Auftragnehmer: die Vor- und Nachteile der Verwendung einer Dachgesellschaft

Aktualisiert 17 Dezember 2021

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Als Auftragnehmer müssen Sie wahrscheinlich eher über eine Aktiengesellschaft als über einen Einzelunternehmer tätig sein. Sie können Ihre eigene Ein-Personen-Firma gründen oder eine britische Dachgesellschaft nutzen. Eine Dachgesellschaft bietet Ihnen die Möglichkeit, einen Arbeitgeber zu haben, während Sie noch auf Vertragsbasis arbeiten. Das bedeutet, dass Sie sich keine Sorgen um Steuererklärungen machen müssen, da sie sich für Sie darum kümmern. Aber ist es alles, ein Auftragnehmer durch eine Dachgesellschaft zu sein? Lass es uns herausfinden.

Was ist eine Dachgesellschaft und wie funktioniert sie?

Dachgesellschaften fungieren als Arbeitgeber Dritter für Auftragnehmer. Als Auftragnehmer können Sie weiterhin die Projekte auswählen, an denen Sie arbeiten, aber Sie haben einen Arbeitgeber, der sich um Ihre Arbeitsverwaltung kümmert.

Alle Umbrella-Schemata funktionieren auf die gleiche Weise, egal ob Sie ein Bauunternehmer, IT-Auftragnehmer, Grafikdesigner oder was auch immer sind. Wenn Sie mit der Arbeit an einem Projekt beauftragt sind, stellt das Dachunternehmen Ihrem Kunden die Arbeit in Rechnung und zieht die Zahlung ein. Sie sind im PAYE-System der Dachgesellschaft eingeschrieben und zahlen Ihnen nach Abzug von Steuern, Sozialversicherungsbeiträgen und vereinbarten Gebühren ein Einkommen von der Rechnung. Sie werden auch alle anfallenden Kosten abziehen, aber diese müssen normalerweise zuerst vom Kunden vereinbart werden.

Welche Steuer zahle ich, wenn ich unter einer Dachgesellschaft arbeite?

Obwohl Sie Auftragnehmer sind, betrachtet Sie die HMRC als ständigen britischen Mitarbeiter, wenn Sie unter einem Dachunternehmen arbeiten. Sie erhalten eine Steuernummer und zahlen einen Basis–, höheren oder zusätzlichen Satz basierend auf Ihrem Einkommen – genau wie bei einer Voll- oder Teilzeitbeschäftigung in einem Unternehmen.

Wie viel Take Home Pay würde ich für eine Dachgesellschaft bekommen?

Ihre Bezahlung zum Mitnehmen hängt von Ihrem Steuersatz und der Gebühr ab, die die Dachgesellschaft erhebt, die in zwei Formen vorliegt:

• Feste Gebühr – Dies ist eine Pauschalgebühr, die das Unternehmen jede Woche oder jeden Monat berechnet. Es ist in der Regel rund £ 100 pro Monat.
• Prozentuale Gebühr – Diese Gebühr wird als Prozentsatz Ihres Einkommens berechnet. Es liegt oft um die 5% -Marke, was Höherverdiener mehr treffen kann.

Sollte ich als Auftragnehmer eine Dachgesellschaft nutzen?

Dachgesellschaften sind eine legitime Geschäftsstruktur, aber achten Sie darauf, alle zu vermeiden, die die Regeln verbiegen könnten. Vermeiden Sie zum Beispiel Offshore-Systeme oder andere Steuervermeidungsmechanismen. Wenn es zu gut aussieht, um wahr zu sein, kann es Sie in echte Schwierigkeiten bringen.

Viele Unternehmen, die Auftragnehmer einsetzen, bestehen möglicherweise darauf, dass Sie über ein Unternehmen operieren, damit sie nicht gegen die IR35-Gesetzgebung verstoßen. Der Beitritt zu einer Dachgesellschaft ist schneller und einfacher als die Gründung einer eigenen. Sie können sogar vorübergehend eine Dachgesellschaft nutzen, während Sie planen, ein eigenes Unternehmen zu gründen.

