TORONTO-Cuentas de ahorros libres de impuestos: Una excelente manera de pagar menos impuestos sobre sus ahorros, pero también un programa que más de 50,000 canadienses están haciendo mal.
Esa es la cantidad de personas que la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA, por sus siglas en inglés) advirtió a principios de este año que se enfrentan a una multa impositiva del uno por ciento por exceso de contribuciones, depositando más dinero en una cuenta libre de impuestos de lo que les está permitido legalmente. Muchas de esas personas probablemente tenían la impresión de que estaban siguiendo las reglas.
Lea a continuación para conocer lo que debe y no debe hacer de las TFSA, y algunos ejemplos de cómo calcular lo que se le permite poner y sacar.
No exceda el monto máximo de contribución
Este es el máximo que puede contribuir a una cuenta de ahorros libre de impuestos desde que se lanzaron en 2009. Se aplica a las personas que tenían al menos 18 años ese año.
| 2009 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 |
| 2011 | $5,000 |
| 2012 | $5,000 |
| 2013 | $5,500 |
| 2014 | $5,500 |
Así que si aún no tienes una cuenta TFSA y nació antes de 1992, puede contribuir a un total de $31,000.
Si se encuentra en el monto total máximo de contribución y supera el monto asignado por año, la CRA impondrá un impuesto del uno por ciento mensual por cada mes (o parte de un mes) que el dinero excedente esté en la cuenta. Seguirás recibiendo impuestos hasta que retires la cantidad en exceso, o si es absorbida por la sala de contribuciones adicionales en años posteriores.
Vea ejemplos de la CRA de impuestos a pagar por montos de TFSA en exceso
Lleve un registro de su habitación de contribución cada año
Lleve un registro de la cantidad de habitación de contribución que tiene a través de la institución financiera que tiene la TFSA: reportará sus contribuciones y retiros.
3. No repase la asignación de contribución total si abre más de una TFSA
Se le permite abrir más de una TFSA,pero el total de contribuciones a todas las cuentas es el mismo que lo sería si solo tuviera una cuenta (p. ej. $31,000 si ha alcanzado el monto máximo cada año hasta 2014).
Llene los formularios de impuestos adecuados si supera el máximo
Para cualquier año que necesite pagar el impuesto del uno por ciento debido a un monto de TFSA en exceso, debe completar y presentar dos formularios antes del 30 de junio del año siguiente al año calendario en el que surgió el impuesto.
Esos documentos son el Formulario RC243, Declaración de Cuentas de Ahorros Libres de Impuestos (TFSA), y el Formulario RC243-SCH-A, Anexo A-Cantidades Excedentarias de TFSA.
No reemplace las contribuciones a la TFSA que haya retirado hasta el próximo año calendario
Aquí es donde muchas personas se confunden.
Los retiros de su TFSA no reducen la cantidad total de contribuciones que ya ha hecho para el año, así que piense en esos 5 5,500 por año (a partir de 2013) como la cantidad total que puede ingresar para el año calendario, sin importar lo que saque.
Así que si en enero de 2014, tiene una TFSA con la contribución total máxima de 3 31,000, y decide retirar 6 6,000 en junio de 2014, tiene que esperar al menos hasta el 1 de enero de 2015 para reemplazar los 6 6,000. Si lo hace antes de eso, la CRA le cobrará un impuesto del uno por ciento hasta que retire ese dinero extra.
Vea los ejemplos de la CRA de realizar y reemplazar retiros aquí