authority (CRA) als Miteigentümer und Ihr Unternehmen als Partnerschaft (sobald das Miteigentum hergestellt ist). Wie ein Einzelunternehmen ist eine Partnerschaft keine separate juristische Person, was bedeutet, dass keine separate Steuererklärung erforderlich ist.
Normalerweise werden die Mieteinnahmen der Partnerschaft auf der Grundlage eines im Partnerschaftsvertrag festgelegten Verhältnisses zwischen den Partnern aufgeteilt. Als Partner müssen Sie Ihren jeweiligen Anteil an den Mieteinnahmen in Ihr persönliches Einkommen einrechnen.
Möglicherweise müssen Sie eine Gewinn- und Verlustrechnung (T5013) einreichen, die auf Einnahmen und einer Vielzahl anderer Kriterien basiert. Alles, was Sie über den Mieteinkommensteuersatz auf Partnerschaftsebene wissen müssen, finden Sie in Abschnitt 96 (1) des Einkommensteuergesetzes.
Ein Trust / Eine Kooperation
Wenn das Mietobjekt einem Unternehmen gehört, müssen Sie mehrere Aspekte berücksichtigen, wenn Sie den Mieteinkommensteuersatz in Kanada bestimmen möchten. Im Gegensatz zu den beiden anderen ist eine Gesellschaft eine separate juristische Person. Der Mieter zahlt das Geschäft, und das Geschäft ist somit für die Steuern verantwortlich.
Der Körperschaftsteuersatz umfasst sowohl die Bundessteuer als auch die Provinzsteuer. Der Bundessteuersatz beträgt 38% und gilt in allen Provinzen. Die Provinzsteuer variiert jedoch von Provinz zu Provinz. Die Provinzsteuer auf Mieteinnahmen in Ontario beträgt beispielsweise 11,50%.
Diese Sätze gelten jedoch nicht für alle Unternehmen, da sowohl die Bundes- als auch die Provinzregierungen Steuervergünstigungen anbieten. Die Einrichtung Ihres Unternehmens bestimmt den Körperschaftsteuersatz und die Steuergutschriften, für die es sich qualifiziert.
Da Gewinnrücklagen (die Mittel, die nach der Zahlung der Steuern des Unternehmens verbleiben) als Dividenden an die Aktionäre ausgeschüttet werden, zählt dies als persönliches Einkommen und jeder Aktionär wird in Abhängigkeit von seinem Grenzsteuersatz besteuert.
Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, wird der Steuersatz in der Regel gesenkt, wenn Dividenden an die Aktionäre gezahlt werden.
Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie vorgehen sollen, sprechen Sie mit einem professionellen Steuerberater oder einer Immobilienverwaltungsgesellschaft in Toronto. Möglicherweise können spezielle Regeln auf Ihr Unternehmen angewendet werden, sodass Sie Ihr Setup im Auge behalten möchten.
Im Allgemeinen sollten Sie beim Erwerb von Mietobjekten immer beachten, dass Sie verschiedene Strukturen nutzen können und dass jede ihre Vor- und Nachteile hat. Die Entscheidung, welche Struktur für Sie geeignet ist, hängt von Ihrer Situation als Investor ab.
Mit welchem Steuersatz werden Mieteinnahmen in Kanada besteuert?
Der Steuersatz für Mieteinnahmen in Kanada hängt ab von:
Welche Ausgaben kann ich abziehen?
Es gibt ein paar Dinge, die Sie aus steuerlichen Gründen von Ihren Mieteinnahmen abziehen dürfen. Zusätzlich zu dem, was wir bereits erwähnt haben, sind auch die Kosten, die Ihnen für die Verwaltung und Wartung Ihres Mietobjekts entstehen, abzugsfähig. Dies gilt auch dann, wenn die betreffende(n) Immobilie(n) vorübergehend leer steht(stehen).
Einige der abzugsfähigen Kosten umfassen:
- Allgemeine Reinigung und Wartung
- Reparaturen
- Werbekosten
- Lokale Grundsteuern
- Abschreibungen
- Provisionen
- Hypothekenzinsen
- Versicherungsprämien
- Verwaltungsgebühren und Bürokosten
- Dienstprogramme
- Spezifische Reise- / Fahrzeugkosten
- Müllabfuhrgebühren
Zusätzlich zu dieser Liste, die umfassend ist, ist es ziemlich schwierig, alles das ganze Jahr über zu verfolgen. Von der ersten Betrachtung von Mietobjekten bis zur tatsächlichen Vermietung gibt es viele Dinge, die Sie im Auge behalten müssen.
Die meisten Vermieter und Unternehmen entscheiden sich daher dafür, die Arbeit an einen Steuerberater auszulagern, da sie mit dem gesamten Prozess vertraut sind.
Abgesehen davon benötigen Sie immer noch die Hilfe eines Buchhalters, um Ihre Ausgaben gemäß den Anforderungen der CRA zu klassifizieren, Abschreibungen zu berechnen, Verluste zu berechnen, durch den Mieteinkommensteuerrechner in Kanada zu navigieren und andere Aspekte des Buchhaltungsprozesses.
Wenn Sie ein Urlaubs- oder Zweitwohnsitz haben, das Sie ab und zu vermieten, muss dies auch in Ihrer Steuerpflicht berücksichtigt werden.
FAQs über die Steuer auf Mieteinnahmen
Muss ich Einkommensteuer auf Mieteinnahmen zahlen?
