Was ist die FICA-Quellensteuer und wie berechnet man sie

Als Arbeitgeber liegt es in Ihrer Verantwortung, Sozialversicherungssteuern sowie Medicare-Steuern von den Gehältern Ihrer Mitarbeiter einzubehalten. Zusammen werden diese Beträge als FICA-Quellensteuer bezeichnet. Der folgende Artikel hilft Ihnen zu verstehen, was Fica ist. Verstehen FICA Sicht der Arbeitnehmer und Arbeitgeber.

Was ist FICA?
Das Akronym FICA bezieht sich auf das Bundesversicherungsbeitragsgesetz.

Sie müssen Ihren eigenen Beitrag zur FICA-Quellensumme hinzufügen und den Gesamtbetrag in die Bundesprogramme einzahlen, die verschiedenen Teilen der amerikanischen Bevölkerung Vorteile bieten.

In diesem Beitrag erklären wir den Begriff Quellensteuer, sehen, wie viel einbehalten werden muss, und finden heraus, was mit diesem Geld passiert. Wir führen auch eine Berechnung durch, um festzustellen, wie die FICA-Quellensteuer im wirklichen Leben funktioniert.

Was sind Einbehalte?

Steuerabzüge sind Teil eines Gehalts, das nicht an den Arbeitnehmer gezahlt wird. Stattdessen zahlt der Arbeitgeber diese Einbehaltung an die Regierung als Lohnsteuer.

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass wir, wenn wir uns auf Gehaltsabrechnungen beziehen, normalerweise von einer Vielzahl von Beträgen sprechen, die vom Gehalt einer Person zurückgehalten werden. Gehaltsabrechnungen können Folgendes umfassen:

• Sozialversicherungssteuer
• Medicare-Steuer
• Bundeseinkommensteuer
• Staatliche Einkommensteuer
• Beträge für Versicherungspolicen
• Bundesarbeitslosensteuer
• Staatliche Arbeitslosensteuer

Was ist FICA-Steuer?

Die für Sozialversicherungssteuern und Medicare-Steuern gezahlten Beträge werden zusammen als FICA-Steuern bezeichnet. FICA-Steuern sind die Summe der FICA-Quellensteuer und des Arbeitgeberbeitrags zu diesen Steuern.

Aber wie wird dieses Geld verwendet?

• Sozialversicherungssteuern: Diese fließen in einen Treuhandfonds, der Zahlungen an Rentner, Behinderte sowie an die überlebenden Ehepartner und Kinder verstorbener Arbeitnehmer leistet.

Wie viel wird jedem Einzelnen an Sozialleistungen ausgezahlt? Die Summe variiert, aber im Januar 2019 betrug die durchschnittliche Sozialversicherungsleistung 1.461 USD pro Monat. Manche Leute haben weit mehr als das. Der maximal mögliche Betrag für eine Person, die 2019 im Alter von 66 Jahren mit dem Sammeln von Sozialversicherungsleistungen begonnen hat, beträgt 2.861 US-Dollar.

• Medicare-Steuern: Die Beträge, die für Medicare-Steuern erhoben werden, werden für Krankenhauskosten, Labortests und sogar für die häusliche Gesundheitsversorgung von über 65-Jährigen verwendet. Jüngere Menschen mit besonderen Behinderungen sind ebenfalls betroffen.

FICA-Quellenbeträge erscheinen auf dem W2-Formular, das die Arbeitgeber den Arbeitnehmern am Ende jedes Jahres ausstellen müssen.

Muster-W2-Formular, das die FICA-Quellensteuerbeträge

Quelle: IRS

Schauen Sie sich die rechte Seite des Formulars an. Nummer 4 bezieht sich auf „einbehaltene Sozialversicherungssteuer,UndSeriennummer 6 bezieht sich auf „einbehaltene Medicare-Steuer.“ Zusammen ergeben diese beiden Summen den FICA-Quellenbetrag. Lesen Sie weiter, um besser zu verstehen, was Fica ist.

Berechnung der FICA-Quellensteuer

Die FICA-Quellensteuer wird als Prozentsatz des Einkommens berechnet. Ist der Arbeitgeber verpflichtet, alle Einnahmen zu berücksichtigen? Die Antwort ist ein qualifiziertes Ja.

Um das Einkommen zu berechnen, müssen Löhne, Boni sowie bezahlter Urlaub und Krankheitszeiten berücksichtigt werden. Jede gezahlte Provision wird ebenfalls hinzugefügt.

Was ist mit Sachleistungen? In den meisten Fällen sind auch Waren, Lebensmittel, Unterkunft und Kleidung enthalten.

