Was ist PAYE?

PAYE – oder ‚pay as you earn‘ – bezieht sich auf die Einkommensteuer, die von Ihrem Gehalt abgezogen wird, bevor Sie es erhalten.

1944 eingeführt, ist dies heute die Art und Weise, wie die meisten Arbeitnehmer Einkommensteuer zahlen.

Das Geld wird von Ihrem Arbeitgeber ‚an der Quelle‘ an die HMRC gesendet – dh direkt von Ihrem Gehalt, bevor es Ihr Konto erreicht. National Insurance und Studentendarlehen Rückzahlungen können auch auf diese Weise abgezogen werden.

Die alternative Methode zur Zahlung der Einkommensteuer ist die Selbsteinschätzung, bei der Einzelpersonen eine Selbsteinschätzungssteuererklärung ausfüllen und normalerweise ein- oder zweimal im Jahr Steuern zahlen.

• Füllen Sie Ihre Steuererklärung 2020-21 mit dem Was? steuerrechner. Tot Ihre Steuerrechnung, erhalten Tipps, wo zu speichern und senden Sie Ihre Rückkehr direkt an HMRC mit dem?.

Wie wird PAYE berechnet?

PAYE wird basierend darauf berechnet, wie viel Sie verdienen und ob Sie Anspruch auf die persönliche Zulage haben.

Die persönliche Zulage ist der Betrag, den Sie jedes Jahr steuerfrei verdienen können. In 2021-22 ist es £ 12,570 (es war £ 12,500 in 2020-21).

Über dem persönlichen Freibetrag werden Ihnen entweder 20%, 40% oder 45% in Rechnung gestellt, je nachdem, ob Sie ein Grundsteuerzahler, ein höherer Steuerzahler oder ein zusätzlicher Steuerzahler sind. Die Rate, die Sie zahlen, wird von Ihrem Einkommen bestimmt.

Die PAYE-Steuersätze und -Schwellenwerte für 2021-22 gelten überall im Vereinigten Königreich außer in Schottland – diese sind unten dargestellt. Wenn Sie in Schottland leben, lesen Sie unseren Leitfaden zur schottischen Einkommensteuer für weitere Informationen.

Beachten Sie, dass sich Ihre persönliche Zulage verringert von £ 1 für jeden £ 2 verdienen Sie über £ 100.000.

PAYE wird im Allgemeinen in gleiche Zahlungen über das Jahr aufgeteilt. Wenn sich herausstellt, dass Sie am Ende des Jahres zu viel Steuern gezahlt haben, erhalten Sie eine Rückerstattung von der HMRC. Wenn Sie zu wenig Steuern gezahlt haben, erhalten Sie eine Rechnung, in der Sie aufgefordert werden, mehr zu zahlen.

Um herauszufinden, wie viel Steuern Sie 2021-22 zahlen werden, verwenden Sie unseren Einkommensteuerrechner.

PAYE auf Ihre Rente

PAYE wird auch verwendet, um Steuern von denjenigen zu erheben, die Renteneinkommen erhalten. Das Geld, das Sie erhalten, wird netto ausgezahlt, dh nach Abzug der Steuer.

Steuern, die Sie schulden, werden von Ihrem Rentenanbieter (normalerweise einem Rentensystem oder einer Rentenfirma) eingezogen und an die HMRC weitergeleitet. Ihr Rentenanbieter zieht auch alle Steuern ab, die Sie auf Ihre staatliche Rente schulden.

Wenn Sie Zahlungen von mehr als einem Anbieter erhalten, z. B. einer betrieblichen Rente und einer privaten Rente, fordert die HMRC nur einen auf, die Steuer für Ihre staatlichen Rentenzahlungen zu entrichten.

Wie oft Steuern abgezogen werden, hängt davon ab, wie oft Sie bezahlt werden.

Einige Punkte zu erinnern:

• Wenn Ihr einziges Einkommen aus der staatlichen Rente stammt: sie müssen eine Steuererklärung zur Selbsteinschätzung an die HMRC senden.
• Wenn Sie weiterhin arbeiten, während Sie Ihre staatliche Rente erhalten: Ihr Arbeitgeber zieht die zu zahlende Zahlung von Ihrem Einkommen ab und die Zahlung, die Sie durch den Erhalt der staatlichen Rente verdienen.
• Wenn Sie ein anderes Einkommen haben, liegt es in Ihrer Verantwortung, es zu deklarieren, und Sie müssen möglicherweise eine Selbsteinschätzungssteuererklärung einreichen. Lesen Sie unseren Leitfaden, wer eine Steuererklärung einreichen sollte, um weitere Informationen zu erhalten.

Mehr erfahren: staatliche Rente erklärt – Finden Sie heraus, wie die staatliche Rente funktioniert und wie viel Sie erhalten könnten

PAYE, wenn Sie selbstständig sind

Menschen, die selbständig sind, füllen in der Regel einmal im Jahr Steuererklärungsformulare zur Selbsteinschätzung aus und leisten im Januar und Juli zwei Einzahlungen auf Rechnung an die HMRC.

