Wenn Sie ein Testamentsvollstrecker sind und der Oberste Gerichtshof Ihnen einen Nachlass gewährt hat; oder wenn kein Testament existiert und Ihnen Verwaltungsschreiben ausgestellt wurden, fragen Sie sich vielleicht, was Sie als nächstes tun müssen.
Diese Checkliste für die Nachlassverwaltung und die 11-Schritte-Anleitung erklären im Allgemeinen, was nach der Erteilung des Nachlasses passiert. Um mehr zu erfahren über Zuschüsse der Darstellung, lesen Sie unseren Artikel ‚Was ist ein Zuschuss von probate und letters of Administration‘ hier.
Wenn Sie zu irgendeinem Zeitpunkt Hilfe benötigen, steht Ihnen unser Team von Testamenten und Nachlassanwälten unter (03) 9917 3388 zur Verfügung.
Bestimmen Sie, ob ein testamentarisches Treuhandkonto erforderlich ist
Wenn der Nachlass des Verstorbenen groß ist, müssen Sie möglicherweise ein testamentarisches Treuhandkonto eröffnen. Manchmal wird sogar ein Treuhandkonto im Testament angefordert. Ein testamentarischer Trust ist mit zusätzlichen Kosten verbunden, daher ist er nur dann rentabel, wenn der Wert des Nachlasses die Notwendigkeit rechtfertigt. Nachdem das Nachlassrecht erteilt wurde, können Sie dieses Konto bei Bedarf eröffnen.
Um mehr zu erfahren, lesen Sie unseren Artikel ‚Was ist ein testamentarisches Vertrauen?‘ hier.
Registrieren Sie sich für eine Steuernummer
Bevor Sie beginnen, alle Vermögenswerte des verstorbenen Nachlasses zur Verteilung zu sammeln, müssen Sie möglicherweise den Nachlass einrichten, damit Vermögenswerte auf Sie übertragen werden können. Registrieren Sie den verstorbenen Nachlass für eine Steuernummer (TFN), um die Zahlung von Steuern mit dem höchsten Einkommenssatz zu vermeiden.
Sie können sich online registrieren, indem Sie den Antrag des australischen Finanzamts auf ein Formular für Verstorbene hier ausfüllen. Dann müssen Sie sich über einen Steuerberater registrieren. Besprechen Sie diesen Schritt mit einem Steuerberater, um die beste Beratung zu erhalten.
3. Beglaubigte Kopien anfertigen
Sie benötigen beglaubigte Kopien der Erteilung von Nachlass- oder Verwaltungsschreiben, bevor größere Vermögenswerte übertragen werden können. Beglaubigte Kopien sind in der Regel erforderlich, bevor Sie auf die Konten der verstorbenen Person zugreifen können, einschließlich Banken, Rentenversicherungen und Versicherungsunternehmen. Um zu erfahren, wer befugt ist, diese Dokumente zu beglaubigen, Lesen Sie unseren Artikel ‚Wer kann hier ein Testament oder eine Sterbeurkunde beglaubigen?‘.
Zusätzlich zu beglaubigten Kopien der Erteilung des Nachlasses (oder Verwaltungsschreiben) müssen Sie wahrscheinlich auch beglaubigte Kopien der Sterbeurkunde vorlegen. Wenn Sie ein registrierter Kunde sind, haben wir Kopien davon zur Verfügung gestellt, wenn Sie die Original-Sterbeurkunde senden. Wir können zusätzliche Kopien zur Verfügung stellen, falls erforderlich.
Übertragung von Vermögenswerten
Sie können nun beantragen, dass Vermögenswerte freigegeben und entweder auf das bestehende Bankkonto des Verstorbenen oder auf ein im Namen des Nachlasses des Verstorbenen eingerichtetes Konto überwiesen werden. Dadurch wird sichergestellt, Mittel bereit sind, in Übereinstimmung mit dem Willen oder den Regeln der intestacy verteilt werden.
Wenn die verstorbene Person gemeinsam mit einem Ehegatten oder einer anderen überlebenden Person eine Immobilie besaß, geht die Immobilie in den meisten Fällen auf den überlebenden Miteigentümer über und ist nicht Teil des verstorbenen Nachlasses. Wenn sie jedoch nur einen Vermögenswert besaßen oder als Mieter gemeinsam mit einem anderen Eigentümer, muss der Vermögenswert auf den Namen des Testamentsvollstreckers oder Administrators übertragen werden. Es ist dann Teil des verstorbenen Nachlasses und kann entweder verkauft oder an die entsprechenden Begünstigten übertragen werden.
Stellen Sie vor jeder Verteilung von Immobilienvermögen sicher, dass die Kündigungsfristen erfüllt sind.
Vermögenswerte verkaufen (wo erforderlich)
Oft muss ein Vermögenswert verkauft werden, damit die Mittel verteilt werden können. Sie müssen Beweise für die Bewertungen, Anzeigen und Kaufverträge als Beweis dafür aufbewahren, dass Sie im besten Interesse des Nachlasses gehandelt haben, indem Sie die Immobilie zum Marktpreis verkauft haben.
Bestätigen, dass die Vermögenswerte abgerechnet wurden
Nachdem Sie Übertragungs- oder Freigabeanforderungen gestellt haben, müssen Sie überprüfen, ob die Übertragungen verarbeitet wurden. Überprüfen Sie bei Bargeldtransfers das Bankkonto oder das Treuhandkonto des Verstorbenen, um zu überprüfen, ob Gelder eingezahlt wurden. Bei Immobilientransfers können Sie überprüfen, ob sich der Eigentümer geändert hat, indem Sie eine Titelsuche durchführen.
