Establecer un fondo fiduciario en Australia

Pasar sus activos a sus seres queridos a veces requiere algo más complejo que un testamento estándar, como un fondo fiduciario, pero ¿qué es un fondo fiduciario y debería considerar uno? Siga leyendo para descubrir cómo estas estructuras de inversión podrían ser la mejor solución a sus preocupaciones financieras.

¿Qué es un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario es una herramienta financiera que se utiliza para colocar activos en una cuenta a cargo de otra persona, por lo que está destinado a beneficiar a personas que no sean el propietario original. En resumen, en lugar de ir de propietario a beneficiario, el dinero/los activos van del propietario al fondo fiduciario y luego al beneficiario en un momento acordado. Es como un paso intermedio dentro del proceso de herencia.

Los fondos fiduciarios pueden contener varios tipos diferentes de activos, incluidas acciones, efectivo, bienes raíces e incluso artículos de alto valor como antigüedades o bellas artes. Como se ha mencionado, hay varias partes que participan en la creación de un fondo fiduciario:

• Fideicomitentes: La persona o personas que establecen el fideicomiso

• Fideicomisarios: La persona o personas que administran el fondo fiduciario y, finalmente, la distribución de sus activos

• Beneficiarios: La persona/personas que recibe los activos del fideicomiso

los Tipos de fideicomisos en Australia

Hay más de un tipo de fondo de fideicomiso de Australia reconoce y permite ser utilizado:

1. Fideicomisos familiares

También conocidos como fideicomisos discrecionales, estos son los tipos de fideicomisos más comunes en Australia. Son mejor utilizados por familias con negocios o activos que necesitan ser distribuidos de una manera más flexible que simplemente una suma global. Un fideicomiso permite que los activos se distribuyan en cantidades establecidas en un momento determinado, lo que los convierte en una opción mucho mejor que la herencia tradicional en lo que respecta a impuestos.

2. Fideicomisos fijos / fideicomisos unitarios

Un fideicomiso fijo, o fideicomiso unitario, elimina la opción de determinar con precisión cuándo se distribuyen los activos. En su lugar, los activos se dividen en unidades, y los titulares de las unidades reciben su distribución al final de cada año. Este es un concepto similar al de los accionistas que obtienen su parte de los dividendos de la empresa. Por lo tanto, si un fondo fiduciario se divide en 100 unidades, podría haber 100 titulares de unidades separadas, o podría haber simplemente dos, cada uno con 50 unidades.

3. Fideicomisos de testimonio

Un fondo fiduciario de testimonio es un fideicomiso que se establece después de la muerte de un individuo, siguiendo los términos de su testamento. Estos se utilizan a menudo en los casos de padres que mueren cuando sus hijos aún son demasiado pequeños para administrar las finanzas. De acuerdo con el testamento, y con la acción del fideicomisario, los activos pueden ser liberados para ayudar con la educación, pero los activos no se liberarán completamente a los niños hasta que sean adultos legales.

4. Fideicomisos especiales para discapacidad

También llamado SDT, un fideicomiso especial para discapacidad es uno de los tipos más especializados de fideicomisos en Australia. Utilizados para ayudar a cubrir los costos de atención para una persona con una discapacidad grave, los fideicomisos SDT en Australia deben ser verificados por Services Australia.

5. Los fideicomisos benéficos

Los fideicomisos benéficos distribuyen activos a organizaciones benéficas elegidas cada año hasta que se agoten.

Establecer un fideicomiso

Es relativamente sencillo establecer fideicomisos en Australia. En algunos casos, pueden ser asuntos de bricolaje atendidos completamente en línea por una pequeña tarifa y el costo del impuesto de timbre.

1. Decida qué activos desea colocar en el fondo fiduciario

Elija lo que desea colocar en su fondo. Asegúrese de enumerar el valor de los activos específicos.

2. Elija un fideicomisario

Un fideicomisario puede ser cualquier persona que elija, pero es mejor considerar un fideicomisario independiente para garantizar la equidad y evitar conflictos de intereses.

3. Elija a sus beneficiarios

Decida quién recibirá el contenido de su fondo fiduciario. También debe decir cuánto deben recibir como una cantidad fija o un porcentaje. Puede dejar esto a discreción del fideicomisario si lo desea.

4. Crear una escritura de fideicomiso

Todos los fondos fiduciarios en Australia deben tener una escritura de fideicomiso. Este es un documento legal que establece las reglas de su fideicomiso, como los poderes que tiene el fideicomisario. Sin una escritura, establecer un fideicomiso es imposible. Debe recurrir a un profesional para asegurarse de tomar este paso correctamente.

5. Liquidar y firmar el fideicomiso

Un fideicomitente debe firmar el fideicomiso para crear la escritura de fideicomiso. Todos los que figuran como fideicomisarios también deben firmar.

6. Pagar el impuesto de timbre

Dependiendo de dónde haga su fondo fiduciario, es posible que se aplique el impuesto de timbre estatal de Australia. Si su estado hace esto, asegúrese de darse el tiempo suficiente para cumplir con los términos de pago.

ABN y TFN

Se necesitará un ABN (Número de Empresa de Australia) y un Número de Archivo de Impuestos (TFN). Definitivamente, debe buscar ayuda profesional si esta etapa parece abrumadora.

Abrir una cuenta bancaria

Esto debe hacerse a nombre del fideicomisario «como fideicomisario del fideicomiso», lo que significa que el fondo fiduciario está en funcionamiento.

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