Prestación Canadiense por Hijos a cargo
La Prestación Canadiense por hijos a cargo (CCB) es un pago mensual exento de impuestos del Gobierno federal que se hace a las familias que reúnen los requisitos para ayudar a sufragar los gastos de crianza de los hijos menores de 18 años. Para recibir el CCB, usted y su cónyuge o pareja de hecho deben presentar una declaración de impuestos y beneficios cada año, incluso si no ha recibido ingresos durante el año.
El CCB puede incluir el Suplemento por Hijo Pequeño (CCBYCS) y la Prestación por Discapacidad Infantil (CDB) y cualquier programa provincial y territorial relacionado.
¿Quién es elegible para el CCB?
Para ser elegible para el CCB, una persona:
- debe vivir con el niño, y el niño debe ser menor de 18 años de edad,
- debe ser el cuidador principal del niño,
- debe ser residente de Canadá a efectos fiscales,
- o su cónyuge o pareja de hecho debe ser ciudadano canadiense, o residente permanente, persona protegida o residente temporal vivió en Canadá 18 meses o más, o un indio (como se define en la Ley de Indios).
Aunque la Agencia de Ingresos del Canadá (CRA, por sus siglas en inglés) suele considerar que la «persona responsable principal del niño» es la madre o una tutora, también se puede considerar que los padres, abuelos y otros tutores son los principales responsables.
¿Cuánto pagará el CCB?
El monto máximo de la prestación básica del CCB para el período comprendido entre julio de 2021 y junio de 2022 es:
- $6,833 por año por niño menor de 6 años, y
- 5 5,765 por año por niño de 6 años hasta 17
CRA calcula la cantidad de beneficios que recibirá en función de lo siguiente:
- el número de hijos a su cargo,
- las edades de los hijos,
- su estado civil y
- su ingreso neto familiar ajustado(AFNI).
Si su AFNI es menor de 3 32,028, recibirá el pago máximo por cada niño. Los beneficios comienzan a disminuir cuando la familia neta supera los 3 32,028. Las familias de ingresos bajos y medios recibirán más beneficios, mientras que las familias de ingresos más altos (generalmente más de $150,000) recibirán menos.
Suplemento para Niños Pequeños (CCBYCS)
El Suplemento para Niños Pequeños (CCBYCS) proporciona hasta cuatro pagos de hasta 1 1,200 por niño menor de seis años en 2021.
Debe tener derecho a recibir la prestación canadiense por hijos a cargo (CCB) para un hijo menor de seis años en enero, abril, julio u octubre de 2021 para recibir la CCBYCS.
Beneficio por Discapacidad Infantil (CDB)
El Beneficio por Discapacidad Infantil (CDB) es un beneficio mensual adicional libre de impuestos incluido en el CCB para ayudar a las familias de bajos ingresos que cuidan a niños menores de 18 años con discapacidades mentales o físicas.
Los pagos por discapacidad infantil se basan en el ingreso neto familiar ajustado (AFNI) del año anterior. Por lo tanto, los pagos de julio de 2021 a junio de 2022 se basan en los ingresos de su declaración de impuestos de 2020. Para el período de julio de 2021 a junio de 2022, la cantidad máxima anual, por niño que califica, es de 2 2,915 (month 242.91 por mes). El BDC se reducirá cuando el ingreso familiar neto ajustado supere los 6 69,395.
Para ser elegible para el BDC:
- el niño debe ser menor de 18 años, y
- un profesional calificado debe certificar (utilizando el formulario: Certificado de Crédito Fiscal por Discapacidad T2201) que el niño tiene un impedimento grave y prolongado en la función física o mental. Un deterioro prolongado significa que el deterioro ha durado un período continuo de al menos 12 meses.
La CRA debe aprobar la certificación. Para obtener más información sobre la Prestación por Discapacidad Infantil, visite CRA.