Bezahlen Sie alle endgültigen Schulden und Rechnungen
Überprüfen Sie alle ausstehenden Schulden und zahlen Sie sie jetzt. Wenn Sie Rechts- oder Buchhaltungsdienstleistungen in Anspruch genommen haben, um den Nachlassverwaltungsprozess zu verwalten, und Sie keine weitere Unterstützung mehr benötigen, fordern Sie eine Rechnung an und bezahlen Sie sie, bevor das Bankkonto des verstorbenen Nachlasses geschlossen wird.
Steuererklärungen einreichen
Als Testamentsvollstrecker, Verwalter oder nächster Angehöriger sind Sie für die Verwaltung der Steuern des verstorbenen Nachlasses für die Zeit verantwortlich, in der er sich in Ihrer Obhut befindet. Dies kann die Vorbereitung und Einreichung einer der einzelnen Steuererklärungen der verstorbenen Person aus früheren Geschäftsjahren umfassen; ein Datum der Sterbesteuererklärung; Erbschaftssteuererklärung; und eine Treuhandsteuererklärung, wenn ein Treuhandkonto verwendet wurde.
Je nach Ihren Umständen müssen Sie möglicherweise nur eine davon oder eine Kombination davon als eine Steuererklärung ausfüllen.
Im Namen einer verstorbenen Person ausgefüllte Steuererklärungen müssen mit den ATO-Papierformularen ausgefüllt und nicht online eingereicht werden. Sie sind bis zum 31. Oktober dieses Geschäftsjahres für das am 30. Juni endende Geschäftsjahr einzureichen (gemäß der üblichen Frist für die Einreichung der individuellen Steuererklärung). Die Wörter ‚VERSTORBENER NACHLASS‘ müssen deutlich oben auf der Seite stehen.
Der Steuerbescheid ermittelt, wie viel Steuer aus dem Nachlass zu zahlen ist. Sie können es entweder sofort bezahlen oder diesen Betrag beiseite legen, bevor das Vermögen an die Begünstigten verteilt wird. Für weitere Informationen zu Steuererklärungen und Steuerangelegenheiten für Erblasser, Rufen Sie die ATO unter 13 28 61 an, besuchen Sie die ATO-Website hier, oder wenden Sie sich an einen Steuerberater, um spezielle Beratung zu erhalten.
Bestimmen Sie den vollen Wert des Nachlasses
Sobald alle Schulden und Steuern bezahlt wurden, können Sie den vollen Wert des Nachlasses bestimmen, indem Sie die Immobilie bewerten und ein Inventar der Vermögenswerte erstellen. In den meisten Fällen sollten Sie für die Verteilung des Nachlasses an die Begünstigten bereit sein. Abhängig von Ihrem Staat oder Territorium müssen Sie möglicherweise eine Absichtserklärung zur Verbreitung veröffentlichen. Diese Mitteilung gibt Gläubigern, anderen Familienmitgliedern oder früheren Ehepartnern die Möglichkeit, eine Forderung geltend zu machen, wenn sie glauben, dass sie ein Erbberechtigter Begünstigter sind.
Den Nachlass verteilen
Das Testament, falls vorhanden, bestimmt die Berechtigung der Begünstigten für eine Erbschaft und wie viel des verstorbenen Nachlasses ihnen zusteht. Wenn kein Wille existiert, folgen die Regeln des intestacy einer Hierarchie, die durch Gesetz im relevanten Zustand oder im Territorium festgelegt wird, wem vom Zustand profitieren sollte und wieviel Erbe sie zu berechtigt sein können.
Sobald Sie die Begünstigten und ihre Ansprüche gemäß den Testament- oder Intestationsregeln festgelegt haben, sollten Sie jeden Begünstigten über die Erbschaft informieren, die er erhalten wird.
Den verstorbenen Nachlass abschließen und an alle Begünstigten verteilen. Wenn es keinen überlebenden Miteigentümer eines Immobilienvermögens gab, müssen Sie im Allgemeinen feststellen, ob die Stempelsteuer über die Stempelsteuerabteilung des Office of State Revenue zu entrichten ist.
Schlussrechnung abschließen
Herzlichen Glückwunsch! Sie haben den letzten Schritt der Ausführung oder Verwaltung des verstorbenen Nachlasses erreicht.
Wenn alle Schulden und Verbindlichkeiten beglichen wurden und der Nachlass des Verstorbenen vollständig verteilt wurde, können Sie alle Bankkonten der verstorbenen Person, die ausschließlich auf ihren Namen geführt werden, und andere Konten, die während des Nachlassverwaltungsprozesses verwendet werden, schließen. Alle Versicherungen, die während der Treuhandschaft gehalten wurden, können storniert werden. Sie können auch alle E-Mail- oder Social-Media-Konten schließen, wenn Sie sicher sind, dass auf sie nicht mehr zugegriffen werden muss.
Sie sollten alle Dokumente mindestens sieben Jahre lang an einem sicheren Ort aufbewahren, falls es später zu einer steuerlichen oder sonstigen Untersuchung der Nachlassverwaltung kommt. In diesem Fall müssen Sie die erforderlichen Dokumente vorlegen.
Klicken Sie auf die Schaltfläche unten, um unsere Nachlass-Checkliste herunterzuladen.