Wenn Sie Ihre Immobilien in einem Einzelunternehmen oder mit Partnern besitzen, müssen Sie Einkommensteuer auf Ihre Mieteinnahmen in der gleichen Weise zahlen, wie Sie Einkommensteuer in Ihrer üblichen Steuerklasse zahlen würden. Wenn Sie diese Steuer nicht zahlen, können Sie Probleme haben, daher sollte sie bezahlt werden.
Wie viel Mieteinnahmen sind steuerfrei?
Im Allgemeinen sind in Kanada keine Mieteinnahmen steuerfrei, da sie danach besteuert werden, wie Sie das Eigentum an dem Unternehmen strukturiert haben. In einigen Fällen werden einige Ihrer Mieteinnahmen aufgrund der Abzüge durch andere Betriebskosten steuerfrei, aber die Mieteinnahmen selbst werden niemals als steuerfrei angesehen.
Wie vermeide ich die Zahlung von Steuern auf Mieteinnahmen?
Während es illegal ist, Steuern auf Mieteinnahmen ohne Grund zu vermeiden oder zu überspringen, ist es möglich, Steuergutschriften für Ihr Unternehmen sowie gesetzliche Abzüge zu verwenden, um die Steuerlast zu senken, mit der Sie oder Ihr Unternehmen konfrontiert sind.
Der beste Weg, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen ordnungsgemäß organisiert ist, um Ihre Steuersätze so niedrig wie möglich zu halten, besteht darin, das ganze Jahr über mit einem CPA zu arbeiten. Wählen Sie einen CPA, der mit den Immobiliensteuergesetzen vertraut ist, um sicherzustellen, dass Sie mit einem Spezialisten zusammenarbeiten, der in Ihrem Unternehmen wirklich etwas bewirken kann.
Müssen Sie Steuern auf Mieteinnahmen zahlen?
Ja; steuern müssen auf Mieteinnahmen gezahlt werden. In einigen Fällen gleichen Abzüge und Steuergutschriften den Steuerbetrag aus, der auf Mieteinnahmen geschuldet wird, aber es ist notwendig, alle Mieteinnahmen als Einkommen zu melden, wenn Sie Ihre Steuern einreichen.
Wie reichen Sie Steuern auf Mieteinnahmen ein?
Wenn Sie der alleinige Eigentümer Ihres Mietobjekts sind, entspricht der Steuersatz für alle Mieteinnahmen Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz. Wenn Sie Immobilien in Partnerschaft mit anderen besitzen, wird das Einkommen zwischen Ihnen allen aufgeteilt, und jede Person zahlt dieses Einkommen zu ihrem geltenden Steuersatz.
Personen, die ihre Steuern auf Mieteinnahmen einreichen, sollten dieses Formular verwenden.
Wenn die Immobilien über ein Unternehmen gehalten werden, hängt der Steuersatz vom Standort des Unternehmens und der Art des Unternehmens ab. Der nationale Steuersatz für Mieteinnahmen beträgt 38%, und jede Provinz hat auch ihren eigenen Steuersatz.
Werden Mieteinnahmen als sonstige Erträge betrachtet?
In den meisten Fällen, Mieteinnahmen werden als persönliche sein, sonstiges Einkommen, wenn Sie Ihre Steuern in Kanada Einreichung. Wenn Sie Mieteinnahmen durch ein Unternehmen oder durch Immobilienverwaltung sammeln, jedoch, Das Geld sollte eher als selbständiges Einkommen als als anderes Einkommen betrachtet werden.
Sind Mieteinnahmen eine gute Investition?
Bei richtiger Verwaltung sind Mieteinnahmen eine großartige Investition. Die Auswahl profitabler Immobilien und deren effektive Verwaltung können Ihnen leicht einen konsistenten ROI ohne die Volatilität des Aktienmarktes bringen. Die Ergebnisse Ihrer Investition hängen jedoch immer von Ihren Managementfähigkeiten sowie der Gesundheit des Mietmarktes jedes Jahr ab.
Je nachdem, wie Sie das Geschäft strukturieren, können Immobilieninvestitionen oft zu einer Form des langfristigen passiven Einkommens werden.
Können Sie von Mietobjekten leben?
Es ist möglich, von Mietobjekten zu leben, wenn Sie genügend Immobilien besitzen, die jeden Monat Nettogewinne erzielen und erfolgreich verwaltet werden. Bevor Sie sich jedoch entscheiden, alle anderen Jobs zu streichen, stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen mit Windfall-Konten eingerichtet ist, um sicherzustellen, dass Sie ohne Unterbrechung vom Einkommen leben können.
Abschließend
Obwohl es noch ein paar weitere Dinge über die Steuer auf Mieteinnahmen in Kanada zu erfahren gibt, sollte Ihnen dieser Leitfaden eine großartige Einführung in das geben, was Sie als Eigentümer oder Verwalter von Immobilien wissen müssen. Es kann als Ihre Stiftung in Fragen der Mieteinkommensteuer fungieren.
Denken Sie daran, das Eigentum an dem Mietobjekt spielt eine große Rolle bei der Entscheidung, wie Sie die Mieteinkommensteuer einreichen werden. Wenn Sie noch nicht alles klar herausgefunden haben, können Sie sich jederzeit an einen Steuerberater oder eine professionelle Immobilienverwaltungsgesellschaft wenden.
Eine gute Immobilienverwaltungsgesellschaft bietet nicht nur die richtige Anleitung, sondern hilft Ihnen auch dabei, Ihr Familienvermögen für kommende Generationen zu sichern und mehr Wohlstand zu schaffen. Und wenn Sie ein Vermieter sind, können sie Ihnen helfen, potenzielle Mieter zu überprüfen und sicherzustellen, dass Sie die besten Mieter erhalten, die ihre Mieteinnahmen rechtzeitig für Steuerzwecke einreichen.