Erfahren Sie, wie Sie Ihre:
- Quellensteuer auf Bundeseinkommensteuer
- Quellensteuer auf Sozialversicherung / Medicare
- Medizinische Hilfe (Arbeitnehmerentschädigung) Quellensteuer
- Bezahlter Familien- und Krankenurlaub (PFML)
- WA Cares Fund (Langzeitpflegesteuer)
So berechnen Sie Ihre Einkommensteuereinbehaltung
Die folgenden Hinweise beziehen sich auf Löhne, die am und nach dem 1. Januar 2021 gezahlt werden.
1. Berechnen Sie Ihr bundessteuerpflichtiges Brutto: Bruttolohn abzüglich etwaiger Ermäßigungen vor Steuern für die Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer *
2. Berechnen Sie anhand Ihres bundessteuerpflichtigen Bruttos aus dem vorherigen Schritt Ihre Einkommensteuereinbehaltung des Bundes mit einer der folgenden Ressourcen des IRS:
- Arbeitsblatt 1 auf Seite 5 der IRS-Publikation 15-T (PDF) sowie die Tabellen zur prozentualen Methode auf Seite 6.
(Der vollständige Name von Arbeitsblatt 1 lautet „Arbeitsblatt 1. Prozentuale Methodentabellen für automatisierte Gehaltsabrechnungssysteme“) - Die Excel-Tabelle des Steuereinbehaltungsassistenten – siehe die Seite Einkommensteuereinbehaltungsassistent für Arbeitgeber auf irs.gov . Wenn Sie dieses Tool verwenden, Stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Dollarbetrag „Quellensteuerpflichtige Löhne des Bundes“ und nicht Ihren Dollarbetrag „Bruttolöhne“ verwenden. (Obwohl die Tabelle „für Arbeitgeber“ ist, können Mitarbeiter sie auch verwenden.)
Es kann hilfreich sein, auf das Formular W-4 (PDF) zu verweisen, wenn Sie eine der oben genannten Ressourcen verwenden.
* Vorsteuerermäßigungen für die Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer umfassen Ruhestandsbeiträge (PERS, TRS, LEOFF, UWRP), staatliche aufgeschobene Vergütung, VIP vor Steuern, Krankenversicherung vor Steuern, abhängige Pflege vor Steuern (DCAP), Gesundheitssparkonto vor Steuern (HSA), Flexibles Ausgabenkonto / -arrangement vor Steuern (FSA) und Parken vor Steuern.
Zusätzliche Ressourcen des IRS
Sie sollten Ihre Quellensteuer generell erhöhen, wenn:
- Sie haben mehr als einen Job gleichzeitig oder Sie und Ihr Ehepartner haben beide Jobs (Schritt 2) oder
- Sie haben Einkommen aus anderen Quellen als Jobs oder Selbständigkeit, die nicht der Quellensteuer unterliegen (Schritt 4(a)).
Wenn Sie Ihre Quellensteuer für diese Situationen nicht anpassen, schulden Sie wahrscheinlich zusätzliche Steuern, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, und Sie können Strafen schulden. Für Einkommen aus anderen Quellen als Jobs können Sie geschätzte Steuern zahlen, anstatt zusätzliche Quellen zu haben.
Sie sollten Ihre Quellensteuer generell senken, wenn:
- Sie haben Anspruch auf Einkommensteuergutschriften wie die Kindersteuergutschrift oder die Gutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen (Schritt 3) und / oder
- Sie haben Anspruch auf andere Abzüge als den grundlegenden Standardabzug, z. B. Einzelabzüge, den Abzug für IRA-Beiträge oder den Abzug für Studentendarlehenszinsen (Schritt 4 (b)).
Weitere Informationen und FAQs finden Sie auf der IRS-Website.
Der IRS ermutigt jeden, seinen Steuereinbehaltungsschätzer zu verwenden, um eine „Gehaltsscheckprüfung“ durchzuführen und Ihnen zu helfen, sicherzustellen, dass Sie den richtigen Steuerbetrag von Ihrem Gehalt einbehalten haben. Das ISC empfiehlt, dieses Tool zu verwenden, bevor Sie Ihr W-4 in Workday abschließen.
Es gibt mehrere Gründe, Ihre Quellensteuer zu überprüfen:
- Die Überprüfung Ihrer Quellensteuer kann dazu beitragen, dass Sie nicht zu wenig Steuern einbehalten und im nächsten Jahr zur Steuerzeit mit einer unerwarteten Steuerrechnung oder Strafe konfrontiert werden.
- Zur gleichen Zeit können Sie es vorziehen, weniger Steuern im Voraus einbehalten zu haben, so dass Sie mehr in Ihren Gehaltsschecks erhalten und eine kleinere Rückerstattung zur Steuerzeit erhalten.