Unter bestimmten Umständen können Sie jedoch Steuern über PAYE zahlen – was bedeutet, dass Ihre Steuer automatisch gezahlt wird und keine Gefahr besteht, eine Frist zu verpassen.

Sie können Ihre Selbstbewertungsrechnung über PAYE bezahlen, wenn:

• Sie schulden weniger als £ 3.000 auf Ihrer Steuerrechnung.
• Sie zahlen bereits Steuern über PAYE – zum Beispiel, wenn Sie Angestellter sind oder eine Betriebsrente beziehen sowie Einkommen aus selbständiger Tätigkeit erzielen.
• Sie haben Ihre Papiersteuererklärung bis zum 31.Oktober oder Ihre Online-Steuererklärung bis zum 30. Dezember eingereicht.

Wenn Sie diese Bedingungen erfüllen, zieht die HMRC automatisch Ihre Schulden über PAYE ein, es sei denn, Sie bitten sie, dies nicht in Ihrer Steuererklärung zu tun. Wenn Sie nicht in allen drei Punkten berechtigt sind, müssen Sie stattdessen in Raten bezahlen.

In unserem Leitfaden zur Einkommensteuer für Selbstständige erklären wir Ihnen alles, was Sie wissen müssen.

• Holen Sie sich einen Vorsprung auf Ihre 2020-21 Steuererklärung mit dem Welche? steuerrechner und senden Sie direkt an HMRC.

PAYE und Ihr P60

Am Ende jedes Steuerjahres (5. April) erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber oder Pensionskassen eine Erklärung, die als P60 bezeichnet wird und den Bruttogesamtbetrag angibt Geld, das Sie bezahlt haben, welche Steuer abgezogen wurde und wie viel Nettoeinkommen Sie danach erhalten haben.

Wenn Sie mehr als einen Arbeitgeber oder mehr als einen Rentenanbieter haben, sollte Ihnen jeder eine separate P60-Jahresendbescheinigung zusenden.

Überprüfen Sie alle P60, die Sie erhalten, um sicherzustellen, dass Sie den richtigen Betrag bezahlt haben. Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie zu viel Steuern gezahlt haben, überprüfen Sie den Einkommensteuerprüferdienst der HMRC und wenden Sie sich an ihn, um Ihren Datensatz zu ändern.

PAYE und Ihre Gehaltsabrechnung

Auf Ihrer Gehaltsabrechnung sehen Sie, wie viel PAYE–Steuer Sie zusammen mit Ihrer PAYE-Steuernummer gezahlt haben.

Das folgende Beispiel einer Gehaltsabrechnung enthält die häufigsten Abzüge von Ihrem Gehalt.

Hier erklären wir auch die häufigsten Abzüge, die Sie wahrscheinlich auf Ihrer Gehaltsabrechnung sehen werden:

PAYE

Im obigen Beispiel wird die PAYE-Einkommensteuer mit 20% berechnet, abzüglich einer persönlichen Zulage von £ 12,570 (für das Steuerjahr 2021-22). Dies wird durch die Abgabenordnung 1257L angezeigt.

Die Zahlung beinhaltet auch einen betrieblichen Rentenbeitrag von £ 100.

National Insurance

National Insurance wird jede Zahlungsperiode abgezogen, wenn Ihr Einkommen über einem bestimmten Betrag liegt. In 2021-22 liegt die Schwelle bei £ 9,568, gegenüber £ 9,500 in 2020-21.

Obwohl einige Zahlungen, z. B. Rentenbeiträge, für eine Einkommensteuererleichterung in Frage kommen, müssen Sie dennoch Zahlungen an die Sozialversicherung leisten. Erstattete Ausgaben, die frei von der Einkommensteuer sind, sind nicht automatisch frei von der nationalen Versicherung.

Die allgemeine Regel ist, dass, wenn die Erstattung eine gesonderte Zahlung ist, die speziell darauf abzielt, Ihnen tatsächlich entstandene Kosten zu erstatten oder einen Beitrag dazu zu leisten, die Zahlung staatsversicherungsfrei sein sollte.

Einige Ausgaben sind jedoch immer staatsversicherungsfrei. Dies beinhaltet Kilometergeld bis zu HMRC-genehmigten Raten, wenn Sie Ihr eigenes Auto für die Arbeit verwenden, und Betriebs- und Messzulagen und Steuererleichterungen des Rates für Angehörige der Streitkräfte.

Erfahren Sie mehr: National Insurance explained – mehr darüber, wie diese Steuer funktioniert.

Rentenbeiträge

Dies können Beiträge zum Rentensystem Ihres Arbeitgebers (einschließlich freiwilliger Beiträge) oder Beiträge sein, die an einen persönlichen Rentenanbieter weitergeleitet werden.

Diese Beiträge werden von Ihrem Lohn ‚an der Quelle‘ genommen, und deshalb zahlen Sie keine Steuern auf sie.