Prestación por hijos a cargo de Ontario (OCB)
El Gobierno de Ontario también ofrece un programa para ayudar a reducir la pobreza infantil. Se llama Prestación por hijos a cargo de Ontario (OCB). Este programa, administrado por la Agencia de Ingresos del Canadá, está dirigido a familias de ingresos bajos a ingresos moderados. Si califica para este beneficio, recibirá pagos independientemente de que trabaje o no.
El OCB proporciona un pago máximo de 1 1,461 por niño y año.
El OCB está disponible para personas que:
- son el principal cuidador de un niño menor de 18 años,
- son residentes de Ontario,
- han presentado una declaración de impuestos para el año anterior (esto incluye a ambos cónyuges, ya sean casados legalmente o de unión de hecho), y
- han inscrito a su hijo en la Prestación federal por hijos a cargo del Canadá.
Las personas que reúnen los requisitos para recibir la Prestación por hijos a cargo de Ontario recibirán su pago como parte de los pagos mensuales del CCB federal.
Cómo solicitar prestaciones por hijos a cargo
Una solicitud para todos los programas federales y provinciales de prestaciones por hijos a cargo se hace presentando un formulario en CRA, llamado Solicitud de Prestaciones por Hijos a Cargo de Canadá.
Los padres (o tutores) deben solicitar las prestaciones por hijos a cargo tan pronto como el niño nazca, comience a vivir con ellos o el solicitante se convierta en residente canadiense.
Las solicitudes se pueden presentar de una de tres maneras:
- Para las madres de un recién nacido, solicite el registro del nacimiento de su hijo mediante la Aplicación Automática de Prestaciones y, al mismo tiempo, solicite las prestaciones.
- Para las personas con una cuenta de CRA, solicite en línea utilizando el Servicio Solicitar Beneficios para Niños en Mi Cuenta; o
- Descargue una Solicitud de Beneficios para Niños de Canadá del sitio web de CRA. La solicitud completada debe enviarse a su centro de impuestos local (una lista de centros está disponible en línea y en el reverso de la solicitud).
CRA procesará la solicitud en aproximadamente tres meses y determinará para qué programas federales y provinciales califica. A continuación, se le enviará un aviso de CCB que le indicará el monto de sus pagos, si los hubiere, y qué información utilizó la CRA para calcular el monto.
Créditos fiscales para el cuidado de niños de Ontario
El gobierno de Ontario también ofrece el Crédito Fiscal para el Cuidado de Niños de Ontario, que se centra en las familias de ingresos bajos y moderados. El crédito fiscal permite a los padres reclamar hasta el 75% de sus gastos de cuidado de niños elegibles, lo que permite a las familias acceder a una amplia gama de opciones de cuidado de niños, como centros de cuidado, hogares y campamentos.
El nuevo crédito apoya a familias con ingresos de hasta 1 150,000. Las familias podrían recibir:
- hasta $6,000 por niño menor de siete,
- al $3,750 por niño entre las edades de siete y 16, y
- al $8,250 por niño con una discapacidad grave.
Deducción Federal de Gastos de Cuidado de Niños (CCED)
Para reclamar el Crédito Tributario por Cuidado de Niños de Ontario, debe ser elegible para la Deducción Federal de Gastos de Cuidado de Niños (CCED), creada para «proporcionar algún alivio a los contribuyentes que incurran en gastos de cuidado de niños para trabajar, llevar a cabo un negocio o emprender ciertas actividades educativas», según la Agencia Tributaria de Canadá.
Para obtener más información sobre la Prestación por Hijos a Cargo de Ontario, visite el sitio web del Ministerio de la Infancia, la Comunidad y los Servicios Sociales de Ontario.
Para obtener información adicional sobre la Prestación por Hijos a Cargo de Canadá y cómo solicitarla, visite la Agencia de Ingresos de Canadá.
Para obtener asesoramiento legal y asistencia con planificación fiscal, una disputa fiscal de CRA u otros asuntos fiscales, comuníquese con Tax Chambers LLP
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