Es ist besonders wichtig für alle, die eine unerwartete Steuerrechnung konfrontiert, wenn sie früher in diesem Jahr eingereicht, und für alle, die eine große Veränderung im Leben hatte ― wie Heirat oder Scheidung, einen neuen Job, ein neues Zuhause kaufen, oder die Geburt eines Kindes. Personen, die in der Vergangenheit aufgeschlüsselt haben, aber jetzt den Standardabzug in Anspruch nehmen können, haben ebenfalls ein höheres Risiko für unerwartete Steuerrückerstattungen, ebenso wie Haushalte, in denen beide Ehepartner arbeiten, und Arbeitnehmer mit anderen Einkommensquellen oder komplexen Steuersituationen.
Steuerzahler sollten zuerst die letzten Lohnabrechnungen für sich und ihren Ehepartner sowie die zuletzt eingereichte Steuererklärung einholen. Besuchen Sie dann den Tax Withholding Estimator. Denken Sie daran, dass die Ergebnisse des Steuerabzugsschätzers nur so genau sind wie die von Ihnen eingegebenen Informationen. Die Empfehlungen in diesem Tool sollen Ihre Einbehaltung für den Rest dieses Jahres korrigieren, je nachdem, ob Sie bisher zu viel oder zu wenig Bundeseinkommensteuer einbehalten haben. Diese Anpassungen sind normalerweise für ein ganzes Jahr angemessen (es sei denn, Sie hatten Änderungen im Arbeits- oder Anmeldestatus), daher sollten Sie diesen Schätzer zu Beginn des nächsten Jahres erneut verwenden, um den entsprechenden Gesamtjahresbetrag zu bestimmen.
So berechnen Sie Ihre Sozialversicherungs- / Medicare-Quellensteuer
Die folgenden Hinweise beziehen sich auf Löhne, die am und nach dem 1. Januar 2021 gezahlt werden.
Um den Betrag der Sozialversicherung und / oder Medicare zu berechnen, der von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird, berechnen Sie Ihr zu versteuerndes Bruttogehalt: Bruttogehalt abzüglich etwaiger Ermäßigungen vor Steuern für die Sozialversicherung / Medicare.*
Dann bestimmen Sie Ihre Steuer:
- Die soziale Sicherheit wird mit 6,2% des zu versteuernden Bruttos bis zu 142.800,00 USD berechnet. Die maximal mögliche Steuer beträgt 8.853,60 USD.
- Medicare wird mit 1,45% des zu versteuernden Bruttos bis zu 200.000 US-Dollar berechnet. Dann wird Medicare mit 2,35% des zu versteuernden Bruttos über 200.000 US-Dollar (ohne Limit) berechnet.
* Zu den Ermäßigungen vor Steuern für die soziale Sicherheit / Medicare gehören die Krankenversicherung vor Steuern, die abhängige Pflege vor Steuern (DCAP), das Gesundheitssparkonto vor Steuern (HSA), das flexible Ausgabenkonto vor Steuern (FSA) und das Parken vor Steuern.
Berechnung der Quellensteuer für medizinische Hilfe (Arbeitnehmerentschädigung)
Die folgenden Hinweise beziehen sich auf die am und nach dem 1. Januar 2021 geleisteten Arbeitsstunden.
Um die Höhe der von Ihrem Gehalt einbehaltenen medizinischen Hilfe zu berechnen, multiplizieren Sie die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden (bis zu maximal 80 Stunden) mit den folgenden Sätzen:
- WA Medizinischer Hilfsfonds: .0366
- WA Ergänzende Pensionskasse: .0687
- WA Aufenthalt bei der Arbeit Programm: .0011
Hinweis: Die Summe aller 3 Zahlen ist auf den maximalen Abzug von 8,51 USD begrenzt.
Der Arbeitgeberbeitrag wird durch Multiplikation ermittelt .2490 durch die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden, bis zu einem Maximum von 80 Stunden. Der maximal mögliche Beitrag beträgt 19,92 USD.
So berechnen Sie Ihren bezahlten Familien- und Krankenurlaub (PFML)
Um den Betrag des bezahlten Familienurlaubs zu berechnen, der von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird, multiplizieren Sie Ihren Bruttolohn mit .4%. Sie zahlen 63,33% dieser 0,4%.
Beachten Sie, dass die Prämien auf die Lohnbasis der Sozialversicherung für 2021 von 142,800 USD begrenzt sind; Die für PFML gezahlte Höchstprämie beträgt 359,86 USD.
Sie können auch die Prämien-Rechner-Seite auf der Washington State Paid Family and Medical Leave Website für weitere Informationen besuchen.
So berechnen Sie Ihren WA Cares Fund (Langzeitpflegesteuer) Quellensteuer
Die Abzüge von WA Cares beginnen am 1. Januar 2022.
Um die Höhe der Verzichtserklärung zu berechnen, die von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird, beträgt sie 0,58 Cent pro 100,00 US-Dollar.
Wenn ein Mitarbeiter beispielsweise jährlich 50.000 US-Dollar verdient, beträgt die jährliche Gesamtprämie 290 US-Dollar oder 12,08 US-Dollar pro Gehaltsscheck.