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La propiedad de acciones en una empresa privada suele ser bastante difícil de valorar debido a la ausencia de un mercado público para las acciones. Los accionistas de empresas privadas tienen que utilizar una variedad de métodos para determinar el valor aproximado de sus acciones. Algunos métodos comunes de valoración incluyen comparar ratios de valoración, análisis de flujo de efectivo descontado (DCF), activos tangibles netos, tasa de rendimiento interna (TIR) y muchos otros.
El método más común y más fácil de implementar es comparar los coeficientes de valoración de la empresa privada con los de una empresa pública comparable. Si puede encontrar una empresa o grupo de empresas de relativamente el mismo tamaño y operaciones comerciales similares, puede tomar los múltiplos de valoración, como la relación precio/ganancias, y aplicarlos a la empresa privada.
Por ejemplo, digamos que tu empresa privada fabrica widgets y una empresa pública de tamaño similar también fabrica widgets. Al ser una empresa pública, usted tiene acceso a los estados financieros y ratios de valoración de esa empresa. Si la empresa pública tiene una relación P/E de 15, esto significa que los inversores están dispuestos a pagar $15 por cada $1 de las ganancias de la empresa por acción. En este ejemplo simplista, puede que le parezca razonable aplicar esa proporción a su propia empresa. Si su empresa tuviera ganancias de 2 2/acción, lo multiplicaría por 15 y obtendría un precio de acción de 3 30/acción.
El análisis de DCF también es un método popular para la valoración de acciones. Este método utiliza las propiedades financieras del valor temporal del dinero pronosticando el flujo de efectivo libre futuro y descontando cada flujo de efectivo con una cierta tasa de descuento para calcular su valor actual.
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