Rückzahlung von Studentendarlehen

Sie haben entweder Plan 1 oder Plan 2, je nachdem, wann Sie zur Universität gegangen sind.

Plan 1: Wenn Sie vor dem 1. September 2012 mit der Universität begonnen haben, zahlen Sie Studentendarlehen zurück, sobald Sie £ 19.895 pro Jahr (oder £ 1.658 pro Monat) verdienen. Diese Schwelle steigt tendenziell zu Beginn jedes neuen Steuerjahres.

Plan 2: Wenn Sie nach dem 1. September 2012 eine Universität in England oder Wales begonnen haben, liegt die Rückzahlungsschwelle für Studentendarlehen derzeit bei £ £ 27.295 pro Jahr (oder £ 2.275 pro Monat).

Rückzahlungen werden als 9% Ihres Einkommens über der Schwelle berechnet, abgerundet auf das nächste Pfund.

Andere Abzüge

Andere Abzüge könnten Abonnements für eine Gewerkschaft oder Abzüge aufgrund eines Gerichtsbeschlusses zur Rückzahlung von Schulden oder zur Zahlung von Kinderunterhalt umfassen.

Steuerfreier Lohn

Obwohl Sie auf den größten Teil Ihres Einkommens (einschließlich Überstunden, Boni, Provisionen, Trinkgelder und Urlaubsgeld) Einkommensteuer zahlen, sind einige Zahlungen Ihres Arbeitgebers steuerfrei.

Diese zählen nicht zu Ihrem zu versteuernden Einkommen und müssen nicht deklariert werden, wenn Sie eine Steuererklärung erhalten.

Dazu gehören:

• erstattete Ausgaben, für die Ihr Arbeitgeber eine formelle Vereinbarung (eine ‚Dispensation‘) mit der HMRC getroffen hat
• erstattete Ausgaben, bei denen Ihr Arbeitgeber eine freiwillige Vereinbarung mit der HMRC getroffen hat, in Ihrem Namen Steuern zu zahlen
• Kilometergeld bis zu den von der HMRC genehmigten Tarifen (45 pence pro Meile für die ersten 10.000 Geschäftsmeilen und 25 pence pro Meile danach), wenn Sie Ihr eigenes Auto für die Arbeit 2640>
• Zahlungen von bis zu £ 4 pro Woche oder £ 18 pro Monat für zusätzliche Haushaltskosten, wenn Sie regelmäßig zu Hause arbeiten, nach Absprache mit Ihrem Arbeitgeber (Ihr Arbeitgeber kann mehr zahlen, wenn Sie liefern können gerechtfertigt ist)
• verschiedene Zulagen, die an Mitglieder der HM-Streitkräfte gezahlt werden, zum Beispiel: Einsatzzulage für Mitglieder, die in Kampfzonen wie Afghanistan dienen; Messzulage und Reisekosten von und nach Urlaub; und Steuererleichterungen des Rates.

Erfahren Sie mehr: Steuerfreies Einkommen und Freibeträge

Steuerfreie Pauschalbeträge

Zusätzliche Zahlungen, wie Boni, von Ihrem Arbeitgeber werden normalerweise als Gehalt behandelt und auf normale Weise besteuert. Einige Pauschalzahlungen sind jedoch steuerfrei. Dazu gehören:

• geld, das Ihr Arbeitgeber in ein eingetragenes Rentensystem zahlt oder zum Kauf einer Rente für Sie verwendet
• die meisten Pauschalbeträge aus dem Rentensystem eines eingetragenen Arbeitgebers, einschließlich Todesfallleistungen an Ihre Angehörigen
• Rentenzuwendungen, die Sie beim Verlassen der Streitkräfte erhalten
• die ersten £ 30.000 der meisten Entlassungszahlungen
• entschädigung von Ihrem Arbeitgeber gezahlt, wenn sie Ihren Vertrag brechen, aber nicht anstelle der Kündigung zahlen, wenn es Teil Ihres Vertrages oder üblich ist
• Entschädigung für eine Verletzung oder Behinderung, die bedeutet, dass Sie nicht in der Lage sind weiter mit Ihrem Job
• Suggestion Scheme Auszeichnungen unter formalen Systemen und bis zu einem Maximum £ 25, wenn Ihre Idee nicht angenommen wird, oder £ 5.000, wenn es Umzugskosten bis zu einem Maximum von £ 8.000 ist.

Ein echtes persönliches Geschenk Ihres Arbeitgebers – zum Beispiel beim Heiraten – ist ebenfalls steuerfrei, aber es liegt an Ihnen, zu zeigen, dass es wirklich persönlich war und nicht daran, dass Sie angestellt waren.

Wenn auf einen Pauschalbetrag, den Sie erhalten, keine Einkommensteuer erhoben wird, fallen in der Regel auch keine Sozialversicherungsbeiträge an.

Lösung Ihrer PAYE-Probleme

Wir geben Antworten auf einige der häufigsten Probleme mit PAYE.