Bestimmte Formen der Entschädigung sind jedoch ausgeschlossen. Beispielsweise kann der Arbeitgeber die Unfall- oder Krankenversicherungsprämie für einen Arbeitnehmer oder den Ehepartner oder die Angehörigen des Arbeitnehmers zahlen. In dieser Situation wird der Prämienbetrag nicht in das Gehalt zur Berechnung der FICA-Quellensteuer einbezogen.

Hier sind die Prozentsätze für die Berechnung des FICA-Steuersatzes, Arbeitssteuer

Der Arbeitgeber muss 6,2% des Lohns für die Sozialversicherungssteuer einbehalten. Weitere 1,45% sollen für die Medicare-Steuer einbehalten werden. Das macht für eine Gesamt FICA Quellensteuer von 7.65% (6.2% + 1.45% = 7.65%.)

*Zusätzlich zu den 7,65% des Arbeitnehmers muss der Arbeitgeber weitere 7,65% beitragen. Die gesamten FICA-Steuern belaufen sich also auf 15,3% des Einkommens.

Was ist, wenn eine Person selbstständig ist?

In dieser Situation liegt die gesamte Verantwortung für die Zahlung bei dieser Person. Der zu zahlende Betrag würde 15,3% des Nettogewinns betragen.

Es gibt zwei weitere Punkte bezüglich der FICA-Quellensteuer, die Sie beachten sollten:

• Die Steuer für die soziale Sicherheit, die offiziell als Alters-, Hinterbliebenen- und Invalidenversicherungsprogramm (OASDI) bekannt ist, wird auf die ersten 132.900 US-Dollar des Einkommens erhoben. Dies ist die Grenze für das Jahr 2019. Dieses Limit wird im Jahr 2020 auf 137.700 US-Dollar steigen.
• Einkünfte über einem bestimmten Schwellenwert ziehen eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9% an. Der Schwellenbetrag hängt vom Anmeldestatus der Person ab:

Berechnung der FICA-Quellensteuer: Ein Beispiel aus der Praxis

Schauen wir uns ein Beispiel an, um zu verstehen, wie die FICA-Quellensteuerberechnung funktioniert, und zahlen Sie Fica-Steuern.

Julio ist in einer Autowerkstatt beschäftigt. Er verdient 600 Dollar pro Woche. Julios Wochenlohn unterliegt der folgenden FICA-Quellensteuer:

• Sozialversicherungssteuer von 6,2% auf $ 600. Dies funktioniert auf $ 37.20.
• Medicare-Steuer von 1,45% auf $600 = $ 8,70.

Der gesamte FICA-Quellenbetrag beträgt $ 45.90 ($ 37.20 + $ 8.70.)

Der Arbeitgeber müsste weitere $ 45.90 hinzufügen. Die gesamten FICA-Steuern für Julio für die Woche betragen 91.80 USD. ($45.9 + $45.0 = $91.80.)

Sie haben vielleicht bemerkt, dass Julios gesamtes Gehalt der FICA-Quellensteuer unterliegt. Das liegt daran, dass sein jährliches Einkommen weit unter der Grenze von 132.900 US-Dollar liegt. Zusätzlich zahlt er nur 1,45% der Medicare-Steuern. (Sein Arbeitgeber zahlt zusätzlich 1,45%.) Die zusätzlichen 0,9% der Medicare-Steuern sind nicht anwendbar, da Julios Gehalt viel niedriger ist als die zusätzliche Medicare-Steuerschwelle.

Das Endergebnis

Das Gesetz sieht vor, dass die FICA-Quellensteuer obligatorisch ist. Arbeitgeber müssen Sozialversicherungssteuern und Medicare-Steuern vom Gehalt jedes Mitarbeiters einbehalten. Wie Sie gesehen haben, ist die Berechnung einfach und es sollte für Kleinunternehmer einfach sein, die FICA-Quellensteuerregeln einzuhalten.

Bei Camino Financial ist es unsere Mission, Kleinunternehmern die Werkzeuge und Ressourcen zur Verfügung zu stellen, die sie benötigen, um ihr Unternehmen auf die nächste Stufe zu bringen. Unser Motto „No Business left behind“ motiviert unsere Teammitglieder, „die Extrameile zu gehen“ und ihr Bestes zu geben, um die Bedürfnisse unserer Kunden zu erfüllen.

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Ravinder Kapur

Autor

Business Finance Blog Mitwirkender für Camino Financial. Umfangreiche Berufserfahrung in den Bereichen Risiko, Kredit, gewerbliche Kredite, Unternehmensfinanzierung und anderen Geschäftsbereichen im Zusammenhang mit der Finanzdienstleistungsbranche. Mitglied des Institute of Chartered Accountants of India und Bachelor of Commerce.