Hier sind die wichtigsten Vor- und Nachteile der Verwendung eines Dachunternehmens:

Vorteile:

• Alle Ihre Einkommensteuerzahlungen werden übernommen, sodass Sie keine Steuererklärung einreichen müssen
• Als Arbeitgeber erhalten Sie gesetzliches Kranken-, Mutterschafts- / Vaterschafts- und Urlaubsgeld sowie die Einschreibung in ein Rentensystem
• Einige Unternehmen bieten auch Leistungen wie Krankenversicherung, Zugang zu Sozialleistungen und Leistungspaketen an

Nachteile:

• Sie zahlen Gebühren, was bedeutet, dass es möglicherweise nicht so kostengünstig ist
• Einige Dachunternehmen verhalten sich auf illegitime Weise, daher ist es wichtig, sorgfältig zu prüfen, wofür Sie sich anmelden
• Sie finden es möglicherweise steuereffizienter, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu gründen

Was ist am besten: Dachgesellschaft oder eine Ein-Personen-Gesellschaft mit beschränkter Haftung?

Viele Unternehmer ziehen es vor, sich als eigene Aktiengesellschaft zu gründen, anstatt eine Dachgesellschaft zu nutzen. Diese Route kann kostengünstiger sein, da Sie keine Gebühren an andere zahlen müssen und mehr Steuerfreiheiten haben. Sie können sich beispielsweise in einer Kombination aus Grundgehalt und Dividenden bezahlen, um die von Ihnen gezahlte Steuer zu senken. Sie könnten auch einige Aktien an einen Ehepartner übertragen, damit dieser ebenfalls Dividenden erhalten und seinen steuerfreien Freibetrag verwenden kann.

Wenn Sie sich für eine Einpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung entscheiden, wird Ihr Unternehmen als von Ihnen getrennte juristische Person betrachtet, wodurch Ihre individuelle Haftung verringert wird (im Vergleich zu einem Einzelunternehmer). Sie sind jedoch ein Unternehmensdirektor, der für Ihre gesetzlichen und finanziellen Verpflichtungen verantwortlich ist. Das bedeutet, dass Sie Körperschaftssteuer zahlen, Mehrwertsteuer auf Ihre Rechnungen hinzufügen und Jahresabschlüsse bei Companies House einreichen müssen – aber ein Buchhalter kann all dies für Sie tun.

Weitere zu berücksichtigende Faktoren sind die Risiken, die Sie eingehen möchten, ob Sie eine Geschäftsversicherung benötigen oder nicht, die Art der Arbeit, die Sie leisten, und Ihr Einkommen. Ihr Buchhalter und / oder IFA können Sie über die am besten geeigneten Routen beraten.

Wie ist die Situation für Dachunternehmen mit den IR35-Änderungen?

Die IR35-Regeln stellen sicher, dass Auftragnehmer, die genauso behandelt werden wie die Mitarbeiter ihres Kunden, Steuern nicht vermeiden können, indem sie als Gesellschaft mit beschränkter Haftung tätig sind. Wenn Sie ein Angestellter in allen außer Namen sind, würden Sie als ‚innerhalb der IR35-Regeln‘ betrachtet und müssen zusätzliche Steuern zahlen.

Die Verantwortung für die Entscheidung, ob ein Auftragnehmer innerhalb der IR35-Regeln liegt, liegt beim Arbeitgeber. Öffentliche Unternehmen müssen dies bereits tun, aber private Unternehmen müssen ab April 2021 nachziehen.

Wenn Sie wirklich ein Freiberufler sind, der über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung tätig ist, sollten die IR35-Regeln nicht für Sie gelten.

Wie werde ich unter einer Dachgesellschaft gegründet?

Wenn Sie sich entscheiden, dass die Arbeit unter einem Dachunternehmen die richtige Option für Sie ist, ist es einfach, sich einzurichten. Die erste Aufgabe besteht darin, das Unternehmen zu finden, bei dem Sie angestellt werden möchten. Dann geht es nur noch darum, den Vertrag zu überprüfen und zu unterzeichnen, Ihre Daten anzugeben und Ihre Kunden zu informieren.